tutaj - BIP - Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi
Transkrypt
tutaj - BIP - Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi
REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W ŁODZI Numer egzemplarza: PROTOKÓŁ KONTROLI GOSPODARKI FINANSOWEJ I ZAMÓWIEŃ PUBLICZNYCH Jednostka kontrolowana: Miasto i Gmina Wieluń Termin kontroli: Od 10 czerwca 2013 roku do 20 czerwca 2013 roku Kontrolujący Stanisław Gwis – starszy (imię, nazwisko, inspektor kontroli stanowisko służbowe): Okres objęty kontrolą 2012 rok Numer i data upoważnienia: WK 601/25/2013 z dnia 4 czerwca 2013 roku Uwaga! Protokół niniejszy podlega udostępnieniu na zasadach określonych w ustawie z dnia 6 września 2001 roku o dostępie do informacji publicznej (Dz. U. nr 112, poz.1198), z ograniczeniami wynikającymi z art.5 tej ustawy. 1 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE I GMINIE WIELUŃ Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 I. INFORMACJE WSTĘPNE DANE O JEDNOSTCE Siedziba Urzędu Miejskiego w Wieluniu znajduje się w Wieluniu, Plac Kazimierza 1, 98200 Wieluń. Urząd Miejski w Wieluniu posiada nadany numer NIP – 832-10-13. Kontrola ma charakter doraźnej kontroli gospodarki gospodarowania mieniem w Mieście i Gminie Wieluń. II. finansowej w zakresie USTALENIA OGÓLNE 1. KIEROWNICTWO JEDNOSTKI Przewodniczący Rady Miejskiej Przewodniczącym Rady Miejskiej w Wieluniu jest Pan Piotr Radowski wybrany uchwałą nr I/1/2010 z dnia 2 grudnia 2010 roku. Burmistrz i jego zastępcy Od dnia 14 grudnia 2010 roku Burmistrzem Wielunia jest Janusz Antczak wybrany na to stanowisko w II turze wyborów samorządowych, która odbyła się 5 grudnia 2010 roku. Od dnia 10 stycznia 2011 roku Zastępcą Burmistrza Wielunia jest Magdalena Nowicka (zmiana nazwiska na Piotrowska – wrzesień 2012). Od dnia 1 października 2012 roku Zastępcą Wielunia jest Janusz Pamuła (wskazany z tym dniem jako pierwszy zastępca). Skarbnik Miasta Skarbnikiem Miasta jest Danuta Kondracka powołana na to stanowisko uchwałą nr IV/22/90 Rady Miasta i Gminy z dnia 13 lipca 1990 roku. Sekretarz Miasta Sekretarzem Miasta jest Magdalena Majkowska zatrudniona na tym stanowisku od dnia 14 czerwca 1996 roku. 2. UNORMOWANIA WEWNĘTRZNE Statut gminy Statut Gminy Wieluń uchwalony został uchwałą nr VII/39/03 Rady Miejskiej w Wieluniu z dnia 28 lutego 2003 roku i stanowi załącznik do ww. uchwały. Został ogłoszony w _____________________________________________________ 2 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE I GMINIE WIELUŃ Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Dzienniku Urzędowym Województwa Łódzkiego nr 97, poz. 934 z dnia 19 kwietnia 2003 roku. Zmiany: z dnia 24 marca 2005 roku (DUWŁ nr 65, poz. 672), z dnia 26 października 2005 roku (DUWŁ nr 305, poz. 2849), z dnia 21 marca 2007 roku (DUWŁ nr 55, poz. 464), z dnia 18 lipca 2009 roku (DUWŁ nr 187, poz. 1723), z dnia 16 grudnia 2009 roku (DUWŁ nr 187, poz. 2873), z dnia 25 października 2011 roku (DUWŁ nr 350, poz. 283). Regulamin organizacyjny urzędu W okresie objętym kontrolą w Urzędzie Miejskim w Wieluniu funkcjonował Regulamin Organizacyjny nadany zarządzeniem nr 117/11 Burmistrza Wielunia z dnia 31 marca 2011 roku. Zmiany wprowadzono zarządzeniami Burmistrza: nr 146/11 z dnia 10 czerwca 2011 roku, nr 222/11 z dnia 18 października 2011 roku, nr 242/11 z dnia 24 listopada 2011 roku, nr 264/11 z dnia 30 grudnia 2011 roku, nr 282/12 z dnia 20 stycznia 2012 roku, nr 358/12 z dnia 10 maja 2012 roku, nr 407/12 z dnia 31 lipca 2012 roku, nr 429/12 z dnia 5 września 2012 roku, nr 441/12 z dnia 1 października 2012 roku, nr 462/12 z dnia 7 listopada 2012 roku, nr 492/13 z dnia 2 stycznia 2013 roku, nr 560/13 z dnia 8 kwietnia 2013 roku, nr 574/13 z dnia 6 maja 2013 roku. Zgodnie z § 9 ust. Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miejskiego w Wieluniu Zastępca Burmistrza nadzoruje pracę Wydziału Gospodarki Komunalnej, Nieruchomości i Planowania Przestrzennego oraz Biura zamówień Publicznych. W skład Wydziału Gospodarki Komunalnej, Nieruchomości i Planowania Przestrzennego wchodzą komórki podległe: Referat Gospodarki Komunalnej i Planowania Przestrzennego i Referat Nieruchomości i Zasobów Mieszkaniowych. Do zadań Wydziału Gospodarki Komunalnej, Nieruchomości i Planowania Przestrzennego w ramach Referatu Nieruchomości i Zasobów Mieszkaniowych należy między innymi: - tworzenie oraz gospodarowanie gminnym zasobem nieruchomości, - prowadzenie spraw związanych ze sprzedażą lokali mieszkalnych i użytkowych, - zawieranie umów dzierżawy nieruchomości stanowiących własność Gminy, - ustalanie opłat rocznych i czynszów dzierżawnych za użytkowanie wieczyste, zarząd, dzierżawę, - realizacja zadań wynikających z ustawy o zagospodarowaniu wspólnot gruntowych, - sprawowanie nadzoru merytorycznego nad jednostkami organizacyjnymi realizującymi zadania Gminy w zakresie gospodarki mieszkaniowej, - prowadzenie spraw związanych z gospodarką lokalami mieszkalnymi i użytkowymi będącymi w zasobach komunalnych, - przygotowywanie dokumentów w sprawie ustalenia stawek czynszu na lokale mieszkalne i użytkowe, - opracowywanie projektów wieloletnich programów gospodarowania mieszkaniowym zasobem Gminy oraz aktualizowanie tych dokumentów, - opracowywanie zasad wynajmowania lokali wchodzących w skład mieszkaniowego zasobu Gminy, - realizacja zadań związanych z zaspokajaniem potrzeb mieszkaniowych mieszkańców Gminy, - prowadzenie spraw dotyczących rozliczanie wydatków. remontów budynków komunalnych, w tym _____________________________________________________ 3 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE I GMINIE WIELUŃ Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Ustalone zasady gospodarowania mieniem komunalnym Rada Miejska w Wieluniu na dzień kontroli nie określiła zasad nabycia, zbycia i obciążania nieruchomości gruntowych oraz ich wydzierżawiania lub najmu na okres dłuższy niż trzy lata, o ile ustawy szczególne nie stanowią inaczej. Przedsiębiorstwo Komunalne Sp. z o.o. w Wieluniu Aktem notarialnym Rep. A 1202-92 z dnia 31 lipca 1992 roku przekształcono Przedsiębiorstwo Komunalne w Wieluniu w likwidacji w Przedsiębiorstwo Komunalne Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w Wieluniu. Przedmiotem działalności Spółki miedzy innymi było: - gospodarka komunalnymi budynkami mieszkalnymi, lokalami użytkowymi przeznaczonymi dla użytkowników prowadzących działalność gospodarczą, usługową i handlową, - działalność eksploatacyjno-remontowo tych budynków i lokali, w tym bieżąca konserwacja i utrzymanie budynków, lokali i gruntów z nimi związanych w należytym stanie. Kapitał zakładowy spółki wynosił na dzień podpisania aktu notarialnego 97.291.000.000 zł i dzielił się 9729 udziałów po 10.000.000 zł każdy. III. GOSPODAROWANIE MIENIEM 1. DOCHODY Z MAJĄTKU W rocznych sprawozdaniach Rb-27s z wykonania planu dochodów budżetowych jednostki samorządu terytorialnego za 2011 rok i za 2012 rok Urząd Miejski wykazał dochody z tytułu: opłat za zarząd, użytkowanie i użytkowanie wieczyste nieruchomości, wpływy z różnych opłat, przekształcenia prawa użytkowania wieczystego przysługującego osobom fizycznym w prawo własności, odpłatnego nabycia prawa własności oraz prawa użytkowania wieczystego nieruchomości, najmu i dzierżawy składników majątkowych. Dochody Wyszczególnienie Paragraf Rozdział 2011 rok Plan po zmianach 2012 rok Wykonanie Plan po zmianach Wykonanie 70005 0470 450.000,00 447.643,92 450.000,00 446.372,75 70005 0690 1.000,00 2.122.70 2.000,00 4.489,60 26.000,00 38.793,00 70005 0760 10.000,00 71.972,33 70005 0770 1.560.282,00 147.130.18 500.000,00 472.119,64 70005 0750 140.000,00 107.637,58 150.000,00 183.856,81 23.960,00 23.959,20 70004 0750 24.000,00 23.959,20 01095 0750 3.000,00 1.646,85 2.000,00 3.245,59 80101 0750 10.000,00 31.219,73 30.000,00 38.439,22 1.000,00 3.100,76 1.000,00 3.525,84 80110 0750 _____________________________________________________ 4 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE I GMINIE WIELUŃ Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Razem 2.199.282,00 836.433,15 1.184.960,00 1.214.801,65 W rozdziale 7004 – Różne jednostki obsługi gospodarki mieszkaniowej - wykazano dochody z dzierżawy przez Przedsiębiorstwo Komunalne Sp. z o.o. w Wieluniu składników majątkowych Gminy Wieluń. Nie wykazano dochodów z tytułu najmu lokali mieszkalnych i lokali użytkowych, ponieważ dzierżawca – Przedsiębiorstwo Komunalne Sp. z o.o.został uprawniony do pobierania pożytków z przedmiotu umowy, obejmujących w szczególności czynsze z tytułu najmu. 1.1. Wynajem i dzierżawa nieruchomości Gmina Wielun posiadała „Wieloletni program gospodarowania mieszkaniowym zasobem Gminy Wieluń na lata 2008 – 2012” przyjęty został uchwałą nr XVII/197/08 Rady Miejskiej w Wieluniu z dnia 23 marca 2008 roku. Rada Miejska w Wieluniu uchwałą nr XXV/305/12 Rady Miejskiej w Wieluniu z dnia 18 grudnia 2012 roku przyjęła „Wieloletni program gospodarowania mieszkaniowym zasobem Gminy Wieluń na lata 2013-2017”. Wielkość mieszkaniowego zasobu Gminy Wieluń według stanu na dzień 31 października 2012 roku (przedłożone w załączniku do uchwały nr XXV/12 Rady Miejskiej w Wieluniu z dnia 18 grudnia 2012 roku) przedstawiają się następująco: Rodzaj własności Ilość budynków Ilość lokali mieszkalnych Powierzchnia użytkowa lokali w m2 Socjalnych 35 154 124 współwłasność Gminy 2 3 Wspólnoty mieszkaniowe 51 Spółdzielnia mieszkaniowa Posiadanie samoistne Własność Gminy Razem Mieszkalnych Socjalnych 7.785,96 3.929,11 0 158,60 0,00 658 8 28.594,00 208,97 2 4 0 210,69 0,00 1 2 0 94,27 0,00 91 821 132 36.843,52 4.138,08 Zgodnie z § 23, § 24 „Wieloletniego programu gospodarowania mieszkaniowym zasobem Gminy Wieluń na lata 2008 – 2012” budynkami stanowiącymi mieszkaniowy zasób Gminy Wieluń jak i wspólnotami mieszkaniowymi, obecnie zarządza Przedsiębiorstwo Komunalne Sp. z o.o. w Wieluniu. Podstawą zarządzania zasobem Gminy Wieluń miała być umowa dzierżawy zawarta pomiędzy Gminą Wieluń a Przedsiębiorstwem Komunalnym Sp. z o.o. w Wieluniu oraz ustawa o ochronie praw lokatorów, mieszkaniowym zasobie Gminy i zmianie Kodeksu cywilnego z dnia 21 czerwca 2001 r. (Dz. U. z 2005 r. nr 31, poz. 266). Zarządca był szczególnie zobowiązany do: prawidłowego używania przedmiotu dzierżawy zgodnie z przeznaczeniem; utrzymywania przedmiotu dzierżawy w stanie nie pogorszonym, przy _____________________________________________________ 5 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE I GMINIE WIELUŃ Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 uwzględnieniu stopnia normalnego użycia, a w szczególności zobowiązuje się do dokonywania niezbędnych napraw, remontów i konserwacji wynikających z bieżącej eksploatacji przedmiotu dzierżawy, przy uwzględnieniu normalnego z niego korzystania; przestrzegania zasad gospodarowania mieszkaniowym i użytkowym zasobem Gminy Wieluń uchwalonym przez Radę Miejską; ubezpieczenie budynków będących przedmiotem dzierżawy na własny koszt, a także zawarcie ubezpieczenia od odpowiedzialności cywilnej za szkody wyrządzone z winy dzierżawcy osobom trzecim; podnoszenie odpowiedzialności powstałe z jego winy w przedmiocie dzierżawy; współpracy z właściwymi przedmiotowo Wydziałami Urzędu Miejskiego w zakresie gospodarki lokalami, gospodarki nieruchomościami i ewidencji ludności. Wieloletni program gospodarowania mieszkaniowym zasobem Gminy Wieluń na lata 2008 – 2012, Wieloletni program gospodarowania mieszkaniowym zasobem Gminy Wieluń na lata 2013-2017 stanowią akta kontroli od nr do nr Kontrolującemu przedłożono: - umowę dzierżawy komunalnych zasobów mieszkaniowych i użytkowych zawartą 12 lipca 2001 roku w Wieluniu pomiędzy Gminą Wieluń, działającą przez Zarząd Miejski, reprezentowany przez Przewodniczącego Zarządu – Zygmunta Adamskiego, Członka Zarządu – Juliusza Turskiego a Przedsiębiorstwem Komunalnym Sp. z o.o. w Wieluniu reprezentowanym przez Prezesa Zarządu – Krzysztofa Owczarka i Główną Księgową /Prokurenta/ - Teresę Grzesiak. Oddano do używania i pobierania pożytków nieruchomości komunalne zasoby mieszkaniowe i użytkowe stanowiące: własność Gminy, przedmiot samoistnego posiadania Gminy Wieluń, udział Gminy Wieluń w nieruchomościach, będących współwłasnością Gminy Wieluń i innych osób, a dotychczas pozostających w zarządzie Gminy Wieluń, lokale w budynkach Wspólnot mieszkaniowych, będące własnością Gminy. Powierzchnia użytkowa lokali mieszkalnych wynosiła zgodnie załącznikiem nr 1 do umowy administrowania - 43.919,92 m2, powierzchnia użytkowa lokali użytkowych – 3.819,33 m2. Umowa została zawarta do dnia 31 grudnia 2004 r., z mocą od dnia 1 stycznia 2004 roku. Czynsz dzierżawny ustalono na kwotę 2.000,00 zł miesięcznie + 22 % podatku VAT. Czynsz może ulec podwyższeniu jeden raz w roku od dnia 1 stycznia danego roku, proporcjonalnie do wskaźnika inflacji za rok ubiegły, ogłoszonego przez GUS. - aneks nr 3/2004 zawarty w dniu 31 grudnia 2004 roku. Gminę Wieluń reprezentował Burmistrz – Mieczysław Majcher, Przedsiębiorstwo Komunalne Sp. z o.o. w Wieluniu reprezentował Prezes Zarządu – Krzysztof Owczarek i Główna Księgowa /Prokurent/ - Teresa Grzesiak. Zmieniono treść § 2 umowy. Umowa została zawarta do dnia 31 grudnia 2008 roku. - aneks nr 4/2008 zawarty w dniu 15 grudnia 2008 roku. Gminę Wieluń reprezentował Burmistrz – Mieczysław Majcher, Przedsiębiorstwo Komunalne Sp. z o.o. w Wieluniu reprezentował Prezes Zarządu – Krzysztof Owczarek i Główna Księgowa /Prokurent/ - Teresa Grzesiak. Zmieniono treść § 2 umowy. Umowa została zawarta do dnia 31 grudnia 2011 roku. - aneks nr 5/2011 zawarty w dniu 14 lutego 2011 roku. Gminę Wieluń reprezentował Burmistrz Wielunia – Janusz Antczak, Przedsiębiorstwo Komunalne Sp. z o.o. w Wieluniu reprezentował Prezes Zarządu – Krzysztof Owczarek i Główna Księgowa /Prokurent/ - Teresa Grzesiak. Zmieniono treść § 3 ust. 1 umowy. Tytułem czynszu dzierżawnego Dzierżawca zobowiązuje się płacić Wydzierżawiającemu: a/ kwotę netto 236,04 zł plus podatek VAT w wysokości 23 %, kwotę 1760,56 zł za lokale mieszkalne od których czynsz dzierżawny zwolniony jest od podatku VAT. _____________________________________________________ 6 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE I GMINIE WIELUŃ Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 - umowa dzierżawy nr 36/12 zawarta w dniu 31 stycznia 2012 roku. Gminę Wieluń reprezentował Burmistrz Wielunia – Janusz Antczak, Przedsiębiorstwo Komunalne Sp. z o.o. w Wieluniu reprezentował Prezes Zarządu – Krzysztof Owczarek. Zgodnie z § 1 umowy Wydzierżawiający oddał Dzierżawcy do używania i pobierania pożytków: 1. nieruchomości lokalowe o funkcji mieszkalnej i użytkowej, 2. budynki obejmujące lokale mieszkalne i użytkowe, stanowiące własność Gminy Wieluń, a także pozostające w jej posiadaniu samoistnym. Szczegółowy wykaz lokali mieszkalnych będących przedmiotem umowy zawarto w załączniku nr 1 - 968 lokali. Szczegółowy wykaz lokali użytkowych będących przedmiotem umowy zawarto w załączniku nr 2 – 104 lokale. Zgodnie z treścią § 3 ust. 1 umowy tytułem czynszu dzierżawnego Dzierżawca zobowiązuje się płacić Wydzierżawiającemu: a/ kwotę netto 236,04 zł plus podatek VAT w wysokości 23 %, kwotę 1760,56 zł za lokale mieszkalne od których czynsz dzierżawny zwolniony jest od podatku VAT. Zgodnie z § 6 umowy Dzierżawca został upoważniony do pobierania pożytków z przedmiotu umowy, obejmujących w szczególności: czynsze z tytułu najmu lokali mieszkalnych, czynsz z tytułu najmu lokali użytkowych, odszkodowanie za bezumowne korzystanie z lokali mieszkalnych, odszkodowanie za bezumowne korzystanie z lokali użytkowych. Umowa została zawarta na okres 11 miesięcy od dnia 1 lutego 2012 roku do dnia 31 grudnia 2012 roku. Rada Miejska w Wieluniu uchwałą nr XIII/148/11 z dnia 29 listopada 2011 roku wyraziła zgodę na przedłużenie umowy dzierżawy komunalnych zasobów mieszkaniowych i użytkowych z dnia 12 lipca 2001 roku o kolejny tok, tj. od 1 stycznia 20112 roku do 31 grudnia 2012 roku. - umowa dzierżawy nr 378/12 zawarta w dniu 19 grudnia 2012 roku. Gminę Wieluń reprezentował Burmistrz Wielunia – Janusz Antczak, Przedsiębiorstwo Komunalne Sp. z o.o. w Wieluniu reprezentował Prezes Zarządu – Krzysztof Owczarek. Zgodnie z § 1 umowy Wydzierżawiający oddał Dzierżawcy do używania i pobierania pożytków: 1. lokale mieszkalne, 2. lokale użytkowe, mieszczące się w budynkach stanowiących własność Gminy Wieluń, a także pozostające w jej posiadaniu samoistnym. Szczegółowy wykaz lokali mieszkalnych będących przedmiotem umowy zawarto w załączniku nr 1 - 958 lokali. Szczegółowy wykaz lokali użytkowych będących przedmiotem umowy zawarto w załączniku nr 2 – 103 lokale. Zgodnie z treścią § 3 ust. 1 umowy tytułem czynszu dzierżawnego Dzierżawca zobowiązuje się płacić Wydzierżawiającemu: a/ kwotę netto 236,04 zł plus podatek VAT w wysokości 23 %, kwotę 1760,56 zł za lokale mieszkalne od których czynsz dzierżawny zwolniony jest od podatku VAT. Zgodnie z § 7 umowy Dzierżawca został upoważniony do pobierania pożytków z przedmiotu umowy, obejmujących w szczególności: - czynsze z tytułu najmu lokali mieszkalnych, _____________________________________________________ 7 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE I GMINIE WIELUŃ Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 czynsz z tytułu najmu lokali użytkowych, odszkodowanie za bezumowne korzystanie z lokali mieszkalnych, odszkodowanie za bezumowne korzystanie z lokali użytkowych. Umowa została zawarta na okres 12 miesięcy od dnia 1 stycznia 2013 roku do dnia 31 grudnia 2013 roku. Rada Miejska w Wieluniu uchwałą nr XXV/304/12 z dnia 18 grudnia 2012 roku w sprawie wyrażenia zgody na zawarcie umowy dzierżawy komunalnych zasobów mieszkalnych i użytkowych wyraziła zgodę na zawarcie umowy dzierżawy na okres jednego roku tj. od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku dla imiennie wymienionych 83 zabudowanych nieruchomości gruntowych. Wartość budynków i lokali mieszkalnych i użytkowych będących w dzierżawie Przedsiębiorstwa Komunalnego Sp. z o.o. wyniosła wg stanu na dzień 31 grudnia 2012 roku 18.491.993,91 zł. W 2012 roku przychody Przedsiębiorstwa Komunalnego Sp. z o.o. w Wieluniu z tytułu czynszu najmu lokali mieszkalnych oraz lokali użytkowych przedstawiały się następująco: Czynsz naliczony w zł 1.716.756,16 565.258,16 2.281.714,32 Lokale mieszkalne Lokale użytkowe Razem Czynsz uzyskany w zł 1.663.010,59 556.921,56 2.219.932,15 Dane przedstawiono na podstawie informacji przesłanej przez Komunalne Sp. z o.o. Wieluń do Urzędu Miejskiego w Wieluniu. Dochody Gminy Wieluń z tytuły Przedsiębiorstwo dzierżawy w 2012 roku wyniosły 23.959,20 zł. Na mocy postanowień zawieranych umów dzierżawy Przedsiębiorstwo Komunalne Sp. z o.o. nie przekazywało Gminie wpływów uzyskiwanych z czynszów najmu lokali komunalnych (wpływy stanowiły przychody spółki), chociaż przepisy art. 54 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym (tekst jednolity z 2001 roku Dz. U. nr 142 poz. 1 591 ze zmianami) i art. 4 ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia 13 listopada 2003 roku o dochodach jednostek samorządu terytorialnego (tekst jednolity z 2003 roku Dz. U. nr 80 poz. 526 ze zmianami), klasyfikowały je jako dochody gminy. Łączna kwota nieodprowadzonych na rachunek budżetu gminy wpływów czynszowych wyniosła w 2012 roku 2.219.932,15 zł. Przekazywanie zadań związanych z zarządzaniem zasobem gminnym w drodze form prawnych innych niż obligatoryjna umowa o zarządzanie jest obchodzeniem rygorów ustawy o gospodarce nieruchomościami. Zagadnienia zarządzania komunalnymi zasobami mieszkaniowymi są kompleksowo uregulowane w ustawie z dnia 21 sierpnia 1997 r. o gospodarce nieruchomościami (tekst jednolity z 2010 r. Dz. U. Nr 102, poz. 651, z późniejszymi zmianami). Przepisy ustawy stosuje się tylko do tych zasobów, które są wyłączną własnością gminy. W odniesieniu do nieruchomości, które są przedmiotem współwłasności gminy, i osób prywatnych, zarządzanie tego typu budynkami nie podlega już przepisom ustawy o gospodarce nieruchomościami, ale ustawie z dnia 24 czerwca 1994 roku o własności lokali (tekst jednolity z 2000 r. Dz. U. Nr 80, poz. 203, z późniejszymi zmianami). _____________________________________________________ 8 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE I GMINIE WIELUŃ Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 W świetle art. 25 ust. 1 ustawy o gospodarce nieruchomościami, gminnym zasobem nieruchomości, obejmującym mieszkaniowy zasób gminy, gospodaruje wójt, burmistrz albo prezydent miasta. Część jego kompetencji, ale obejmujących tylko zarząd nieruchomościami gminnymi, art. 23 ust. 1 powyższej ustawy, może być powierzonych na podstawie umowy zarządcy nieruchomości lub przedsiębiorcom zatrudniającym zarządców nieruchomości, przy czym wyłonienie zarządców lub przedsiębiorców powinno nastąpić na podstawie przepisów ustawy – Prawo zamówień publicznych – (art. 25 ust. 3 ustawy). W przypadku zlecenia zadań gminy spółkom prawa handlowego z udziałem gmin w ramach tzw. zamówień In-house – wyjątkowo można odstąpić od stosowania przepisów ww. ustawy. W przypadku zlecenia zadań w zakresie zarządzania nieruchomościami podmiotom zewnętrznym, obligatoryjne jest zawarcie umowy o zarządzanie nieruchomościami, której formę i zakres treściowy określają przepisy prawa. Do obowiązków spółki wynikających z ww. umowy, należy naliczanie i pobieranie czynszu oraz opłat związanych z najmem (media) od najemców lokali mieszkalnych należących do Gminy Miejskiej , na podstawie umów najmu zawartych w imieniu GM przez P.K. a najemcą, a następnie przekazywanie pobranego czynszu Gminie i rozliczanie się z opłat za media z dostawcami i Wspólnotami Mieszkaniowymi. Gmina otrzymany czynsz przeznacza na rozliczenia ze Wspólnotami Mieszkaniowymi z tytułu udziału Gminy jako jednego ze współwłaścicieli w utrzymaniu nieruchomości wspólnej. Umowa o zarządzanie nieruchomościami wymaga formy pisemnej pod rygorem nieważności. W umowie wskazuje się zakres uprawnień i obowiązków zarządcy oraz sposób ustalenia lub wysokość wynagrodzenia za zarządzanie nieruchomością. Ustalenia kontroli: Przekazywanie Gminie przez Przedsiębiorstwo komunalne uzyskiwanych z czynszów najmu lokali komunalnych, Sp. z o.o. wpływów Uregulowanie zarządzania nieruchomościami w drodze pisemnej umowy o zarządzanie, zakresu uprawnień i obowiązków spółki jako zarządcy nieruchomości oraz sposobu ustalenia lub wysokości należnego wynagrodzenia, Postanowienia umowy o zarządzaniu zasobem gminnym powinny być zgodne z wymogami ustawy o gospodarce nieruchomościami. Umowa dzierżawy komunalnych zasobów mieszkaniowych i użytkowych zawartą 12 lipca 2001 roku w Wieluniu, Aneks nr 3/2004 zawarty w dniu 31 grudnia 2004 roku, Aneks nr 4/2008 zawarty w dniu 15 grudnia 2008 roku, Aneks nr 5/2011 zawarty w dniu 14 lutego 2011 roku, Umowa dzierżawy nr 36/12 zawarta w dniu 31 stycznia 2012 roku, Umowa dzierżawy nr 378/12 zawarta w dniu 19 grudnia 2012 roku stanowią akta kontroli od nr do nr IV. INNE USTALENIA Przedsiębiorstwo Komunalne Sp. z o.o. w Wieluniu składało Gminie Wieluń sprawozdania Zarządu Spółki z działalności przedsiębiorstwa. Kontrolującemu przedłożono: „Sprawozdanie Zarządu Spółki z działalności przedsiębiorstwa za 2010 r.”, „Sprawozdanie Zarządu Spółki z działalności przedsiębiorstwa za 2011 r.”, „Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2012”. _____________________________________________________ 9 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE I GMINIE WIELUŃ Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Sprawozdanie z sytuacji finansowej Przedsiębiorstwa Komunalnego Sp. z o.o. w Wieluniu: Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2010 roku Na dzień 31 grudnia 2011 roku Na dzień 31 grudnia 2012 roku A. Aktywa trwałe 17.061.915,35 16.235.978,11 15.703.390,05 Rzeczowe aktywa trwale 16.805.574,57 16.020.809,95 15.482.003,05 5.325.949,79 6.481.283,83 7.181.113,07 274.760,79 271.341,83 247.301,31 2.450.074,47 2.782.047,43 3.080.758,26 2.541.183,67 3.385.993,02 3.798.347,83 59.930,86 41.901,65 54.705,67 22.387.865,14 22.717.261,94 22.884.503,12 19.317.579,30 19.388.414,08 19.457.094,51 12.647.000,00 12.647.000,00 12.647.000,00 2.445.088.17 2.521.329,70 2.603.867,19 3. Zysk netto 76.241,53 70.834,78 68.680,43 4. Kapitał z aktualizacji wyceny B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązaniach Pasywa razem 4.149.249,60 4.149.249,60 4.137.546,89 3.070.285,84 3.328.847,86 3.427.408,61 22.387.865,14 22.717.261,94 22.884.503,12 B. Aktywa obrotowe 1. Zapasy 2. Należności krótkoterminowe 3. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 4. Krótkoterminowe rozliczenia okresowe Aktywa razem A. Kapitał własny 1. Kapitał podstawowy 2. Kapitał zapasowy Uwagi Kontroli w Przedsiębiorstwie Komunalnym Sp. z o.o. w Wieluniu nie przeprowadzano. Kontrolującemu przedłożono sprawozdanie z zadania audytowego „Zarządzanie zasobem mieszkaniowym w Gminie Wieluń” sporządzone w 2012 roku przez Annę Freus – Audytora Wewnętrznego. Zakres podmiotowy zadania obejmował Urząd Miejski w Wieluniu – Wydział Gospodarki Komunalnej, Nieruchomości i Planowania Przestrzennego i Przedsiębiorstwo Komunalne Sp. z o.o. w Wieluniu (w ramach zawartej umowy). Wspomniana umowa była umową dzierżawy, zawartą z Przedsiębiorstwem Komunalnym Sp. z o.o. w Wieluniu w oparciu o którą Gmina Wieluń realizuje zarządzanie zasobem mieszkaniowym, które jest zadaniem własnym Gminy. W Sprawozdaniu znalazły się między innymi następujące wnioski z audytu: Omawiany okres trudno jest ocenić z uwagi na ograniczoną liczbę informacji jakie są dostarczane przez Zarządcę. Kontrola zarządcza w omawianym obszarze jest na niewystarczającym poziomie. Przeprowadzone bieżące utrzymanie i remonty były finansowane z czynszów, _____________________________________________________ 10 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE I GMINIE WIELUŃ Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 większość prac modernizacyjnych oraz wszystkie inwestycje były finansowane z Budżetu Gminy. System kontroli zarządczej w przedmiocie audytu jest niewystarczający. Na dany moment Gmina nie uzyskuje przejrzystych informacji o przychodach, kosztach z podziałem na budynki oraz w szczegółowym ujęciu rodzajowym. Słabości kontroli zarządczej wynikają z braku możliwości pełnego, bieżącego nadzoru nad realizacją zadania z uwagi na formę (umowa dzierżawy) powierzenia zadania Spółce. Audytor wewnętrzny przedłożył następujące zalecenia: 1. Należy dążyć do zawarcia umowy na zarządzanie zasobem mieszkaniowym przy zachowaniu zapisów ustawy Prawo Zamówień Publicznych oraz ustawy o gospodarce komunalnej. Ustalić pisemny harmonogram działań w ww. zakresie. 2. Dochody z tytułu czynszów z najmu nieruchomości gminnego zasobu nieruchomości jako dochody własne Gminy, powinny być odprowadzane na rachunek Gminy. 3. Należy wskazać zasób tymczasowych pomieszczeń gminy, zgodnie z art. 25a ustawy o ochronie praw lokatorów. 4. Należy powierzyć obowiązki i uprawnienia Burmistrza w ramach nadzoru właścicielskiego poszczególnym wydziałom merytorycznym Urzędu Miejskiego (odpowiedzialność za gromadzenie, bieżącą analizę informacji nt. gospodarki finansowej i prowadzonych działań realizowanych przez Spółkę, stosować zarządzenie Burmistrz dot. koordynacji kontroli zarządczej – zapisy dot. kontroli, nadzoru). 5. Należy egzekwować sprawozdania z działalności w zakresie zarządzania gminny zasobem mieszkaniowym ujmujące zarówno stronę zadaniową jak i finansową. 6. Analizować stopień realizacji wieloletniego programu zarządzania zasobem mieszkaniowym. 7. Systematycznie przeprowadzać kontrolę – przez Wydział Gospodarki Komunalnej, Nieruchomości i Planowania Przestrzennego – prawidłowości wykonywania zadań, wywiązywani się z umowy. Sprawozdanie Audytora Wewnętrznego Anny Freus podpisał w dniu 30 sierpnia 2012 roku Naczelnik Wydziału Gospodarki Komunalnej, Nieruchomości i Planowania Przestrzennego i Burmistrz Wielunia – Janusz Antczak. Zalecenia nie były w pełni realizowane, czego dowodem jest umowa dzierżawy nr 378/12 zawarta w dniu 19 grudnia 2012 roku, w której powielono zapisy z poprzedniej umowy. Sprawozdanie z zadania audytowego „Zarządzanie zasobem mieszkaniowym”, Sprawozdanie Zarządu Spółki z działalności przedsiębiorstwa za 2010 r., Sprawozdanie Zarządu Spółki z działalności przedsiębiorstwa za 2011 r., Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2012 stanowią akta kontroli nr do nr . V. USTALENIA KOŃCOWE. ZAŁĄCZNIKI. Protokół zawiera ... ponumerowanych i zaparafowanych stron. Fakt przeprowadzenia kontroli odnotowano w książce kontroli...... pod pozycją .../2013. W trakcie kontroli informacji i wyjaśnień udzielały niżej wymienione osoby: 1. Janusz Antczak 2. Janusz Pamuła - Burmistrz - Zastępca Burmistrza _____________________________________________________ 11 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE I GMINIE WIELUŃ Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 3. 4. 5. 6. Magdalena Majkowska Danuta Kondracka Maria Zarębska Anna Freus - Sekretarz Miasta Skarbnik Miasta Naczelnik Wydziału Audytor Wewnętrzny Integralną częścią protokołu są następujące załączniki:. 1. Informacja Skarbnika Miasta o wartość budynków i lokali mieszkalnych i użytkowych będących w dzierżawie Przedsiębiorstwa Komunalnego Sp. z o.o. w Wieluniu, 2. Informacja o przychodach z tytułu czynszu najmu lokali mieszkalnych oraz lokali użytkowych uzyskanych w 2012 roku przez PK Sp. z o.o. w Wieluniu. 3. Akta kontroli Niniejszy protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach i podpisano w dniu 27 sierpnia 2013 roku. Jeden egzemplarz protokołu wraz z załącznikami pozostawiono w Urzędzie Miasta w Wieluniu. Kierownika jednostki i Skarbnika poinformowano o przysługującym mu prawie odmowy podpisania protokołu i złożenia w ciągu 3 dni od daty jego otrzymania pisemnych wyjaśnień, co do przyczyn tej odmowy. Kontrolujący: Jednostka kontrolowana: ...................................... Stanisław Gwis Kwituję odbiór 1 egzemplarza protokołu kontroli: ................................................................................................... (data i podpis kierownika jednostki kontrolowanej) _____________________________________________________ 12 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE I GMINIE WIELUŃ Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 _____________________________________________________ 13