Załącznik Nr 3. UMOWA o przeprowadzenie badania sprawozdania

Załącznik Nr 3.
UMOWA
o przeprowadzenie badania sprawozdania finansowego
zwana dalej „Umową”,
zawarta w dniu ......... 2016r. w Warszawie pomiędzy:
Instytutem Gruźlicy i Choroby Płuc z siedzibą w Warszawie 01-138, ul. Płocka 26, wpisanym do Rejestru
Przedsiębiorców w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem KRS 0000141482,
reprezentowanym przez:
1. Dyrektora - Kazimierza Roszkowskiego-Śliż
2. Głównego Księgowego – Jadwigę Łęczycką
zwanym dalej „Zleceniodawcą”,
a
......................................................... prowadzącą działalność gospodarczą pod firmą:
................................................. z siedzibą w .............., wpisanej na listę podmiotów uprawnionych do badania
sprawozdań finansowych w Krajowej Izbie Biegłych Rewidentów w Warszawie pod
nr
.................................................
1.
2.
3.
1.
2.
3.
1.
§ 1 – Przedmiot umowy
Zleceniodawca zleca, a Zleceniobiorca przeprowadzi badanie sprawozdania finansowego Zleceniodawcy za
rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 r. Badanie przeprowadzone zostanie stosownie do
przepisów ustawy o rachunkowości oraz Krajowych Standardów Rewizji Finansowej wydanych przez
Krajową Radę Biegłych Rewidentów.
Po przeprowadzeniu badania sprawozdania finansowego, Zleceniobiorca przedstawi Zleceniodawcy
pisemną opinię biegłego rewidenta wraz z raportem o tym, czy sprawozdanie finansowe jest prawidłowe
oraz rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy. Dla celów
wyrażenia opinii Zleceniobiorca może sprawdzić prawidłowość rozliczeń z tytułu zobowiązań
podatkowych, celnych i z tytułu ubezpieczeń społecznych, lecz tylko w takim zakresie, jaki uzna za
niezbędny do wyrażenia opinii. Wobec stosowania badań wyrywkowych w tym zakresie istnieje ryzyko, iż
niektóre uchybienia lub nieprawidłowości mogą zostać przeoczone podczas badania.
W przypadku, gdy Zleceniobiorca spostrzeże niedociągnięcia w pracy Zleceniodawcy, które mogą mieć
wpływ na sytuację majątkową lub finansową Zleceniodawcy, sporządzi i przekaże Zleceniodawcy list do
Dyrektora zwracający uwagę na dostrzeżone usterki i nieprawidłowości.
§ 2 – Obowiązki Zleceniobiorcy
Badanie sprawozdania finansowego zostanie przeprowadzone w następujących etapach:
a)
planowanie badania;
b)
udział w obserwacji spisu z natury - zgodnie z harmonogramem inwentaryzacji;
c)
badanie zasadnicze od 14-03-2017 do 31-03- 2017 r.;
Zleceniobiorca zapewnia czas spędzony przez biegłego rewidenta na terenie Zleceniodawcy przy
badaniu sprawozdania w wysokości nie mniejszej niż 7 dni roboczych (tj. 56 godzin);
d)
procedury zakończenia badania łącznie ze sporządzeniem opinii i raportu biegłego rewidenta.
Badanie sprawozdania finansowego będzie obejmowało:
- badanie sprawozdań jednostkowych Instytutu w Warszawie i Oddziału w Rabce – Zdrój,
- badanie łącznego sprawozdania Instytutu,
Zleceniodawca otrzyma :
- po 3 egzemplarze opinii i raportu do sprawozdań jednostkowych,
- 5 egzemplarzy opinii i 3 egzemplarze raportu biegłego rewidenta do łącznego sprawozdania finansowego.
Wstępne wersje opinii i raportu zostaną dostarczone w terminie do 10-04-2017 r.
Zleceniobiorca zobowiązuje się nie udostępniać osobom trzecim informacji uzyskanych od Zleceniodawcy
bez pisemnego zezwolenia Zleceniodawcy, chyba, że konieczność ujawnienia informacji wynika z
przepisów prawa.
§ 3 – Zobowiązania Zleceniodawcy
Zleceniodawca oświadcza, że:
sporządzi sprawozdanie finansowe oraz zapewni jego rzetelność i kompletność;
zapewni dobór właściwych metod rachunkowości oraz utrzymywanie odpowiednich
mechanizmów kontroli wewnętrznej;
c)
przedstawi do badania księgi rachunkowe oraz wszystkie inne dokumenty niezbędne do zbadania
wszystkich zdarzeń mających wpływ na prawidłowość sporządzenia sprawozdania finansowego;
d)
Zleceniobiorca zostanie wybrany na biegłego rewidenta zgodnie z art. 66 ust. 4 ustawy o
rachunkowości (tekst jednoty Dz.U.2016 r., poz. 1047 ustawy o rachunkowości).
e)
zawiadomi Zleceniobiorcę o terminach przeprowadzenia inwentaryzacji rocznej z wyprzedzeniem
co najmniej jednego tygodnia w celu umożliwienia jej obserwacji przez Zleceniobiorcę;
f)
udzieli Zleceniobiorcy wszelkich informacji i wyjaśnień niezbędnych do przeprowadzenie badania
oraz sporządzenie opinii i raportu z badania;
g)
przed podpisaniem opinii i raportu złoży oświadczenie dotyczące kompletności ujęcia danych w
księgach rachunkowych, ujawnienia wszelkich zdarzeń, które nastąpiły po dniu bilansowym, a
także innych ważnych zdarzeń, które mogłyby mieć wpływ na rzetelność i kompletność
sprawozdania finansowego i ksiąg rachunkowych;
h)
upoważni Zleceniobiorcę do uzyskania od banków, kontrahentów i doradców prawnych
Zleceniodawcy wszelkich informacji, które Zleceniobiorca uzna za niezbędne do przeprowadzenia
badania;
i)
udostępni Zleceniobiorcy na czas badania odpowiednie pomieszczenia biurowe wraz z dostępem
do telefonu w budynku, w którym mieści się dział księgowości Zleceniodawcy.
§ 4 - Wynagrodzenie
Wynagrodzenie wynosi ........... złotych brutto tj. z podatkiem VAT (słownie: .................................) i
będzie płatne po wywiązaniu się z obowiązków określonych w § 2 niniejszej umowy przez
Zleceniobiorcę oraz wystawieniu faktury, na rachunek bankowy nr ..............................
Zleceniodawca zapłaci wynagrodzenie w terminie ....... dni od daty otrzymania faktury. Jeżeli wystawiona
przez Zleceniobiorcę faktura nie zostanie zapłacona w powyższym terminie, Zleceniobiorca zastrzega
sobie prawo do dochodzenia roszczeń z tytułu odsetek ustawowych zgodnie z przepisami kodeksu
cywilnego.
§ 5 - Pozostałe postanowienia umowy
Sporządzenie sprawozdania finansowego jest obowiązkiem Zleceniodawcy. Obowiązkiem
Zleceniobiorcy jest wyrażenie opinii biegłego rewidenta o tym sprawozdaniu finansowym na podstawie
przeprowadzonego badania.
Opinia biegłego rewidenta i raport sporządzone przez Zleceniobiorcę przeznaczone są do wyłącznego
użytku Zleceniodawcy, organów nadzoru Zleceniodawcy i pracowników i nie powinny być ujawniane
osobom trzecim, chyba że wymagają tego przepisy prawa zobowiązujące do tego Zleceniodawcę lub
Zleceniobiorcę. Zleceniobiorca nie ponosi odpowiedzialności wobec żadnej osoby trzeciej, której raport
ten zostanie przedstawiony lub w której posiadaniu się znajdzie. Opinię biegłego rewidenta i, jeżeli
wymagają tego odrębne przepisy, raport biegłego rewidenta, powinno się przedstawiać jedynie wraz z
pełnym sprawozdaniem finansowym zbadanym przez Zleceniobiorcę.
W trakcie świadczenia usług przez Zleceniobiorcę obie strony umowy mogą używać poczty
elektronicznej. Obie strony uznają jednak, że nie jest możliwe pełne zagwarantowanie bezpieczeństwa ani
bezbłędności elektronicznej transmisji danych. Dane takie mogą ulegać przechwyceniu, uszkodzeniu,
stracie lub zniszczeniu. Mogą one docierać do Zleceniodawcy lub Zleceniobiorcy z opóźnieniem lub być
niekompletne. Mogą również podlegać innym niekorzystnym wpływom lub korzystanie z nich może nie
być bezpieczne.
W kwestiach nie uregulowanych niniejszą umową mają zastosowanie przepisy kodeksu cywilnego.
Niniejsza umowa może zostać zmieniona wyłącznie na piśmie pod rygorem nieważności.
Umowę sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, po jednej dla każdej ze stron.
a)
b)
1.
2.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Zleceniobiorca:
Zleceniodawca: