Zapraszamy na szkolenia Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM

Zapraszamy na szkolenia
Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c.
tel. 12 4138182, kom. 660 433566, fax 12 4136197
www.systemszkolenia.pl
Temat:
>>> Podatek CIT w bankach - kurs od podstaw wraz z omówieniem zmian wprowadzonych od 2011r.
[nr 2536]
Kategoria:
Podatki, rachunkowość, finanse, płace
Godzina
rozpoczęcia:
10:15
Data
szkolenia:
05-10-2011 do 06-10-2011
Wykładowcy:
Lokalizacja:
Paweł
PawełRybaczyk
Rybaczyk
doradca
doradcapodatkowy,
podatkowy,prawnik,
prawnik,specjalizuje
specjalizujesię
sięwwpodatkowej
podatkowejobsłudze
obsłudzepodmiotów
podmiotówgospodarczych
gospodarczychwwobrębie
obrębie
podatków
podatkówdochodowych
dochodowychi ipostępowań
postępowańpodatkowych;
podatkowych;uczestniczył
uczestniczyłwwopracowywaniu
opracowywaniuopinii
opiniiprawnych
prawnychi idokumentów
dokumentów
procesowych,
procesowych,aatakże
takżewwopracowaniu
opracowaniui iwdrażaniu
wdrażaniuuuklientów
klientówszeregu
szereguprocedur
procedurpodatkowych
podatkowychmających
mającychna
nacelu
celu
usprawnienie
usprawnieniezarządzania
zarządzaniaryzykiem
ryzykiempodatkowym
podatkowymwwzakresie
zakresiepodatków
podatkówCIT
CITi iPIT
PIT(m.in.
(m.in.procedury
procedurydotyczące:
dotyczące:cen
cen
transferowych,
transferowych,podróży
podróżysłużbowych,
służbowych,używania
używaniasamochodów
samochodówwwfirmie,
firmie,rozliczania
rozliczaniawydatków
wydatkówna
nareklamę
reklamęi i
reprezentację
reprezentacjęoraz
orazprocedury
proceduryprzekształcenia
przekształceniaformy
formyprawnej
prawnejprowadzonej
prowadzonejdziałalności);
działalności);praca
pracazawodowa
zawodowaod
od1995
1995
r.r.(początkowo
(początkowowwMinisterstwie
MinisterstwieFinansów
Finansówaaprzez
przezostatnie
ostatnie12
12lat
latwwspółkach
spółkachdoradztwa
doradztwapodatkowego);
podatkowego);obecnie
obecnie
partner
partnerwwspółce
spółcedoradztwa
doradztwapodatkowego;
podatkowego;wieloletni
wieloletniwykładowca,
wykładowca,wwszczególności
szczególnościwwzakresie
zakresietematyki
tematykirozliczeń
rozliczeń
płatnika
płatnikaPIT
PITi idziałalności
działalnościgospodarczej
gospodarczejpodatników
podatnikówCIT.
CIT.
Miejsce:
Miejsce:
Hotel
InterHouse
(dawny
Aspel)
- sala
Hotel
InterHouse
(dawny
Aspel)
- sala
konferencyjna
II piętro
(mapka
dojazdu)
konferencyjna
II piętro
(mapka
dojazdu)
Województwo:
Województwo: małopolskie
małopolskie
Miasto:
Kraków
Miasto:
Kraków
Ulica:
ul.Bratysławska
22
Ulica:
ul.Bratysławska
Strona
www:
www.hotel.aspel.com.pl/
Strona
www:
www.hotel.aspel.com.pl/
Opis
miejsca:
Opis
miejsca:
Będziemy
Państwa
gościć
ww
Hotelu
InterHouse
(dawny
Aspel).
Będziemy
Państwa
gościć
Hotelu
InterHouse
(dawny
Aspel).
Dla
uczestników
naszych
szkoleń
opłata
parkingowaw
podziemnym
Dla uczestników naszych szkoleń opłata parkingowaw podziemnym
parkingu
ww
specjalnej
cenie
1515
złotych
/ dzień
parkingu
specjalnej
cenie
złotych
/ dzień
Hotel
zlokalizowany
nieopodal
centrum
Starego
Krakowa
( 7( 7
minut
Hotel zlokalizowany nieopodal centrum
Starego
Krakowa
minut
odod
Starego
Miasta).
Pozostawiając
samochód
ww
hotelowym
garażu,
Starego
Miasta).
Pozostawiając
samochód
hotelowym
garażu,
można
tramwajem,
bezpośrednio
sprzed
hotelu
dotrzeć
ww
kilka
można
tramwajem,
bezpośrednio
sprzed
hotelu
dotrzeć
kilka
minut
dodo
Starego
Miasta.
minut
Starego
Miasta.
Dogodny
dojazd
dodo
hotelu
(około
77
minut)
z dworca
PKP
i PKS
Dogodny
dojazd
hotelu
(około
minut)
z dworca
PKP
i PKS
tramwajem
nrnr
3,3,
5050
tramwajem
www.jakdojade.com
www.jakdojade.com
Przystanek
znajduje
sięsię
bezpośrednio
przy
hotelu.
Nazwa
przystanu
Przystanek
znajduje
bezpośrednio
przy
hotelu.
Nazwa
przystanu
„Bratysławska”.
„Bratysławska”.
Opis:
SZKOLENIE DWUDNIOWE - przeznaczone dla osób rozpoczynających praktykę rozliczeń podatkowych w
bankach oraz dla osób średnio-zaawansowanych, a pragnących usystematyzować swoją wiedzę o rozliczeniach
podatku CIT.
Program:
1. Rozpoznawanie przychodów podatkowych w 2011 r. – omówienie zasad oraz aktualnej praktyki
skarbowej w zakresie stosowania metody memoriałowej i kasowej w bankach:
- czynności bankowe, a prawidłowość rozpoznawania przychodów podatkowych w czasie (w tym instrumenty
pochodne: opcje walutowe, forward, swap walutowy),
- znaczenie dla rozpoznawania przychodów częściowego wykonania usługi,
- rozpoznanie przychodów ze względu na uregulowanie należności (co z kwestią poboru należności z góry oraz z
kwestią nadpłacenia za usługę ?),
- rozpoznawanie przychodów przy usługach ciągłych,
- rozpoznawanie przychodów z refakturowania usług,
- rozpoznawanie przychodów z usług wynagradzanych prowizją wyrażoną w wartości stałej lub ustalonej jako
procent od wartości transakcji,
- przychody z tytułu premii i bonusów za współpracę,
- ustalenie podatkowego momentu uzyskania przychodu w przypadku wystawienia przez bank instrumentów
pochodnych realizowanych w sposób nierzeczywisty i rzeczywisty
- rozpoznawanie przychodów ze względu na moment otrzymania zapłaty – do jakich sytuacji stosuje się tę zasadę
?
- przychody podatkowe z kar, odszkodowań i rekompensat uzyskiwanych przez bank,
- przychody z tytułu zwrotu poniesionych kosztów,
- rozpoznawanie przychodów ze świadczeń nieodpłatnych lub świadczeń częściowo odpłatnych, w tym, czy i
kiedy rozpoznać przychód z udzielenia bankowi gwarancji lub poręczenia oraz w przypadku nabycia dóbr w
związku z niewywiązywaniem się przez kredytobiorcę z obowiązku spłaty kredytu,
- rozwiązanie zawartych umów, a korekta wcześniejszych przychodów.
2. Rozliczanie kosztów podatkowych w 2011 r. – omówienie zasad i wybranych aspektów
praktycznych rozliczania kosztów podatkowych w działalności banku:
- co może i kiedy być kosztem a co nie ?
- likwidacja inwestycji, w tym likwidacja inwestycji realizowanej w obcym środku trwałym (kiedy należy uznać
likwidowaną inwestycję za koszt podatkowy i czy zawsze jednorazowo ?
- straty w środkach trwałych, w tym z tytułu likwidacji środka trwałego jakim jest inwestycja w obcym środku
trwałym,
- straty w środkach obrotowych, a w szczególności utracone środki pieniężne (warunki bezpieczeństwa
podatkowego uznania strat za KUP); sposób zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów strat powstałych w
związku z wyłudzonym kredytem bankowym i kradzieżą (defraudacją) dokonaną przez pracowników lub
współpracowników,
- kwoty wypłacone nabywcy wierzytelności w przypadku odstąpienia przez niego od umowy sprzedaży, a koszty
uzyskania przychodów banku,
- koszty prowizji i inne koszty pośrednictwa,
- rezerwy i odpisy aktualizujące jako koszt podatkowy w bankach,
- koszty podatkowe w przypadku uzyskania przychodów ze świadczeń nieodpłatnych lub częściowo odpłatnych,
- koszty imprez integracyjnych dla pracowników (z jakich środków powinny być finansowane wydatki i jakie
argumenty pozwalają bronić kosztów jako KUP),
- wydatki na reprezentację i reklamę oraz promocję i sponsoring (najważniejsze kwestie w świetle aktualnej
praktyki),
- wierzytelności nieściągalne,
- jakiego rodzaju koszty należy uwzględnić przy określaniu przewidywanych kosztów procesowych i
egzekucyjnych związanych z dochodzeniem wierzytelności,
- wynagrodzenia i inne wydatki na rzecz pracowników, zleceniobiorców, menedżerów itp. – uwarunkowania
wynikające ze stosowania do wynagrodzeń pracowników metody memoriałowej od 2009 r. oraz metody kasowej
w przypadku niespełnienia warunków stosowania metody memoriałowej,
- składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS), jako koszt podatkowy według metody memoriałowej od 2009 r. oraz
metody kasowej przy niespełnieniu wymogów dla stosowania metody memoriałowej,
- kary administracyjne i umowne oraz odszkodowania jako koszty podatkowe,
- podatek VAT naliczony i należny, a koszty podatkowe,
- koszty zakupu usług niematerialnych,
- koszty dokumentowane dowodami innymi niż faktury i rachunki – czy paragon daje prawo do zaliczenia wydatku
w KUP ?,
- podział kosztów na bezpośrednio związane z przychodem oraz koszty inne niż bezpośrednio związane z
przychodem – według jakich kryteriów dokonywać kwalifikacji kosztów do obu grup ?
- techniczne rozliczanie kosztów bezpośrednio związanych z przychodem – znaczenie momentu uzyskania
przychodów oraz daty sporządzenia sprawozdania finansowego lub złożenia zeznania rocznego albo upływu
terminu do złożenia tego zeznania,
- techniczne rozliczanie kosztów innych niż bezpośrednio związane z przychodem – znaczenie pojęcia „koszt
poniesiony” (obowiązującego od 2007 r.),
- rozliczanie kosztów na podstawie faktur i innych dokumentów uzyskanych po zakończeniu roku podatkowego
(koszty na przełomie lat podatkowych),
- obowiązek rozliczania kosztów dotyczących okresu dłuższego niż rok proporcjonalnie do długości okresu,
którego one dotyczą – problemy z ustaleniem, czy wydatek dotyczy całego okresu umowy,
- strata podatkowa a kwestie rozliczenia kosztów w czasie.
Forma
szkolenia:
Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia
zamkniętego.
Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. (12) 413-81-82
Certyfikaty:
tak
Cena:
Liczba osób z jednej firmy
Cena
jedna osoba z firmy
760.00 netto zł./osobę (934.80 zł. brutto)
dwie i więcej
680.00 netto zł./osobę (836.40 zł. brutto)
UWAGA: opłata za szkolenie zwolniona z VAT dla jednostek finansujących udział w szkoleniu w co
najmniej 70% lub w całości ze środków publicznych.
Uczestników, których dotyczy zwolnienie z VAT prosimy o wypełnienie i przesłanie podpisanego
oświadczenia.
POBIERZ OŚWIADCZENIE <
Cena
zawiera:
materiały szkoleniowe,
poczęstunek w przerwie kawowej,
lunch,
imienne zaświadczenie uczestnictwa
Warunki
uczestnictwa:
Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie (012) 413-81-82
- lub pisemnie, faksem (012) 413-61-97
- lub przez e-mail: [email protected]
• Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
• Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
• Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą
elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
• Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie
zwalnia z dokonania opłaty.
Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c.
ul. Wiarusa 11 lok. 1, 32-087 Zielonki
Zgłoszenia przyjmujemy mailem: [email protected] lub [email protected]
lub telefonicznie 12 4138182, kom. 660 433566, fax 12 4136197
www.systemszkolenia.pl
Konto bankowe: BZ WBK S.A. 9 Oddział Kraków nr 35 1090 1665 0000 0001 1994 1539
Powered by TCPDF (www.tcpdf.org)