- Rb - Z kwartalne sprawozdanie o stanie zobowiązań wg tytułów

Uchwała nr SO - 20/2-P/Ka/05
z dnia 24 stycznia 2005 r.
Składu Orzekającego Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu
w sprawie opinii o prawidłowości prognozy kwoty długu Powiatu Pleszewskiego
Skład Orzekający Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu wyznaczony
zarządzeniem nr 25/2004 Prezesa Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu z dnia 9
listopada 2004 r. w osobach:
Przewodnicząca
Zofia Freitag,
Członkowie:
Zofia Kowalska,
Idzi Kalinowski,
działając na podstawie art. 13 pkt 2 ustawy z dnia 7 października 1992 r. o regionalnych
izbach obrachunkowych (Dz.U. z 2001 r. nr 55, poz. 577 ze zm.) oraz art. 115 ust. 1 pkt 2
ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych (Dz.U. z 2003 r. nr 15 poz. 148 ze
zm.), o prawidłowości prognozy kwoty długu Powiatu Pleszewskiego wyraża opinię pozytywną.
Uzasadnienie
Oceny prawidłowości prognozy kwoty długu Powiatu Pleszewskiego dokonano w
oparciu o następujące materiały:
- uchwałę Nr XXV/182/04 Rady Powiatu w Pleszewie z dnia 30 grudnia 2004 roku w sprawie:
uchwalenia budżetu na 2005 rok,
- pismo Zarządu Powiatu w Pleszewie Fn 3011 A/2/05 z dnia 19 stycznia 2005 r. wraz z
załączoną prognozą dochodów, wydatków oraz długu (wg stanu na koniec danego roku) w
latach 2005 do 2010 i informacją powiatu o wielkości spłat zobowiązań w latach 2005 do 2010
Starosty Powiatu Pleszewskiego z dnia 30.12.2004 roku,
- Rb - Z kwartalne sprawozdanie o stanie zobowiązań wg tytułów dłużnych oraz
gwarancji i poręczeń jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do
dnia 31 grudnia roku 2003,
- Rb - Z kwartalne sprawozdanie o stanie zobowiązań wg tytułów dłużnych oraz gwarancji
i poręczeń jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 marca
roku 2004,
- Rb - Z kwartalne sprawozdanie o stanie zobowiązań wg tytułów dłużnych oraz gwarancji
i poręczeń jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 30 czerwca
roku 2004
- Rb - Z kwartalne sprawozdanie o stanie zobowiązań wg tytułów dłużnych oraz gwarancji
i poręczeń jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 30 września
roku 2004,
- sprawozdanie Rb – NDS kwartalne sprawozdanie o nadwyżce/deficycie jednostki samorządu
terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 marca roku 2004,
- sprawozdanie Rb – NDS kwartalne sprawozdanie o nadwyżce/deficycie jednostki samorządu
terytorialnego za okres od początku roku do dnia 30 czerwca roku 2004,
- sprawozdanie Rb – NDS kwartalne sprawozdanie o nadwyżce/deficycie jednostki samorządu
terytorialnego za okres od początku roku do dnia 30 września roku 2004.
Uchwalony budżet na 2005 r. obejmuje dochody budżetowe w wysokości
40.479.184 zł, wydatki budżetowe w wysokości 46.143.215 zł. Jako źródło sfinansowania
deficytu budżetowego w kwocie 5.664.031 zł Rada Powiatu wskazała przychody z
długoterminowych kredytów bankowych.
Według kwartalnych sprawozdań Rb - Z o stanie zobowiązań wg tytułów dłużnych
oraz gwarancji i poręczeń jednostki samorządu terytorialnego wynika, że kwota długu Powiatu
na koniec:
– 2003 r. wynosiła 5.470.519 zł, tj. 14,04 % wykonanych w 2003 roku dochodów
budżetowych,
– I kwartału 2004 r. – 4.912.019 zł, tj. 12,81 % planowanych w 2004 roku dochodów
budżetowych,
– II kwartału 2004 r. – 5.822.519 zł, tj. 14,19 % planowanych w 2004 roku dochodów
budżetowych.
2
III kwartału 2004 r. – 8.237.776 zł, tj. 19,83 % planowanych w 2004 roku dochodów
budżetowych.
W trakcie roku 2004 planowano spłatę kredytów i pożyczek w kwocie 1.577.000 zł
oraz przychody z tytułu kredytów i pożyczek w wysokości 7.559.846 zł. Ponadto, jak wynika z
uzasadnienia do uchwały Nr XXIV/171/04 Rady Powiatu w Pleszewie z dnia 14 grudnia 2004
roku w sprawie: zmiany budżetu Powiatu Pleszewskiego na 2004 rok, NFOŚiGW umorzył
spłatę ostatniej raty pożyczki (w wysokości 4.000 zł) zaciągniętej na „Modernizacje gospodarki
cieplnej w Starostwie Powiatowym w Pleszewie”. Wobec tego łączna kwota długu Powiatu
Pleszewskiego na koniec 2004 r. wyniosła 11.449.365 zł.
W trakcie roku 2005 planuje się spłatę kredytów i pożyczek w kwocie 2.091.770 zł
oraz przychody z tytułu kredytów i pożyczek w wysokości 7.755.801 zł, a zatem łączna kwota
długu Powiatu na koniec 2005 r. wyniesie 17.113.396 zł.
Skład Orzekający zwraca uwagę, iż w prognozie dochodów, wydatków oraz długu
w latach 2005 do 2010 i informacji powiatu o wielkości spłat zobowiązań w latach 2005 do
2010 kwotę odsetek od zaciągniętych i planowanych do zaciągnięcia kredytów i pożyczek oraz
od potencjalnych spłat udzielonych poręczeń w 2005 r. podano w wysokości 689.962. W
wydatkach budżetu na 2005 r. w dziale 757 Obsługa papierów wartościowych rozdz. 75702
Obsługa papierów wartościowych, kredytów i pożyczek jednostek samorządu terytorialnego §
8070 Odsetki i dyskonto od krajowych skarbowych papierów wartościowych oraz krajowych
pożyczek i kredytów ujęto kwotę 780.000 zł. Do wyliczeń poniżej podanych wskaźników Skład
Orzekający przyjął kwotę odsetek w 2005 r. w wysokości wynikającej z budżetu na 2005 r.
Uwzględniając informacje i prognozy dotyczące wydatków, dochodów oraz
wielkości spłat przedstawione przez Powiat, biorąc również pod uwagę upoważnienia Zarządu
Powiatu do zaciągania kredytów krótkoterminowych (1.000.000 zł) w 2005 r. wynikające z § 13
pkt 1 uchwały budżetowej na 2005 rok, łączne kwoty przypadających do spłaty w
poszczególnych latach 2005 – 2010 rat kredytów i pożyczek wraz z należnymi od nich
odsetkami (w wysokości 780.000 zł) oraz z kwotą kredytów krótkoterminowych w 2005 roku i
potencjalnych spłat kwot wynikających z udzielonych poręczeń w stosunku do przewidywanych
dochodów budżetu w latach 2005 - 2010 kształtować się będą następująco: 2005 – 10,7 %,
2006 – 12,6 %, 2007 – 11,9 %, 2008 – 10,7 %, 2009 – 7,4 %, 2010 – 4,7 %.
Z powyższego wynika, że w latach 2005 - 2010 łączne kwoty przypadających do
spłaty w danym roku budżetowym rat kredytów i pożyczek wraz z należnymi odsetkami nie
przekroczą 15 % planowanych w danym roku dochodów budżetu Powiatu. Spełnia to warunek
określony w art. 113 ust. 1 ustawy o finansach publicznych.
Według przedstawionej przez Starostę Powiatu Pleszewskiego prognozy
dochodów, wydatków oraz długu w latach 2005 do 2010 i informacji powiatu o wielkości spłat
zobowiązań w latach 2005 do 2010, łączna kwota długu Powiatu w latach 2005 - 2010 na
koniec danego roku budżetowego w stosunku do dochodów ogółem przedstawia się
następująco: 2005 r. – 42,3 %, 2006 r. – 32,0 %, 2007 r. – 21,1 %, 2008 r. - 11,3 %, 2009 r. –
4,1 %. 2010 r. – 0,0 %.
Oznacza to, że w latach 2005 -2010 na koniec danego roku prognozowany dług
nie przekroczy 60% prognozowanych w danym roku dochodów.
Skład Orzekający zwraca szczególną uwagę na konieczność przestrzegania
przepisów art. 114 ust. 1 i 2 ustawy o finansach publicznych w trakcie uchwalania i
wykonywania budżetów roku bieżącego i lat następnych.
–
Wskazując na powyższe Skład Orzekający postanowił jak w uchwale.
Przewodnicząca
Składu Orzekającego
Zofia Freitag
Pouczenie: Od uchwały Składu Orzekającego służy odwołanie do Kolegium Regionalnej Izby
Obrachunkowej w Poznaniu w terminie 14 dni od daty doręczenia uchwały.