akredytywa dokumentowa

AKREDYTYWA DOKUMENTOWA
Marta Bonder-Majewska
Specjalista, MenedŜer Produktu
Biuro Produktów Finansowania Handlu, Bank Pekao S.A.
ElŜbieta Sajewicz
Starszy Ekspert, Certified Documentary Credit Specialist
Biuro Produktów Finansowania Handlu, Bank Pekao S.A.
Warszawa, wtorek, 10 marca 2009
DZIĘKUJEMY ZA UWAGĘ
Marta Bonder-Majewska
Specjalista, MenedŜer Produktu
Biuro Produktów Finansowania Handlu, Bank Pekao S.A.
ElŜbieta Sajewicz
Starszy Ekspert, Certified Documentary Credit Specialist
Biuro Produktów Finansowania Handlu, Bank Pekao S.A.
2
AGENDA
Definicja
Podstawy prawne
Strony transakcji
Schemat przebiegu
Rodzaje akredytyw
Dokumenty w akredytywie
Formy finansowania w
oparciu o akredytywę
Korzyści
3
AKREDYTYWA – DEFINICJA
Akredytywa jest to taka forma rozliczenia, w której bank
otwierający (bank importera, kupującego) podejmuje
samodzielne zobowiązanie wobec beneficjenta
(eksportera, sprzedającego) do zapłaty określonej
kwoty w zamian za dokumenty prezentowane w
ramach akredytywy, ściśle zgodne z jej warunkami.
Akredytywa jest nieodwołalna, co oznacza, Ŝe nie
moŜe być zmieniona lub anulowana bez zgody
wszystkich jej uczestników.
4
AKREDYTYWA – PODSTAWY PRAWNE
Akredytywa uregulowana jest przez:
5
„Jednolite Zwyczaje i Praktykę dotyczące Akredytyw
Dokumentowych” ujęte w broszurze Międzynarodowej Izby Handlowej
nr 600 wersja z 2007r. (Uniform Customs and Practice for
Documentary Credits, 2007 Revision, ICC Publication No. 600)
„Międzynarodowe Praktyki dotyczące Standby ISP98” Publikacja MIH
nr 590. (The International Standby Practices – ISP98, ICC Publication
No.590).
STRONY AKREDYTYWY
Zleceniodawca akredytywy – importer / kupujący
Beneficjent akredytywy – eksporter / sprzedający
Bank otwierający / zleceniodawcy / bank importera /
kupującego
Bank awizujący / beneficjenta / bank eksportera /
sprzedającego
6
SCHEMAT PRZEBIEGU AKREDYTYWY
3
Bank
Otwarcie akredytywy
Bank Otwierający
Awizujący
7
Dokumenty / Płatność
4
Powiadomienie o
otwarciu L/C
8
Dokumenty / Płatność
2
6
Dokumenty / Płatność
1
Beneficjent
(Eksporter/Sprzedający)
7
Kontrakt Handlowy
5
Towary/usługi
Zleceniodawca
(Importer/Kupujący)
Zlecenie otwarcia
akredytywy +
zabezpieczenie
RODZAJE AKREDYTYW
Akredytywa importowa / wystawiona w obrocie krajowym
Akredytywa eksportowa / otrzymana w obrocie krajowym
Akredytywa standby (zabezpieczająca)
A’vista
Z odroczoną płatnością
Niepotwierdzona
Potwierdzona
8
Akceptacyjna
Negocjacyjna
Zaliczkowa
Rewolwingowa (odnawialna)
Przenośna
DOKUMENTY W AKREDYTYWIE
Podstawowe elementy dokumentów
9
wystawca
tytuł
język
oryginały, kopie
opis towaru/usługi
korekty
podpisy
data wystawienia
DOKUMENTY W AKREDYTYWIE
Faktura
wystawca i odbiorca
wartość
opis towaru, baza dostawy
podpis
Dokumenty transportowe
10
konosament (Bill of Lading, Multimodal B/L), CMR, AWB, Rail Waybill,
Courier Receipt
nadawca i odbiorca
miejsce wysyłki, miejsce przeznaczenia
data wysyłki, data wystawienia
podpisy
DOKUMENTY W AKREDYTYWIE
Dokumenty ubezpieczeniowe
certyfikat i polisa ubezpieczeniowa
waluta i wartość ubezpieczenia
wystawca, ubezpieczony
Certyfikaty, Specyfikacje
certyfikat pochodzenia, certyfikat jakości, certyfikat zdrowia
lista pakowa, specyfikacja wagi
Weksel
11
wystawca weksla, płatnik, indos
kwota, termin płatności
wymagane klauzule
FORMY FINANSOWANIA W OPARCIU O AKREDYTYWĘ
Finansowanie beneficjenta akredytywy / eksportera /
sprzedającego
dyskonto akredytywy eksportowej / akredytywy otrzymanej w
obrocie krajowym
finansowanie beneficjenta akredytywy eksportowej /
otrzymanej w obrocie krajowym, z pokryciem odsetek od
finansowania przez zleceniodawcę akredytywy
wypłata beneficjentowi przed terminem płatności określonym w
akredytywie wystawionej przez bank
negocjacja dokumentów dotyczących akredytywy eksportowej
lub otrzymanej w obrocie krajowym
Finansowanie banku otwierającego
12
KORZYŚCI
Korzyści dla importera / kupującego
minimalizacja ryzyka jakościowego, transportowego, nieterminowości
dostaw poprzez dobór odpowiedniego typu akredytywy i dokumentów
wymaganych w ramach akredytywy,
zabezpieczenie przed nieuzasadnioną wypłatą naleŜności
eksporterowi/sprzedającemu.
Korzyści dla eksportera / sprzedającego
13
minimalizacja ryzyka handlowego związanego z kontrahentem (np.
jednostronnego odstąpienia od kontraktu, odmowy zapłaty,
niewypłacalności), jego bankiem i krajem siedziby (w przypadku
akredytywy potwierdzonej),
moŜliwość dyskontowania naleŜności przed terminem płatności oraz
zabezpieczenia płatności w z góry określonym terminie poprzez dobór
odpowiedniego typu akredytywy,
moŜliwość sfinansowania transakcji poprzez przeniesienie akredytywy
na dostawcę