Zapraszamy na szkolenia Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM

Zapraszamy na szkolenia
Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c.
tel. 12 4138182, kom. 660 433566, fax 12 4136197
www.systemszkolenia.pl
Temat:
Podatki i Rachunkowość '2011 - zmiany, aktualności, orzecznictwo [nr 2350]
Kategoria:
Szkolenia wyjazdowe z zakwaterowaniem
Data
szkolenia:
15-06-2011 do 17-06-2011
Wykładowcy:
Robert
RobertNowak
Nowak
prawnik,
prawnik,trener
trenerzzzakresu
zakresupodatku
podatkudochodowego
dochodowegood
odosób
osóbprawnych,
prawnych,wieloletni
wieloletniwykładowca
wykładowcai ipraktyk,
praktyk,były
były
pracownik
pracownikMF,
MF,konsultant
konsultantwwDepartamencie
DepartamenciePodatków
PodatkówKPMG
KPMGPolska
PolskaSp.
Sp.zzo.o.
o.o.oraz
orazdoradca
doradcaprezesa
prezesazarządu
zarząduds.
ds.
podatkowych
podatkowychwwBGŻ
BGŻS.A.
S.A.Stały
Staływspółpracownik
współpracowniknaszej
naszejfirmy
firmy
Tomasz
TomaszWojewoda
Wojewoda
doradca
doradcapodatkowy,
podatkowy,ekspert
ekspertzzzakresu
zakresuprawa
prawapodatkowego,
podatkowego,wieloletni
wieloletnipracownik
pracownikaparatu
aparatuskarbowego,
skarbowego,
Ministerstwa
MinisterstwaFinansów;
Finansów;konsultant
konsultantpodatkowy
podatkowywwrenomowanych
renomowanychfirmach;
firmach;autor
autorponad
ponad300
300publikacji
publikacjii iartykułów
artykułówzz
zakresu
zakresuprawa
prawapodatkowego.
podatkowego.WWswojej
swojejdotychczasowej
dotychczasowejkarierze
karierzeprzeprowadził
przeprowadziłponad
ponad2000
2000wykładów
wykładówzzzakresu
zakresu
podatku
podatkudochodowego
dochodowegooraz
orazpodatku
podatkuod
odtowarów
towarówi iusług.
usług.Stały
Staływspółpracownik
współpracowniknaszej
naszejfirmy.
firmy.
Grażyna
GrażynaMachula
Machula
trener,
trener,praktyk,
praktyk,absolwentka
absolwentkaSGH;
SGH;przez
przez11
11lat
latpełniła
pełniłafunkcję
funkcjędyrektora
dyrektoraodpowiedzialnego
odpowiedzialnegoza
zarachunkowość
rachunkowośćww
BRE
BRECorporate
CorporateFinance
FinanceS.A..;
S.A..;od
od16
16lat
latwykładowca
wykładowcawwdziedzinie
dziedzinierachunkowości
rachunkowościi irynku
rynkukapitałowego
kapitałowegodla
dlabiegłych
biegłych
rewidentów,
rewidentów,maklerów,
maklerów,doradców
doradcówinwestycyjnych;
inwestycyjnych;wykładowca
wykładowcana
naLondon
LondonGuidhall
GuidhallUniversity,
University,były
byłydoradca
doradcaKPW
KPWi i
członek
członekPaństwowej
PaństwowejKomisji
KomisjiEgzaminacyjnej
Egzaminacyjnejna
nadoradców
doradcówinwestycyjnych;
inwestycyjnych;opiniodawca
opiniodawcana
nazlecenie
zlecenieorganów
organów
państwowych
państwowychregulacji
regulacjiprawnych
prawnychwwzakresie
zakresierachunkowości
rachunkowościi isprawozdawczości
sprawozdawczościobowiązującej
obowiązującejna
narynku
rynku
kapitałowym.
kapitałowym.WW2001
2001r.r.otrzymała
otrzymałatytuł
tytułwykładowcy
wykładowcyroku
rokuzzdziedziny
dziedzinyfinansów
finansówprzyznawany
przyznawanyprzez
przezInstytut
Instytut
Rozwoju
RozwojuBiznesu.
Biznesu.Stały
Staływspółpracownik
współpracowniknaszej
naszejfirmy.
firmy.
Lokalizacja:
Miejsce:
Hotel
Gołębiewski
****,
SPA/Tropicana
Miejsce:
Hotel
Gołębiewski
****,
SPA/Tropicana
Województwo:
Województwo: śląskie
śląskie
Miasto:
Wisła
Miasto:
Wisła
Ulica:
Ulica:
Strona
www:
Strona
www:
Ks.Bp
Juliusza
Bursche
33
Ks.Bp
Juliusza
Bursche
www.golebiewski.pl
www.golebiewski.pl
Opis
miejsca:
Opis
miejsca:
Hotel
Gołębiewski
ww
Wiśle
(odnowiony
i wyremontowany
ww
2014
Hotel
Gołębiewski
Wiśle
(odnowiony
i wyremontowany
2014
roku)
swoje
malownicze
położenie
zawdzięcza
roku)
swoje
malownicze
położenie
zawdzięcza
otaczającym
gogo
pasmom
Beskidu
Śląskiego
poprzecinanym
otaczającym
pasmom
Beskidu
Śląskiego
poprzecinanym
uroczymi
dolinami,
strumieniami
i potokami.
uroczymi
dolinami,
strumieniami
i potokami.
Wyjątkowy
klimat,
lokalizacja,
różnorodność
atrakcji
(między
innymi
Wyjątkowy
klimat,
lokalizacja,
różnorodność
atrakcji
(między
innymi
Park
Wodny
Tropikana),
wspaniała
atmosfera
sprawią,
iż iż
Park
Wodny
Tropikana),
wspaniała
atmosfera
sprawią,
wypoczynek
ww
hotelu
będzie
miły
i niezapomniany.
wypoczynek
hotelu
będzie
miły
i niezapomniany.
Centrum
rekreacyjne
SPA
- TROPICANA:
baseny
z zimna
i ciepłą
Centrum
rekreacyjne
SPA
- TROPICANA:
baseny
z zimna
i ciepłą
wodą,
z „falą”,
hydromasażem,
jacuzzi,
kąpiele
solankowe,
bicze
wodą,
z „falą”,
hydromasażem,
jacuzzi,
kąpiele
solankowe,
bicze
wodne,
grota
solna,
tężnie,
sauna
parowa
i sauny
suchewodne,
grota
solna,
tężnie,
sauna
parowa
i sauny
suchearomatyczne,
komora
śnieżna
– bezpłatnie
dla
uczestników
aromatyczne,
komora
śnieżna
– bezpłatnie
dla
uczestników
szkolenia.
szkolenia.
Program:
DZIEŃ 1:
Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT) w 2011 roku - zmiany, aktualności, interpretacje organów
podatkowych
prowadzący: Robert Nowak
1. Omówienie najnowszych zmian do ustaw o podatku dochodowym na 2011 r., w tym między innymi:
1. Zasady podatkowej wyceny składników majątkowych wchodzących w skład przedsiębiorstwa
nabytego w drodze wkładu niepieniężnego (aportu) oraz zasady ustalania podstawy
opodatkowania w momencie sprzedaży tych aktywów.
2. Skutki podatkowe związane z uczestnictwem wspólników w spółkach osobowych ( jawnej,
komandytowej, komandytowo-akcyjnej oraz partnerskiej) oraz spółce prawa cywilnego:
ustalanie wartości początkowej oraz odpisów amortyzacyjnych od majątku trwałego, w
sytuacji gdy majątek ten został wniesiony jako aport do spółki osobowej,
w jaki sposób spółka osobowa powinna ustalić koszty przypadające na wspólnika, jeżeli
spółka ta dokonuje sprzedaży składników majątku nabytego w drodze aportu,
zasady ustalania przychodu wspólnika spółki osobowej w przypadku wystąpienia
wspólnika z takiej spółki oraz jej likwidacji,
zasady ustalania przychodów oraz kosztów podatkowych, w przypadku odpłatnego zbycia
składników majątkowych, otrzymanych od spółki osobowej w następstwie wystąpienia
wspólnika z takiej spółki oraz jej likwidacji.
3. Ustalanie kosztów z tytułu zbycia udziałów ( akcji ) spółki kapitałowej, objętych za wkład
niepieniężny w postaci przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części.
4. Zmiana zasad opodatkowania dochodów z udziału w zyskach osób prawnych, w przypadku
nabycia przez spółkę własnych udziałów (akcji) w celu ich umorzenia.
5. Zasady oraz warunki korzystania ze zwolnień podatkowych dotyczących wypłacanych i
otrzymywanych dywidend, odsetek oraz należności licencyjnych.
6. Nowe obowiązki informacyjne dotyczące płatników dokonujących wypłaty świadczeń w postaci
odsetek, dywidend oraz należności licencyjnych na rzecz podatników mających siedzibę za
granicą.
7. Nowe przesłanki zaliczania do kosztów podatkowych podatku należnego Vat, związane między
innymi ze sprzedażą promocyjną.
2. Reguły ustalania i przyporządkowania przychodów i kosztów ich uzyskania do właściwego roku
podatkowego lub okresu sprawozdawczego.
1. Przychody:
jakie zdarzenia maja wpływ na dzień powstania obowiązku podatkowego po stronie
przychodów – praktyczne przykłady stosowania zasady pierwszeństwa,
usługi o charakterze ciągłym rozliczane w umownych okresach rozliczeniowych,
przypadki ujmowania przychodów według reguły kasowej (wybrane przykłady),
moment korekty uzyskanego przychodu w przypadku zwrotu towarów, udzielonego rabatu
lub skonta, bądź błędów dotyczących
wysokości przychodu – (wybrane przykłady uwzględniające stanowisko organów
podatkowych i sądów administracyjnych).
2. Koszty uzyskania przychodów;
A. Moment ujęcia w podstawie opodatkowania kosztów bezpośrednich i kosztów pośrednich, w
tym między innymi:
jak postępować z kosztami dotyczącymi okresów dłuższych niż rok podatkowy ( np. koszty
ubezpieczeń majątkowych),
kiedy pierwsza (wstępna) opłata leasingowa jest kosztem?
szczególne zasady zaliczania do kosztów podatkowych wynagrodzeń ze stosunku pracy
oraz składek ZUS,
czy odsetki i różnice kursowe należy ujmować w podstawie opodatkowania zawsze według
reguły kasowej, czy mogą one stanowić tzw. koszt bezpośredni.
koszty towarzyszące podwyższeniu kapitału zakładowego spółki (koszty opłat notarialnych
i sądowych, podatek od czynności cywilnoprawnych).
DZIEŃ 2:
PODATEK VAT - zmiany na 2011 rok (od 1 stycznia, 1 kwietnia, 1 maja, br.) oraz aktualne problemy w rozliczaniu
podatku
prowadzący: Tomasz Wojewoda
Przekazanie i zużycie towarów oraz świadczenie usług na potrzeby reprezentacji i reklamy, prezenty o
małej wartości, materiały reklamowe bądź informacyjne, świadczenia na rzecz pracowników, świadczenia
finansowane z ZFŚS, świadczenia wynikające z przepisów BHP (środki higieny osobistej, odzież robocza i
ochronna, napoje : kawa, herbata, soki itp.), darowizny, świadczenie usług bez pobrania należności itp. –
nowe zasady rozliczeń podatkowych od 1 kwietnia 2011 r.,
Nowe zasady rozliczania transakcji sprzedaży złomu i uprawnień do emisji do powietrza gazów
cieplarnianych od 1 kwietnia 2011 r.,
Zmiany w zakresie struktury sprzedaży od 1 kwietnia 2011 r.,
Nowe zasady potrącania VAT naliczonego przy zakupie, najmie i leasingu samochodów oraz przy zakupie
paliwa do samochodów, zakup części zamiennych, remonty samochodów, leasing (operacyjny i
finansowy) samochodów osobowych, używanie samochodów służbowych do celów prywatnych przez
pracowników i osoby nie będące pracownikami,
Obowiązujące od 1 marca 2011 r. zasady stosowania zwolnienia z VAT – u przy sprzedaży używanych
samochodów osobowych, korekty podatku naliczonego w przypadku takiej sprzedaży,
Zmiany od 1 kwietnia 2011 r. w zakresie importu towarów (procedury uproszczone, odsetki itp.),
Nowa PKWiU i zmiany w zakresie zwolnień przedmiotowych w 2011 r. (pakiety medyczne dla
pracowników, usługi edukacyjne itp.),
Zmiany w zakresie treści faktur od 1 stycznia 2011 r.,
Nowe zasady przesyłania faktur w formie elektronicznej,
Nowe zasady stosowania stawek obniżonych przy dostawie i usługach związanych z budownictwem
mieszkaniowym (budownictwo społeczne),
Najczęściej występujące problemy praktyczne związane z potrącaniem podatku naliczonego - zakup usług
gastronomicznych i noclegowych, zakup usług cateringowych, premie pieniężne, zakupy inwestycyjne,
zakupy środków trwałych, zakup usług telekomunikacyjnych i energii elektrycznej itp.,
Odliczanie podatku VAT z faktur zawierających błędy dotyczące kwoty podatku, stawki itp.,
Odliczanie podatku VAT z faktur zawierających tzw. błędy mniejszej wagi (np. błąd w nazwie lub adresie
nabywcy bądź sprzedawcy, błąd w NIP-ie, brak symbolu PKWiU, błąd w dacie sprzedaży itp.),
Najczęstsze przypadki, gdy faktura nie daje podstawy do pomniejszenia podatku należnego o podatek
naliczony w niej wykazany (faktury wystawione przez podmiot nieistniejący, faktury niepotwierdzone
kopią u sprzedawcy oraz pozostałe ograniczenia wynikające z ustawy),
Wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów – możliwość potrącenia VAT naliczonego,
Terminy i zasady potrącania podatku naliczonego (trzymiesięczny termin do potrącenia VAT – u, nabycie
prawa do rozporządzania towarem lub wykonanie usługi jako warunek potrącenia VAT naliczonego;
przypadki, gdy otrzymanie faktury jest jedynym warunkiem potrącenia podatku naliczonego; zaliczki itp.),
Zastrzeżenie własności towaru na fakturze – skutki na gruncie podatku VAT,
Odliczanie częściowe podatku oraz korekty podatku naliczonego przy strukturze sprzedaży, wpływ korekt
na koszty i przychody w podatku dochodowym,
Zasady rozliczania importu usług (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania,
zasady potrącania podatku naliczonego, rabaty, korekty, kursy walut, zasady dokumentowania,
deklaracje itp.),
Zasady określania miejsca wykonania czynności przy świadczeniu usług w obrocie międzynarodowym,
Zasady rozliczania usług transportowych i spedycyjnych w obrocie międzynarodowym
Zagraniczne podróże służbowe, usługi niematerialne, reklama, marketing, licencje, prawa autorskie,
usługi doradcze i zarządcze, najem, dzierżawa, pośrednictwo, usługi informatyczne, usługi szkoleniowe
itp. – zasady rozliczeń w obrocie międzynarodowym,
Import usług związanych z WNT i importem towarów – zasady stosowania stawki 0%,
Szczególne przypadki stosowania stawki 0% (np. usługi związane bezpośrednio z eksportem towarów,
usługi transportu międzynarodowego itp.),
Zasady rozliczania usług wykonywanych poza granicami RP (moment powstania obowiązku podatkowego,
podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut, dokumentowanie, deklaracje itp.),
Zasady składania informacji podsumowujących,
Faktury korygujące i noty korygujące – zasady rozliczeń podatkowych, rabaty, reklamacje, zwroty
towarów, błędy w fakturach, obligatoryjne elementy faktury korygującej i noty korygującej, forma
potwierdzenia odbioru faktury korygującej, korekta wielu faktur dla jednego odbiorcy, terminy rozliczeń
itp.
Anulowanie faktur,
Refakturowanie usług – zasady rozliczeń,
Pomniejszanie podatku należnego w przypadku, gdy dłużnik nie płaci należności z faktur (tzw. złe długi),
Zasady rozliczania zaliczek w obrocie krajowym i międzynarodowym (moment powstania obowiązku
podatkowego, zasady wystawiania faktur zaliczkowych, nadpłaty, zasady potrącania VAT – u naliczonego
przez nabywcę itp.),
Duplikaty faktur – zasady rozliczania,
Straty w środkach trwałych i obrotowych – zasady rozliczeń podatkowych,
Użyczenie składników majątku, zwroty towarów, nieodpłatne przekazania, rabaty naturalne, aporty itp. –
najkorzystniejsze zasady rozliczeń podatkowych,
Faktury wewnętrzne, zasady wystawiania, elementy obligatoryjne, brak wymaganych danych w fakturze
wewnętrznej - skutki podatkowe i karno – skarbowe,
Zasady rozliczania podatku należnego - szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego, data
ułomna na fakturze, sprzedaż na raty, najem, dzierżawa, naprawy gwarancyjne, odpowiedzialność
sprzedawcy za fakturę, nieodpłatne przekazania, reklamacje itp.,
Zasady ustalania podstawy opodatkowania VAT – em,
Zasady wystawiania i rozliczania faktur, obligatoryjne elementy faktury, brak wymaganych danych w
fakturze - skutki podatkowe i karno – skarbowe itp.,
Zasady opodatkowania VAT – em umów zlecenia i o dzieło,
Opakowania zwrotne,
Zasady zwolnienia z VAT sprzedaży towarów używanych,
Zasady rozliczania nadwyżki podatku naliczonego nad należnym (zwroty bezpośrednie) – uprawnienia
podatnika, kompetencje urzędu skarbowego,
Zasady kwartalnego rozliczania VAT przez podatników,
Określenia miejsca wykonania czynności przy dostawie towarów, oraz wewnątrzwspólnotowym nabyciu
towarów,
Zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów (moment powstania obowiązku
podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut itp.),
Przypadki, kiedy nie rozlicza się WNT, mimo, że nastąpił przywóz towarów z innego kraju Unii
Europejskiej,
Magazyny konsygnacyjne – zasady rozliczeń na gruncie podatku VAT,
Zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (moment powstania obowiązku
podatkowego, warunki stosowania stawki 0%, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut
itp.),
Terminy do rozliczania wewnątrzwspólnotowych dostaw towarów,
Opodatkowanie zaliczek przy WDT, WNT i eksporcie towarów,
Zasady dokumentowania wewnątrzwspólnotowego nabycia i dostawy towarów,
Przekazywanie nieodpłatnie towarów poza granice RP - kontrahentom z krajów UE i z krajów trzecich –
zasady opodatkowania,
Import oraz wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów otrzymanych nieodpłatnie, w drodze darowizny itp. –
zasady opodatkowania,
Wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie własnych towarów – zasady opodatkowania,
Szczególne procedury podatkowe w obrocie międzynarodowym: sprzedaż wysyłkowa, nabycie towarów w
Polsce od podmiotu zagranicznego itp.
Zasady rozliczania importu towarów z krajów nienależących do UE (moment powstania obowiązku
podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut, zasady potrącania podatku
naliczonego itp.),
Zasady rozliczania eksportu towarów do krajów nienależących do UE (moment powstania obowiązku
podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut, eksport bezpośredni i pośredni,
warunki stosowania stawki 0% itp.),
Zasady dokumentowania eksportu i importu towarów,
Zasady zaliczania podatku od towarów i usług do kosztów uzyskania przychodów,
Pozostałe zagadnienia.
Odpowiedzi na pytania uczestników.
DZIEŃ 3:
Wybrane zagadnienia polskiego prawa bilansowego i krótka charakterystyka planowanych kierunków zmian w
MSSF
prowadzący: Grażyna Machula
1. Zasady wyceny aktywów i pasywów na dzień bilansowy oraz ich prezentacja w bilansie, w tym odpisy z
tytułu trwałej utraty wartości - KSR nr 4
2. Charakterystyka transakcji leasingowych KSR nr 5 .
3. Wybrane zagadnienia dotyczące podmiotów powiązanych (na podstawie ustawy o rachunkowości oraz
aktów wykonawczych – Rozporządzenie obowiązujące od 2010 roku);
4. Rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów oraz rezerwy, w tym KSR nr 6.
5. Charakterystyka ostatnich zmian dotyczących zasad sporządzania rachunku przepływów pieniężnych –
KSR 1.
6. Planowane zmiany w MSSF( w tym: MSR 1, MSR 24,12, 17, 37,19, MSSF 9).
7. Panel dyskusyjny
Certyfikaty:
Cena:
tak
CENA
DATA REJESTRACJI
2 140.00 netto zł./osobę (2
632.20 zł. brutto)
do: 01-06-2011
2 290.00 netto zł./osobę (2
816.70 zł. brutto)
od: 02-06-2011
RABAT
150.00 zł./osobę
Od stycznia 2011r. zgodnie z Ustawą o zmianie podatku VAT usługi szkoleniowe zostają objęte
podatkiem VAT w wysokości 23%.
Cena
zawiera:
Przyjazd uczestników i zakwaterowanie:
Od dnia 14 czerwca 2011r. od godz. 14.00
Do dnia 17 czerwca 2011r., wyjazd po obiedzie
Rozpoczęcie zajęć 15 czerwca 2011r. godz. 9.00 Cena szkolenia obejmuje : - zajęcia dydaktyczne ( 3 wykłady) materiały szkoleniowe, notatnik, długopis - 3 noclegi w pokoju dwuosobowym (1-os. za dodatkową opłatą) - pełne
wyżywienie (od kolacji w dniu 14 czerwca, do obiadu w dniu wyjazdu włącznie 17 czerwca) - poczęstunek w
przerwach kawowych, obiady, kolacje - atrakcje regionalne
- imienne zaświadczenie uczestnictwa.
Istnieje możliwość wykupienia dodatkowo pakietu kosmetycznego SPA BEZPŁATNIE DLA
UCZESTNIKÓW SZKOLENIA - relaks w kompleksie basenów „Park Wodny TROPICANA” - (liczne baseny z zimną
i podgrzewaną wodą, hydromasażem i biczami szkockimi, rekreacyjny typu „fala”, 4 jacuzzi z kąpielami
leczniczymi, tężnia i jaskinia solna, 3 sauny aromatyczne, grota śnieżna, łaźnia parowa, siłownia)
wstęp na dyskotekę w Klubie Nocnym
Warunki
uczestnictwa:
w pierwszej kolejności prosimy zarezerwować miejsce na szkoleniu przez link [ Zapisz się na szkolenie ] na dole tej strony
Następnie proszę pobrać dokument DOC (32KB) "Karta zgłoszenia na szkolenie wyjazdowe"
Przesłanie zgłoszenia na naszym dokumencie (list, fax lub e-mail) wraz z kopią potwierdzenia wpłaty
stanowi podstawę do wpisania na listę uczestników szkolenia.
Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM
s.c. a Zgłaszającym.
Po otrzymaniu karty zgłoszenia prześlemy szczegółowy harmonogram szkolenia
Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c.
ul. Wiarusa 11 lok. 1, 32-087 Zielonki
Zgłoszenia przyjmujemy mailem: [email protected] lub [email protected]
lub telefonicznie 12 4138182, kom. 660 433566, fax 12 4136197
www.systemszkolenia.pl
Konto bankowe: BZ WBK S.A. 9 Oddział Kraków nr 35 1090 1665 0000 0001 1994 1539
Powered by TCPDF (www.tcpdf.org)