Rynek Uprawnień do Emisji - zasady rozliczeń i rozrachunku

Rynek Uprawnień do Emisji – zasady rozliczeń IRGiT
Forum Obrotu
Lidzbark Warmiński 09 czerwca 2015
Izba Rozliczeniowa Giełd Towarowych S.A.
Członek Rozliczający na RUE
Izba prowadzi rozliczenia Rynku Uprawnień do Emisji (RUE) od 2010 roku.
Od 30 kwietnia 2015 roku funkcjonują nowe zasady obsługi rozrachunku rynku.
W zakresie RUE IRGiT obsługuje 15 spółek jako Rozliczających Członków Izby.
Warunkiem dopuszczenia do działania na RUE jest posiadanie rachunku w Rejestrze Unii
(administrowanym przez KOBiZE) oraz odpowiednia jego konfiguracja we współpracy z
IRGiT.
Przedmiotem zlecenia sprzedaży EUA mogą być jedynie EUA wniesione na rachunek Izby.
Warunkiem aktywnego uczestnictwa w RUE jest wzajemne dodanie
rachunku Izby oraz rachunku Członka Izby do listy rachunków zaufanych
09 czerwca 2015
slajd: 2
Izba Rozliczeniowa Giełd Towarowych S.A.
Rozrachunek RUE
Cykl rozrachunku EUA w IRGiT zamyka się w dobie zawarcia transakcji.
Co to oznacza?
Wysłanie limitów do TGE
Aktualizacja stanu wniesionych EUA
Koniec sesji RUE
10:30
10:20
13:30
14:30
Weryfikacja zleceń wypłat EUA
15:30
16:00
Transfer EUA na rachunek
Członka Izby
EUA dostępne na rachunku
Członka Izby
09 czerwca 2015
slajd: 3
Izba Rozliczeniowa Giełd Towarowych S.A.
Rejestr Unii a Rynek Uprawnień do Emisji
123456789
CZŁONEK IRGIT
Rachunek
obrotowy
Przeksięgowania
online
*
W wyniku rozliczenia transakcji na RUE EUA nie zostają automatycznie przekazane
na rachunek nabywcy w RU.
Transfer uprawnień następuje na podstawie wniosku Członka Izby.
*
Posiadanie rachunku typu rachunek obrotowy umożliwia Członkowi Izby wpłaty EUA na rachunek Izby,
o których IRGiT zostanie natychmiast poinformowany
09 czerwca 2015
slajd: 4
Izba Rozliczeniowa Giełd Towarowych S.A.
System zabezpieczeń dla transakcji kupna
Aby kupić uprawnienia należy zasilić przypisane danemu Członkowi Izby subkonto Depozytu
transakcyjnego w BPI,
Wolne środki (saldo – wymagany depozyt dostawy) wpłacone na subkonto Depozytów
transakcyjnych stanowią limit transakcyjny czyli maksymalną wartość transakcji kupna danego
Członka Izby na wszystkich rynkach SPOT notowanych na TGE,
środki limitu transakcyjnego nie uczestniczą w rozrachunku pieniężnym w bankach.
09 czerwca 2015
slajd: 5
Izba Rozliczeniowa Giełd Towarowych S.A.
Rozrachunek finansowy
Rozrachunek finansowy RUE funkcjonuje na zasadach obowiązujących na pozostałych
rynkach SPOT.
BPCI
Rachunek rozliczeniowy
Członka Izby
08:30
BPI
Rachunek techniczny
IRGiT
Rachunek
rozliczeniowy IRGiT
12:00
Zobowiązania/należności z tytułu rozliczeń
transakcji (dzień T+1)
09 czerwca 2015
slajd: 6
Izba Rozliczeniowa Giełd Towarowych S.A.
Faktury i płatności dla RUE
W odpowiedzi na oczekiwania rynku opłata za rozliczenie transakcji został obniżona do
0,02 zł. za uprawnienie.
Dla płatności naliczonych od transakcji zawartych na RUE obowiązuje mechanizm
odwrotnego obciążenia - reverse charge. W konsekwencji na fakturach VAT
wystawionych przez Izbę, kwota naliczona będzie naliczona w wartości netto, określona
jako „NP.” (nie podlega) wraz z adnotacją, że VAT rozliczy nabywca zgodnie z przepisem
art. 17 ust. 1 pkt 8 ustawy o podatku VAT - odwrotne obciążenie.
Płatności będące wynikiem generowania zobowiązań/należności z tytułu rozliczenia
transakcji zawartych na RUE kompensowane są z wartościami rozrachunkowymi
z pozostałych rynków prowadzonych przez Towarową Giełdę Energii.
Wystawianie faktur transakcyjnych podlega zasadom obowiązującym na rynku SPOT
(Zasady self billingu odpowiednio znajdują zastosowanie).
09 czerwca 2015
slajd: 7
Izba Rozliczeniowa Giełd Towarowych S.A.
Rozliczanie RUE w IRGiT – korzyści dla Członków Izby
Wykorzystanie usługi przeksięgowań online EUA w cyklu rozrachunku IRGiT
IRGiT pierwszą Izba rozliczeniową w Europie oferującą rozrachunek w T+0 na RUE
Możliwość natychmiastowej
dopłaty EUA tuż przed sesją RUE
Przekazanie nabytych EUA na
rachunek Członka Izby do godz. 16:00
w dniu zawarcia transakcji
Możliwość:
• elastycznego dysponowania zabezpieczeniami
• efektywnego zarządzania portfelem zakupowym
względem rynków zagranicznych
09 czerwca 2015
slajd: 8
Izba Rozliczeniowa Giełd Towarowych S.A.
Dziękuję za uwagę
Izabela Wiatrak
Szef Zespołu ds. regulacji wewnętrznych
Dział Rozliczeń i Rozrachunku
[email protected]
Izba Rozliczeniowa Giełd Towarowych S.A.