INFORMACJA DODATKOWA 1. Raport kwartalny SA

INFORMACJA DODATKOWA
1. Raport kwartalny SA-Q 4/2007 został sporządzony dla emitenta Suwary S.A. z siedzibą w
Pabianicach przy ul. P. Skargi 45/47 posiadającego Regon nr 471121807, NIP 731-10-07-350.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest działalność produkcyjna, handlowa i usługowa w
szczególności w zakresie produkcji opakowań z tworzyw sztucznych oraz ostrzegawczych znaków
odblaskowych.
Spółka jest zakładem pracy chronionej, korzysta z ulg i zwolnień wynikających z ustawy z dnia
27.08.97 o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych.
Spółka jest zarejestrowana w Sądzie Rejonowym dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, Sąd Gospodarczy XX
Wydział Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000200472.
Sprawozdanie finansowe obejmuje dane dotyczące Spółki.
Sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę, przez
co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej, nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na
istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez spółkę działalności.
2. Do przeliczenia na EURO wybranych danych finansowych przyjęto zasady średniego kursu walut
zgodnie z § 89 ust 2 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 19.10.2005 r.
Zastosowano następujące kursy przeliczenia EURO: 2007
- dla wartości wynikowych
3,7768
- dla wartości bilansowych
3,5820
2006
3,8991 PLN
3,8312 PLN
3. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za IV kwartał 2007.
Sprawozdanie to jest sporządzone w oparciu o ustawę o rachunkowości.
Aktywa i pasywa wycenione zostały według zasad określonych ustawą o rachunkowości, z tym, że:
A. Do amortyzacji środków trwałych Spółka stosuje stawki zgodnie z okresem ekonomicznej
użyteczności. Występują różnice pomiędzy ustalonymi rocznymi stawkami amortyzacji dla celów
rachunkowych i dla celów podatkowych. Wynikają one z dokonanych w 2007 roku korekt stawek
amortyzacyjnych wynikających ze zmiany okresów użytkowania niektórych budynków z 10 lat do 35
lat.
B. Rozpoczęcie dokonywania odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych oraz wartości
niematerialnych i prawnych następuje od m-ca następnego po przyjęciu tych środków, wartości i praw
do używania.
C. Akcje i udziały wycenia się w cenach nabycia z uwzględnieniem ewentualnej utraty wartości.
D. Stany i rozchody, objęte ewidencją ilościowo - wartościową materiałów, towarów wycenia się:
a)
surowce i pozostałe materiały w średnioważonych cenach zakupu,
b)
towary – w średnioważonych cenach zakupu,
c)
produkty – wg stałych cen ewidencyjnych z rozliczeniem odchyleń od tych cen do kosztu
wytworzenia, na dzień bilansowy wycenia się według zasad ostrożnej wyceny.
W I półroczu 2007 roku Zarząd Spółki skorygował okres użytkowania niektórych budynków i budowli
na 35 lat. Zgodnie ze standardami rachunkowości, skutki korekty z tytułu błędu podstawowego ujęto
w sprawozdaniu finansowym za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2007 roku w sposób
retrospektywny, to jest poprzez korektę bilansu otwarcia na 1 stycznia 2007 roku. Dla celów
prezentacyjnych dokonano również korekt w sprawozdaniu za IV kwartał 2006 roku.
W 2007 roku Spółka zmieniła zasady prezentacji rezerw na niewykorzystane urlopy i rezerw na
wynagrodzenia. Obecnie prezentuje je w krótkoterminowych biernych rozliczeniach międzyokresowych
kosztów. Do końca 2006 roku prezentowała je w krótkoterminowych pozostałych rezerwach.
W 2007 roku Spółka zmieniła także zasady prezentacji w zakresie tworzenia i rozwiązywania wyżej
wymienionych rezerw w ciągu roku. Do końca 2006 roku tworzone w ciągu roku rezerwy były
ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych, a rozwiązywane rezerwy w związku z ich
wykorzystaniem – w pozostałych przychodach operacyjnych. Począwszy od 1 stycznia 2007 roku
Spółka ujmuje skutki tworzenia i rozwiązywania wyżej wymienionych rezerw w rachunku zysków i
strat per saldo.
4. Informacje o korektach z tytułu rezerw, rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku
dochodowego, o których mowa w ustawie o rachunkowości, dokonanych odpisach aktualizujących
wartość składników aktywów
30.09.07
Zwiększenia
Zmniejszenia 31.12.07
odpisy aktualizujące należności
539
24
aktywa z tyt. odroczonego
pod. dochodowego
311
95
rezerwy /wg celu ich tworzenia/
z tyt. odroczonego pod.dochod.
z tyt. świad.emeryt.-rent.
z tyt. spraw spornych
322
167
345
39
19
9
-
361
186
354
28
194
33
-
54
61
140
z tyt. wynagrodzeń
z tyt. urlopów
-
563
406
Rezerwy z tytułu wynagrodzeń, urlopów jak i na niewykorzystane urlopy prezentowane są obecnie w
pozycji pasywów „inne rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe”
Aktualizacji wartości zapasów wyrobów gotowych wg zasad ostrożnej wyceny dokonano na dzień
31.12.2007 r., odpis wyniósł 99,5 tys. zł. Dokonano również aktualizacji wartości materiałów o kwotę
83,6 tys. zł a towarów handlowych o kwotę 15,1 tys. zł.
5. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz
z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących.
W IV kwartale 2007 r. przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów wyniosły
11.788 tys. zł. Ich wartość była wyższa od wartości przychodów w analogicznym okresie
ubiegłego roku o 1.182 tys. zł (11%), była natomiast nieznacznie niższa o 19 tys. zł (0,2%) od
wartości przychodów III kwartału 2007 roku.
Przychody ze sprzedaży uzyskane w okresie 12 miesięcy 2007 r. wyniosły łącznie 50.529 tys. zł i
były wyższe od przychodów uzyskanych przez Spółkę w 2006 r. o 5.461 tys. zł (12%).
Wynik z działalności operacyjnej za IV kwartał 2007 r. wyniósł 883 tys. zł i był wyższy aż o
1.514 tys. zł od wyniku uzyskanego w analogicznym okresie roku ubiegłego, był również wyższy
od wyniku z działalności operacyjnej za III kwartał 2007 roku o 80 tys. zł (9,1%).
W roku 2007 Spółka wypracowała wynik z działalności operacyjnej w wysokości 4.083 tys. zł,
wyższy od wyniku za rok poprzedni o 1.545 tys. zł (61%).
Wynik netto za IV kwartał 2007 r. wyniósł 533 tys. zł i był wyższy od wyniku za analogiczny okres
roku ubiegłego o 1.047 tys. zł, był natomiast niższy od wyniku uzyskanego w III kwartale 2007
roku o 131 tys. zł (24,6%). Zysk netto wygenerowany w 2007 r. wyniósł 3.029 tys. zł i był wyższy
od wyniku netto 2006 roku o 983 tys. zł (48%).
Aktywa i pasywa spółki na dzień 31 grudnia 2007 r. osiągnęły wartość 37.477 tys. zł i były niższe
od wartości na dzień 30 września 2007 r. o 681 tys. zł (1,8%), natomiast od wartości na dzień 31
grudnia 2006 r. były wyższe o 3.446 tys. zł (10,1%).
Wykaz ważniejszych zdarzeń, o których Spółka informowała w formie raportów bieżących, w okresie
od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego:
- informacje przekazywane na podstawie art. 160 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi
(raporty 49 i 50/2007)
- plan połączenia spółek SUWARY S.A. i Boryszew ERG S.A. oraz sprawozdanie Zarządu SUWARY S.A.
(raport 51/2007)
- zbycie i nabycie akcji SUWARY S.A. (raport 52/2007)
- zbycie znaczącego pakietu akcji SUWARY S.A. (raport 53/2007)
- nabycie akcji SUWARY S.A. (raport 1/2008)
- oświadczenie w sprawie przestrzegania Zasad Ładu Korporacyjnego (raport 2/2008)
- terminy przekazywania raportów okresowych (raport 3/2008)
6. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ
na osiągnięte wyniki finansowe;
Do podstawowych czynników, które w sposób bezpośredni wpływają na osiągnięte wyniki
finansowe Spółki należą: kształtowanie się cen ropy naftowej, cen tworzyw sztucznych jak również
kształtowanie się kursów walut w tym przede wszystkim EURO.
Tworzywa sztuczne są największą pozycją materiałów wykorzystywanych w procesie
produkcyjnym, wahania ich cen, jak i kształtowanie się kursów walut (tworzywa sztuczne w
znacznej części są importowane a ich ceny ustalane w EURO) w bezpośredni sposób wpływają na
osiągnięte wyniki i rentowność sprzedaży.
7. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym
okresie;
Działalność SUWARY S.A. nie wykazuje istotnej sezonowości lub cykliczności.
8. Informacje dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych;
W IV kwartale 2007 roku SUWARY S.A. nie przeprowadzała emisji, wykupu ani spłaty dłużnych
czy kapitałowych papierów wartościowych oraz nie osiągnęła wpływów ani nie poniosła kosztów
z tego tytułu.
9. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na
jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane;
Walne Zgromadzenie SUWARY S.A. przeznaczyło zysk za 2006 rok w wysokości 1.934.266,62 w
całości na kapitał rezerwowy Spółki.
Zarząd Spółki do chwili przekazania powyższego raportu kwartalnego nie deklarował wypłacenia
dywidendy za rok obrotowy 2007.
10. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne
sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób
wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta.
Zgłoszona została w stosunku do Spółki reklamacja z tytułu dostawy opakowań kontrahentowi
zagranicznemu. Produkt ten jest objęty zakresem ubezpieczenia OC. Trudno dziś przesądzić wpływ
tego zdarzenia na wynik.
11. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych
stan na
2007-12-31
stan na
2007-09-30
stan na
2006-12-31
Należności warunkowe
0
0
0
Zobowiązania warunkowe
0
0
0
4 066
4 694
10 825
3 978
4 557
3 646
0
0
4 335
88
137
2 844
4 066
4 694
10 825
Inne (z tytułu)
weksle in blanco własne
hipoteka kaucyjna
zastaw rejestrowy na śr.trwałych
Pozycje pozabilansowe, razem
12. Zestawienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w poniższym sprawozdaniu SA-Q 4/2007, a
uprzednio sporządzonym i opublikowanym sprawozdaniem SA-Q 3/2007.
BILANS
SA-Q 4/2007
SA-Q 3/2006
2006-12-31
2006-12-31
Różnice
AKTYWA
Aktywa trwałe
19 341
19 259
82
Rzeczowe aktywa trwałe
19 014
18 932
82
Aktywa razem
34 031
33 949
82
21 022
20 956
66
PASYWA
Kapitał własny
Zysk (strata) z lat ubiegłych
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Pasywa razem
411
345
66
13 009
12 993
16
842
826
16
319
303
16
34 031
33 949
82
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
SA-Q 4/2007
okres
od 01.01 do
31.12.2006 r.
Kapitał własny na początek okresu (BO)
korekty błędów podstawowych
Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do
danych porównywalnych
korekty błędów podstawowych
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do
danych porównywalnych
SA-Q 3/2007
okres
od 01.01 do
31.12.2006 r.
Różnice
19 950
19 950
0
411
345
66
20 361
20 295
66
411
345
66
3 479
3 413
66
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
411
345
66
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
411
345
66
21 022
20 956
66
Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
Różnice pomiędzy raportami SA-Q 4/2007 a SA-Q 3/2007 są wynikiem dokonanych korekt stawek
amortyzacyjnych, wynikających ze zmiany okresów użytkowania niektórych budynków z 10 na 35 lat.
Powyższa korekta spowodowała następujące zmiany w stosunku do wyników publikowanych za okres
od 01-01-2006 do 31-12-2006 w raporcie S.A.-Q 3/2007:
- wzrost wartości aktywów trwałych o kwotę 82 tys. zł,
- zmianę w kapitałach własnych w wyniku lat ubiegłych o kwotę 66 tys. zł,
- zmianę wartości rezerw z tytułu odroczonego podatku o kwotę 16 tys. zł.