Zasady płatności zaliczkowych i ich rozliczania w ramach

Zasady płatności zaliczkowych i ich rozliczania w ramach Regionalnego
Programu Operacyjnego Województwa Świętokrzyskiego na lata 2007 – 2013
1. Płatności zaliczkowe jako jedna z form finansowania wydatków w ramach realizacji
projektu są przyznawane, na pisemny wniosek Beneficjenta (tj. pismo), przez Instytucję
Zarządzającą RPOWŚ na lata 2007-2013 w § 5 Umowy o dofinansowanie projektu.
2. Beneficjent, po przyznaniu w § 5 Umowy o dofinansowanie projektu zaliczkowej formy
płatności, o pierwszą płatność zaliczkową wnioskuje na podstawie wniosku o płatność.
Pierwszą płatność zaliczkową Beneficjent uzgadnia z Oddziałem Rozliczeń
w Departamencie Wdrażania Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego Urzędu
Marszałkowskiego Województwa Świętokrzyskiego. Beneficjent występując o pierwszą
płatność zaliczkową wypełnia wniosek o płatność oraz załącza do niego następujące
załączniki: „Załącznik nr 1 do Wniosku o płatność – wniosek o płatność zaliczkową” oraz
„Wyjaśnienie do płatności refundacyjnej/zaliczkowej”. Wzory obu załączników znajdują
się w formie plików do pobrania na stronie internetowej RPOWŚ 2007 – 2013:
http://www.rpo-swietokrzyskie.pl w zakładce „Przewodnik dla Beneficjenta / Płatności
zaliczkowe”. Beneficjent może zmniejszyć kwotę zaliczki i przesunąć termin płatności
zaliczkowej, a także zrezygnować z płatności zaliczkowej - wszelkie wymagane w tym
zakresie informacje Beneficjent niezwłocznie przesyła na adres: Departament Wdrażania
Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Urząd Marszałkowski Województwa
Świętokrzyskiego, ul. Sienkiewicza 63, 25-002 Kielce, oraz dodatkowo faxem, na numer:
(41) 3658-101.
3. O kolejną płatność zaliczkową Beneficjent również występuje na podstawie Wniosku
o płatność składanego do Oddziału Rozliczeń w Departamencie Wdrażania Europejskiego
Funduszu Rozwoju Regionalnego Urzędu Marszałkowskiego Województwa
Świętokrzyskiego w celu rozliczenia poniesionych wydatków. Do przedmiotowego
wniosku o płatność Beneficjent dołącza następujące załączniki: „Załącznik nr 1 do
Wniosku o płatność – wniosek o płatność zaliczkową” oraz „Wyjaśnienie do płatności
refundacyjnej/zaliczkowej”. Wzory obu załączników znajdują się w formie plików do
pobrania na stronie internetowej RPOWŚ 2007 – 2013: http://www.rpo-swietokrzyskie.pl
w zakładce „Przewodnik dla Beneficjenta / Płatności zaliczkowe”. Beneficjent może
zmniejszyć kwotę zaliczki i przesunąć termin płatności zaliczkowej, a także zrezygnować
z płatności zaliczkowej - wszelkie wymagane w tym zakresie informacje Beneficjent
niezwłocznie przesyła na adres: Departament Wdrażania Europejskiego Funduszu
Rozwoju Regionalnego, Urząd Marszałkowski Województwa Świętokrzyskiego, ul.
Sienkiewicza 63, 25-002 Kielce, oraz dodatkowo faxem, na numer: (41) 3658-101.
4. Płatność zaliczkowa czy to pierwsza czy kolejna, wskazana we wniosku o płatność może
być wypłacona dopiero po jego zatwierdzeniu przez Instytucję Zarządzającą RPOWŚ na
lata 2007-2013.
5. Termin płatności zaliczkowej Beneficjent określa na kilka dni przed wymaganym
terminem płatności wynikającym z posiadanej przez niego faktury (innego dokumentu
… dla rozwoju Województwa Świętokrzyskiego...
6.
7.
8.
9.
o równoważnej wartości dowodowej) wystawionej przez wykonawcę/dostawcę, mając na
uwadze terminy płatności środków europejskich określone w dokumencie pn. „Terminarz
płatności środków europejskich w ....... r. perspektywa finansowa 2007-2013”,
opracowanym przez Bank Gospodarstwa Krajowego (BGK). Kolumna tego terminarza pn.
„okres składania zleceń” oznacza, że płatności wprowadzone przez Instytucję Zarządzającą
RPOWŚ 2007 – 2013 do systemu bankowego BGK w okresie „od-do” będą realizowane
zgodnie z datą ujętą odpowiednio w kolumnie pn. „data płatności”.
Kwotę wnioskowanej płatności zaliczkowej Beneficjent ustala bardzo dokładnie
(w złotych i groszach) i wylicza ją z kwoty wydatków kwalifikowalnych objętych
otrzymaną fakturą (innego dokumentu o równoważnej wartości dowodowej) mnożąc ją
przez procent dofinansowania wynikający z umowy o dofinansowanie projektu.
Beneficjent może wnioskować o zaliczkę tylko na wydatki, których jeszcze nie poniósł
tj. na wydatki, które nie zostały jeszcze zapłacone (płatności z RPOWŚ za wydatki już
poniesione/zapłacone przez Beneficjenta będą dokonywane tylko w formie refundacji).
Niedopuszczalne jest wnioskowanie o płatności zaliczkowe przez Beneficjenta, który
dokonał zabezpieczenia kredytu finansującego inwestycję przelewem wierzytelności
z tytułu dofinansowania (cesja na bank).
W ramach wnioskowanych płatności refundacyjnych i zaliczkowych Beneficjent może
otrzymać przed zatwierdzeniem końcowego wniosku o płatność tylko 95% przyznanej
kwoty dofinansowania (zgodnie z § 5 ust. 14 umowy o dofinansowanie) tj. należy tak
ustalić kwotę wnioskowanej zaliczki, aby przy uwzględnieniu wielkości uprzednio
przekazanych płatności nie przekraczała ona maksymalnego poziomu wypłat
dofinansowania przed płatnością końcową – 95% z kwoty przyznanego dofinansowania.
Szczegółowe zasady wydatkowania i rozliczania zaliczek są następujące:
a) Beneficjent jest zobowiązany do wydatkowania i rozliczenia zaliczki w części nie
mniejszej niż 90 % przekazanej kwoty, w formie złożonego do Instytucji Zarządzającej
RPOWŚ na lata 2007 - 2013 wniosku o płatność w terminie 20 dni kalendarzowych od
dnia przekazania zaliczki z rachunku bankowego właściwego dla płatności
zaliczkowej. Nie wykorzystana kwota zaliczki w części wyższej niż 10 % przekazanej
transzy zaliczki podlega zwrotowi w terminie 20 dni kalendarzowych od dnia
przekazania na rachunek bankowy wskazany przez Instytucję Zarządzającą RPOWŚ,
b) Wyznaczony termin 20 dni kalendarzowych od dnia przekazania zaliczki jest liczony
łącznie z dniem obciążenia rachunku bankowego Instytucji Zarządzającej RPOWŚ lub
Ministra Finansów w BGK przekazana kwotą. Jako datę złożenia wniosku o płatność
przyjmuje się dzień wpływu wniosku do Urzędu Marszałkowskiego Województwa
Świętokrzyskiego,
c) Beneficjent w ramach rozliczenia płatności zaliczkowej przedstawia faktury (inne
dokumenty o równoważnej wartości dowodowej) w pełni opłacone. Poszczególne
faktury/dokumenty w ramach udziału własnych środków Beneficjenta mogą być
opłacone przed otrzymaniem zaliczki, ale do rozliczenia zaliczki przyjmuje się tylko
wydatki poniesione przez Beneficjenta po terminie przekazania zaliczki. Przy
rozliczaniu zaliczki uwzględnia się wymagany udział własnych środków Beneficjenta
w finansowaniu każdej z faktur,
d) Jeśli Beneficjent dokona wydatkowania zaliczki w wysokości co najmniej 90%
przekazanej zaliczki lecz nie złoży w wyznaczonym terminie wniosku rozliczającego
zaliczkę jest zobowiązany do zapłaty odsetek w wysokości określonej jak dla
… dla rozwoju Województwa Świętokrzyskiego...
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
zaległości podatkowych od kwoty 90% przekazanej zaliczki od dnia przekazania
zaliczki do dnia złożenia wniosku o płatność rozliczającego zaliczkę,
Jeśli Beneficjent złoży w wyznaczonym terminie wniosek rozliczający zaliczkę lecz
nie dokona wydatkowania zaliczki w wysokości co najmniej 90% otrzymanej zaliczki
i nie dokona w tym terminie zwrotu części zaliczki w brakującej wysokości do 90%
jest zobowiązany zapłacić odsetki w wysokości określonej jak dla zaległości
podatkowych od niewydatkowanej i nie zwróconej w terminie kwoty zaliczki
w ramach części 90% otrzymanej zaliczki od dnia przekazania zaliczki do dnia
dokonania zwrotu tej kwoty,
Jeśli Beneficjent nie dotrzyma wyznaczonego terminu złożenia wniosku o płatność
rozliczającego zaliczkę i nie dokona wydatkowania zaliczki w wysokości co najmniej
90% otrzymanej zaliczki oraz nie dokona w tym terminie zwrotu niewydatkowanej
części zaliczki w brakującej wysokości do 90% zobowiązany jest uregulować odsetki
w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych od rozliczonej wnioskiem
o płatność kwoty zaliczki za okres od dnia przekazania zaliczki, do dnia złożenia
wniosku o płatność rozliczającego zaliczkę, a także zapłacić odsetki od dnia
przekazania zaliczki do dnia jej zwrotu wyliczone od niewydatkowanej i nie zwróconej
w wyznaczonym terminie części zaliczki brakującej do 90% przekazanej kwoty po
uwzględnieniu rozliczonej kwoty,
Odsetki są naliczane w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych od dnia
przekazania zaliczki, włącznie z dniem obciążenia rachunku bankowego Instytucji
Zarządzającej RPOWŚ na lata 2007-2013/Ministra Finansów w BGK przekazaną
kwotą oraz dniem obciążenia rachunku Beneficjenta zwracaną kwotą,
Nie rozliczona wnioskiem o płatność po uwzględnieniu zwrotu pozostała część zaliczki
wynosząca do 10% przekazanej Beneficjentowi kwoty zaliczki podlega rozliczeniu
w pierwszej kolejności w ramach kolejnego wniosku o płatność, w taki sposób, by
w przypadku rozliczenia kolejnej zaliczki pozostała nierozliczona część zaliczki nie
większa niż 10 % ostatniej zaliczki. W przypadku płatności końcowej cała kwota
otrzymanej zaliczki powinna być rozliczona wnioskiem o płatność złożonym
w terminie 20 dni od dnia przekazania zaliczki, a część nierozliczona powinna być
zwrócona w tym terminie na rachunek bankowy wskazany przez Instytucję
Zarządzającą RPOWŚ,
Rozliczenie zaliczki następuje oddzielnie w odniesieniu do środków przekazanych
w ramach Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego (EFRR) i oddzielnie
w ramach środków współfinansowania krajowego tj. budżetu państwa (BP)
z uwzględnieniem finansowania wydatków w ramach każdej faktury/innego
dokumentu zgodnie ze strukturą finansowania określoną w umowie o dofinansowanie,
Płatność z wniosku rozliczającego zaliczkę złożonego po terminie 20 dni od dnia
przekazania zaliczki ma charakter płatności refundacyjnej i podlega przekazaniu na
rachunek bankowy Beneficjenta, a w oparciu o art. 189 ust. „3a” ustawy z dnia 27
sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. 2013 r., poz. 885, z późn. zm.) może
być przeznaczona na zwrot zaliczki, po uprzednim pisemnym wyrażeniu zgody przez
Beneficjenta.
Kolejna płatność zaliczkowa podlega wstrzymaniu do czasu złożenia przez
Beneficjenta wniosku o płatność rozliczającego poprzednią zaliczkę i ewentualnego
dokonania zwrotu wymaganej części zaliczki wraz z odsetkami lub zapłaty odsetek
… dla rozwoju Województwa Świętokrzyskiego...
przez Beneficjenta z tytułu niewykorzystanej w kwocie/terminie płatności zaliczkowej.
W takiej sytuacji Instytucja Zarządzająca RPOWŚ na lata 2007-2013 wystosuje
wezwanie do Beneficjenta zgodnie z treścią art. 189 ust. „3a” ustawy z dnia 27 sierpnia
2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. 2013 r., poz. 885, z późn. zm.), a po
bezskutecznym upływie terminu wskazanego w wezwaniu wyda decyzję o zwrocie
zaliczki i zapłacie odsetek przez Beneficjenta (art. 189 ust. „3b” ustawy z dnia 27
sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. 2013 r., poz. 885, z późn. zm.).
(zaktualizowano w dniu 27.08.2014 r.)
… dla rozwoju Województwa Świętokrzyskiego...