PODSTAWOWE ZAŁOśENIA ZALICZKOWEGO FINANSOWANIA

PODSTAWOWE ZAŁOśENIA ZALICZKOWEGO FINANSOWANIA PROJEKTÓW W
RAMACH PROGRAMÓW OPERACYJNYCH
1. Zaliczkowy system finansowania projektu powinien dotyczyć przede wszystkim tych
beneficjentów otrzymujących dofinansowanie w formie dotacji rozwojowej, w przypadku
których wspomniany system przyspieszy tempo realizacji projektu oraz proces
wykazywania poniesionych wydatków we wnioskach o płatność przedkładanych przez
beneficjentów.
2. Wysokość zaliczki (jej udział w całości dofinansowania) powinna zaleŜeć od decyzji
właściwych instytucji i uwzględniać takie czynniki jak dostępność środków, typ
beneficjenta czy specyfikę realizowanego projektu.
3. Dotacja rozwojowa w formie zaliczki wypłacana jest beneficjentowi po ustanowieniu i
wniesieniu przez beneficjenta zabezpieczenia naleŜytego wykonania zobowiązań
wynikających z umowy o dofinansowanie, na zasadach określonych w § 10 omawianego
rozporządzenia. Zabezpieczenie nie musi jednakŜe opiewać na całą kwotę przyznanego
dofinansowania - moŜliwe (i większości projektów wręcz wskazane) jest zatem
ustanowienie zabezpieczenia na kwotę niŜszą niŜ przyznane dofinansowanie. Istotne jest
jedynie, aby zabezpieczenie ustanowione zostało w wysokości dającej wierzycielowi
wystarczającą gwarancję wywiązania się przez beneficjenta ze zobowiązań nałoŜonych na
niego w umowie o dofinansowanie.
4. Podstawowe zasady przekazywania i rozliczania zaliczek:
a)
Zaliczka moŜe być przekazywana w jednej lub kilku transzach, przy czym wypłata
kolejnej transzy dofinansowania jest uzaleŜniona od rozliczenia określonej w
umowie o dofinansowanie części dotychczas otrzymanych transz, nie niŜszej jednak
niŜ 70% łącznej kwoty przekazanych wcześniej transz.
b)
Kolejna transza zaliczki pomniejszana jest o nierozliczoną kwotę poprzedniej
transzy, chyba Ŝe nierozliczona kwota jest zwracana przez beneficjenta na rachunek
wskazany przez instytucję lub jeśli właściwa instytucja postanowi inaczej.
c)
Kolejna transza zaliczki pomniejszana jest równieŜ o odsetki narosłe od wcześniej
przekazanych transz, chyba Ŝe odsetki są zwracane przez beneficjenta na rachunek
wskazany przez instytucję. Stosowne zapisy w tym zakresie powinna zawierać
umowa o dofinansowanie projektu - zgodnie z art. 209 ust. 2 pkt 3a ustawy o
finansach publicznych wspomniana umowa określa zasady rozliczania odsetek
bankowych od środków dotacji rozwojowej przekazanych w formie zaliczki.
d)
Zaliczka powinna być wypłacana na wyodrębniony rachunek bankowy
przeznaczony specjalnie do obsługi projektu/zaliczki. Z tego rachunku mogą być
ponoszone tylko i wyłącznie wydatki związane z realizacją projektu. Przeznaczenie
środków zaliczki na inny cel traktowane być powinno jako wykorzystanie środków
niezgodnie z przeznaczeniem, o którym mowa w art. 211 ust. 1 pkt 1 ustawy o
finansach publicznych. Zapisy w ww. zakresie winny się znaleźć w umowach o
dofinansowanie projektu.
5. PoniŜszy schemat graficzny jest ilustracją przykładowego przepływu środków w ramach
projektu, w którym wartość wydatków kwalifikowalnych zgodnie z umową o
dofinansowanie wynosi 200 jednostek, dofinansowanie wynosi 50% kwoty
wspomnianych wydatków (tj. 100 jednostek), całość przyznanego dofinansowania
przekazywana jest w formie zaliczki w pięciu transzach, a jednocześnie pierwsza transza
dofinansowania wypłacana jest na podstawie umowy o dofinansowanie.
Wartość wydatków kwalifikowalnych objętych umową o dofinansowanie = 200
(wartość dofinansowania = 100)
Wniosek 1: 40
Wniosek 2: 40
Wniosek 3: 40
Wniosek 4: 40
Zaliczka 1:20
Zaliczka 2: 20 (beneficjent
składając wniosek na
kwotę 40 rozlicza zaliczkę
1 w kwocie 20, uzyskując
prawo do kolejnej zaliczki
w kwocie 20)
Zaliczka 3: 20 (beneficjent
składając wniosek na kwotę
40 rozlicza zaliczkę 2,
uzyskując prawo do kolejnej
zaliczki w kwocie 20)
Zaliczka 4: 20 (beneficjent
składając wniosek na kwotę 40
rozlicza zaliczkę 3, uzyskując
prawo do kolejnej zaliczki w
kwocie 20)
Wniosek 5: 40
Zaliczka 5: 20 (beneficjent
składając wniosek na kwotę
40 rozlicza zaliczkę 4
uzyskując prawo do kolejnej
zaliczki w kwocie 20)
Brak płatności: beneficjent
składając wniosek na kwotę 40
rozlicza zaliczkę 5.