Finansowy potencjał inwestycyjny JST w partnerstwach

Analiza potencjalnych możliwości
finansowania planowanych inwestycji
przez JST tworzące partnerstwa
Założenia budowanej bazy danych
Jan Maciej Czajkowski
Związek Miast Polskich
JMCz
Koncepcja i cel budowy bazy danych
• Udostępnienie zainteresowanym JST W PROSTY SPOSÓB
zbiorczych informacji o ograniczeniach i uwarunkowaniach
partnertstw i poszczególnych JST, dotyczących planowanych
wydatków inwestycyjnych.
• Ułatwienie planowania udziału wydatków inwestycyjnych
poszczególnych JST w projektowanych przedsięwzięciach
partnerstw
• Rola edukacyjna dotycząca aktualnie obowiązującego i
zmieniającego się od roku 2014 w, odniesieniu do JST, systemu
finansów publicznych.
• Źródła danych pochodzące WYŁĄCZNIE z instytucjonalnie
prowadzonych przez instytucje publiczne baz danych.
JMCz
Źródła danych
•
•
-
Baza partnerstw (ZMP)
Kody GUS/TERYT uczestniczących JST (wwppggt)
Relacyjne bazy danych Ministerstwa Finansów (od roku 2004)
Bazy Rb27s – dochody JST
Bazy Rb28s – wydatki JST
Bazy Rbnds – nadwyżka i deficyt oraz finansowanie JST
Bazy Rbz – zobowiązania JST
Bazy Rbn – należności JST
Bazy WPF – wieloletnie prognozy finansowe JST
UWAGA: MF udostępnia ww. dane ROCZNE w kwietniu roku następnego. Dane ze zweryfikowanych
WPF będą dostępne na początku marca b.r.
JMCz
Podstawowe prezentowane wielkości
JMCz
• Ogólny poziom zadłużenia dla JST i partnerstwa
• Roczne koszty obsługi długu JST dla JST i partnerstwa
• Składniki wzoru z art. 243 ustawy o finansach publicznych,
określające możliwość uchwalenia budżetu przez JST i spłaty
zadłużenia (nadwyżka operacyjna, koszty obsługi długu itd,.)
• Możliwość wykorzystania narzędzi finansowych (pożyczki,
kredyty, obligacje ip.) przy planowaniu realizowanych inwestycji
• Wariantowe wersje finansowania wydatków, związanych z
planowanymi w ramach partnerstwa inwestycjami
• Inne potrzebne wielkości, zależnie od aktualnego stanu
prawnego
Limit łącznego zadłużenia JST
• 60 proc. limit relacji łącznej kwoty długu do dochodów
budżetowych (art. 170 uofp z 2005 r.)
• Obowiązuje do 31 grudnia 2013 r.
• Nowy projekt ufp ??? Dyskutowane jest obecnie –
stanowisko Min. Fin. - (zostało umieszczone w ostatniej
wersji projektu nowelizacji ufp) pozostawienie tego
ograniczenia także po 01.01.2014 r.
JMCz
Limit relacji rocznych wydatków
na obsługę długu do dochodów JST
• 15 proc. limit relacji planowanych spłat kredytów,
pożyczek i wykupu obligacji wraz z odsetkami i
dyskontem w danym roku budżetowym do dochodów
budżetowych (art. 169 uofp z 2005 r.)
• Obowiązuje do 31 grudnia 2013 r.
• Po 01.01.2014 ww. relacja będzie podstawą do
określania warunku uchwalania budżetu przez JST
(LEWA strona wzoru z art. 243 ufp)
JMCz
Art. 242 ufp
• Art. 242 ufp.
- 1. Organ stanowiący jednostki samorządu terytorialnego nie może uchwalić budżetu,
w którym planowane wydatki bieżące są wyższe niż planowane dochody bieżące
powiększone o nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych i wolne środki, o których mowa w
art. 217 ust. 2 pkt 6.
- 2. Na koniec roku budżetowego wykonane wydatki bieżące nie mogą być wyższe niż
wykonane dochody bieżące powiększone o nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych i
wolne środki, z zastrzeżeniem ust. 3.
- 3. Wykonane wydatki bieżące mogą być wyższe niż wykonane dochody bieżące
powiększone o nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych i wolne środki jedynie o kwotę
związaną z realizacją wydatków bieżących z udziałem środków, o których mowa w art. 5
ust. 3, w przypadku gdy środki te nie zostały przekazane w danym roku budżetowym.
• Obowiązuje od roku 2011
JMCz
R – planowana na rok budżetowy łączną kwotę z tytułu spłaty rat kredytów i
pożyczek, o których mowa w art. 89 ust. 1 pkt 2–4 oraz art. 90, oraz wykupów
papierów wartościowych emitowanych na cele określone w art. 89 ust.
1 pkt 2–4 oraz art. 90,
O – planowane na rok budżetowy odsetki od kredytów i pożyczek, o których
mowa w art. 89 ust. 1 i art. 90, odsetki i dyskonto od papierów wartościowych
emitowanych na cele określone w art. 89 ust. 1 i art. 90 oraz spłaty
kwot wynikających z udzielonych poręczeń i gwarancji,
D – dochody ogółem budżetu w danym roku budżetowym,
Db – dochody bieżące,
Sm – dochody ze sprzedaży majątku,
Wb – wydatki bieżące,
n – rok budżetowy, na który ustalana jest relacja,
n–1 – rok poprzedzający rok budżetowy, na który ustalana jest relacja,
n–2 – rok poprzedzający rok budżetowy o dwa lata,
n–3 – rok poprzedzający rok budżetowy o trzy lata.
Art. 243 ufp
JMCz
Art. 243 ufp - komentarz
• LEWA strona wzoru = relacja rocznych wydatków na
obsługę długu do dochodów JST. Obecnie, do końca
roku 2013, ograniczona do 15%
• PRAWA strona wzoru = WARTOŚĆ ŚREDNIA relacji
[NADWYŻKI OPERACYJNEJ (Db – Wb) powiększonej
o dochody ze sprzedaży majątku (Sm)] do
[dochodów JST] – dla 3 lat poprzedzających rok
budżetowy
JMCz
•
Art. 243 ufp
2. Przy obliczaniu relacji, o których mowa w ust. 1, dla roku poprzedzającego rok
budżetowy przyjmuje się planowane wartości wykazane w sprawozdaniu za trzy
kwartały z wykonania budżetu jednostki samorządu terytorialnego. Do obliczenia
relacji dla poprzednich dwóch lat przyjmuje się wartości wykonane wynikające ze
sprawozdań rocznych.
• 3. Ograniczenia określonego w ust. 1 nie stosuje się do:
- 1) obsługi długu zaciągniętego w związku z umową zawartą na realizację programu,
projektu lub zadania finansowanego z udziałem środków, o których mowa w art. 5
ust. 1 pkt 2 (środki pochodzące z budżetu Unii Europejskiej oraz niepodlegające
zwrotowi środki z pomocy udzielanej przez państwa członkowskie Europejskiego
Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA)), z wyłączeniem odsetek od tych zobowiązań,
- 2) poręczeń i gwarancji udzielonych samorządowym osobom prawnym realizującym
zadania JST w ramach programów finansowanych z udziałem środków, o których
mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 – w terminie nie dłuższym niż 90 dni po zakończeniu
programu, projektu lub zadania i otrzymaniu refundacji z tych środków.
JMCz
Art. 244 ufp
JMCz
• 1. Do łącznej kwoty przypadających w danym roku budżetowym spłat i
wykupów, o których mowa w art. 243 ust. 1, dodaje się, przypadające do
spłaty w tym samym roku budżetowym, kwoty zobowiązań związku
współtworzonego przez daną JST:
• 1) w wysokości proporcjonalnej do jej udziału we wspólnej inwestycji
współfinansowanej kredytem, pożyczką lub emisją obligacji spłacanych lub
wykupywanych w danym roku budżetowym;
• 2) w pozostałych przypadkach – w wysokości proporcjonalnej do jej udziału
we wpłatach wnoszonych na rzecz związku, którego jest członkiem.
• 2. Łączna kwota spłat i wykupów jednostki samorządu terytorialnego, o
której mowa w art. 243, nie obejmuje zobowiązań związku
współtworzonego przez tę jednostkę, na które jednostka udzieliła gwarancji
i poręczeń.
Pozostałe uwarunkowania
• Baza budowana dwuetapowo
• Początkowa faza – rok 2011, częściowo 2012 –
użytkowa wersja beta, testy (koniec lutego)
• Pełna wersja – lata 2010 i 2012 – po udostępnieniu
pełnych danych za rok 2012 przez Ministerstwo
Finansów
• Wykorzystanie WPF zależnie od ich dostępności
JMCz