pobierz - ministerstwo cyfryzacji

Warszawa, dnia2Osierpnia 2015. r.
RZECZPOSPOUTA POLSKA
MINISTERSTWO
ADMINISTRACJI I CYFRYZACJI
Departament Kontroli, Skargi Wniosków
D <SiW-W KIN .08 11. 14.20 15
EgLNF
.4,..
Pan
Longin Graezyk
Prezes Fundacji Ari Ań
ul. T. Boya Żeleńskiego 6/77
85-858 Bydgoszcz
-
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
z kontroli tykorzystania rozliczenia dotacji przekazanej Fundacji Ari Ari na wsparcie realizacji
zadania publicznego pod nazwą: Muzea Medialne” na podstawie umowy Nr 7/DSUZP l/2014
z dnia 9 lipca 2014 r.
„
Przedmiotowa kontrola była prowadzona w trybie uproszczonym”. W związku z ujawnieniem
w trakcie kontroli okolicmości wskazujących na naruszenie dyscypliny finansów publicznych, na
podstawie art. 53 ustawy o kontroli w administracji rządowej, kontrolę w dalszej części
przeprowadzono w trybie zwykłym.
Czynności kontrolne zostały przeprowadzone przez zespól kontrolny MAC w składzie:
Iwona Zielińska starszy specjalista w Wydziale Kontroli i Nadzoru Departamentu Kontroli,
Skarg i Wniosków MAC kierownik zespołu kontrolnego Upoważnienie nr 29/2015 z dnia
30 kwietnia 2015 r..
2. Piotr Karkosik
starszy specjalista w Wydziale Kontroli i Nadzoru Departamentu Kontroli,
Skarg i Wniosków MAC
członek zespołu kontrolnego
Upoważnienie nr 30/20 15 z dnia
30 kwietnia 2015 r.
1.
—
—
—
Celem kontroli było dokonanie oceny prawidłowości wykorzystania i rozliczenia dotacji przekazanej
Fundacji Ari Ari na wsparcie realizacji zadania publicznego pod nazwą: „4fuzea Medialne” (umowa
Zgodnk zaii. 51 ustawy zdnia Ii hpca2OI 1 r. o kontroH wadnUnistracji rządowej (Dz. UNr 185, poz. 1092).
Strona I z 8
Nr 7/DSI/ZP I/2014) pod względem legalności, gospodarności wykorzystania środków finansowych
oraz rzetelności dokumentacji finansowo-księgowej związanej z realizacją zadania.
Środki finansowe zostaly przekazane na podstawie umowy nr 7/DSI/ZPI/2014 zawartej w dniu 9 lipca
2014 r. na wsparcie realizacji zadania pn. Muzea Medialne”. Zadanie bylo realizowane w okresie od
dnia 15 czerwca 2014 r. do 31 grudnia 2014 r.
Kontrolę przeprowadzono w terminie od 5 maja 2015 r. do 22 czerwca 2015 r.
Kontrolą zostały objęte zagadnienia związane z przestrzeganiem postanowień zawartej umowy,
a w szczególności:
I. Zgodności podjętych działań i poniesionych wydatków z zapisami załączonej do umowy oferty”
realizacji zadania publicznego,
2. Terminowości realizacji zadania i faktycznego wydatkowania środków finansowych.
3. Gospodarności wydatkowania środków finansowych.
4. Poprawności prowadzonej ewidencji księgowej oraz dokumentacji dotyczącej zadania
zleconego.
5. Prawidłowości i terminowości rozliczenia zadania pod względem rzeczowym i finansowym.
Na podstawie analizy zebranej dokumentacji źródłowej oraz otrzymanych pisemnych wyjaśnień
pozytywnie z nieprawidłowościami oceniono wykorzystanie i rozliczenie dotacji przekazanej
Fundacji Ari Ari na wsparcie realizacji zadania publiczncgo pod nazwą: Muzea Medialne
Powyższa ocena wynika ze stwierdzonych
ty
toku kontroli ustaleń
ty
następującym zakresie:
I.
Podmiot kontrolowany
Fundacja Ari Ari z siedzibą ty Bydgoszczy (85-858) ul. T. Boya
000031419, REGON— 100581940,N[P— 7272733418).
H.
-
Żeleńskiego 6/77, KRS
Wpływ środków finansowych
Środki z dotacji w kwocie 134300,00 zł wpłynęly w dniu 5 sierpnia 2014 r. na rachunek Fundacji
tożsamy z rachunkiem wskazanym w umowie.
lM.
Wykorzystanie środków finansowych pochodzących z dotacji
Zgodnie z zapisami art. 168 ust. 4 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o Jinansach publicznyel?,
wykorzystanie dotacji następte przez zaplatę za zrealizowane zadania, na które dotacja była
udzielona (przekazanie środków na rachunek beneficjenta nie oznacza wykorzystania dotacji),
natomiast zgodnie z art. 168 ust. 5 cyt. ustawy ty przypadku, gdy odrębne przepisy stanowią
o sposobie udzielenia i rozliczenia dotacji, wykorzystanie następuje przez realizację celów
wskazanych w tych przepisach.
Na podstawie sprawozdania, wyciągów bankowych, faktur oraz rachunków stwierdzono,
że otrzymana na rachunek 16 1140 2004 0000 3102 7465 9212 dotacja w wysokości 134.500,00 zł
wynikająca z umowy nr 7/DSI/ZPI/2014 została wykorzystana w całości, Kwota 271,87 zł (odsetki
bankowe) również została wykorzystana na realizację zadania,
Ponadto Fundacja Ari Ari zobowiązana była do przekazania na realizację zadania publicznego:
• środków własnych w wysokości: 5.000,00 zł,
• wkładu osobowego o wartości: 11.000,00 zł.
2
Dz. U. z2013 r. poz. 885 ze nn.
Strona 2 z 8
Zespół kontrolny dokonał kontroli realizacji zawartej umowy, w tym w szczególności zgodności
podjętych działań i poniesionych wydatków z załączoną do umowy ofertą, tzn. kalkulacją kosztów,
terminowości realizacji zadania oraz faktycznego wydatkowania środków finansowych.
(Dowód: akta kontroli: str. 7-21)
IV.
Kwalifikowanie wydatków do poszczególnych grup kosztów
Wydatki zostały prawidłowo zakwalifikowane.
V.
Zwrot kwoty dotacji niewykorzystanej
Kwota dotacji została wykorzystana w całości.
W.
Prowadzenie dokumentacji i ewidencji księgowej
Kontroli realizacji umowy dokonano na podstawie oryginałów: umów, rachunków, faktur, biletów.
Stosownie do S umowy Fundacja Ari Ari zobowiązana jest do prowadzenia ewidencji księgowej
w sposób umożliwiający identyfikację poszczególnych operacji księgowych zgodnie z zasadami
wynikającymi z ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości3 oraz do prowadzenia
dokumentacji w sposób umożliwiający ocenę wykonania zadania pod względem rzeczowym
i finansowym.
Po dokonaniu kontroli dokumentów stwierdzono, że ewidencja księgowa prowadzona była w sposób
umożliwiający identyfikację poszczególnych operacji księgowych, zgodnie z ww. 5 ust. 1 umowy
nr 7IDSI/ZP1J2014.
Należy jednak zauważyć, że opisy na poszczególnych dokumentach (fakturach, rachunkach, biletach
itp.) nie zawierały informacji, jakie było przeznaczenie zakupionych towarów, usług lub innego
rodzaju opłaconej należności.
VII.
Opis uchybień i nieprawidłowości
zgodnie z ofertą dotyczącą realizacji zadania publicznego pod nazwą
I. Sprzęt komputerowy
Fundacja
‚„Muzea Medialne”
Ari Ari zakupiła sprzęt komputerowy o wartości ok. 30.000 zł, który
został nieodpłatanie przekazany uczestnikom szkoleń i warsztatów realizowanych w ramach tego
zadania. Zgodnie z 16 ww. umowy Zakaz zbywania rzeczy zakupionych za środki pochodzące
z dotacji umowy Zleceniobiorca zobowiązuje się do niezbryania związanych z realizacją zadania
rzeczy zakupionych na swoją rzecz za środki pochodzące z dolacji przez okres 5 lat od dnia
dokonania ich zakupu, a nie ma możliwości przekazania sprzętu komputerowego, zakupionego
w ramach projektu, na rzecz jego beneficjentów. W trakcie trwania kontroli, Fundacja Ari Ari
nadeslała Aneksy do oświadczeń: potwierdzenie użyczenia sprzętu komputerowego, w ramach
projektu Muzea Medialne4. W ocenie Departamentu Społeczeństwa informacyjnego MAC, który
jest odpowiedzialny za merytoryczną ocenę zadania formuła bezpłatnego użyczenia sprzętu
komputerowego beneficjentom projektu jest zgodna z zawartą umową na realizację zadania
publicznego, a realizacja zadania publicznego pod kątem merytorycznym przebiegła prawidłowo.
—
(Dowód: akta kontroli str. 326, 327, 329, 331-346, 350, 429-440, 441-442)
Dz. U. z 2013 r., poz. 330, ze zm.
12 Aneksów zawartych z: Dom Legend Toruń, Kolekcja Miar i Wag Włocławek, Muzeum Misiów
Stolarstwa i Biskupizny Krubia, Wystawa Pamiątek Regionalnych w Słuńsku. Prywatne Muzeum
Kalwarii, Muzeum Tradycji Kolejowej
Węgorzewo. Muzeum w Sosnowcu, Muzeum Bajek,
w Konstancinie-Jeziomej, Muzeum Łąki Owczwy, Muzeum Opactwa w Tyńcu, Muzeum Oręża i
w Kobyłce.
-
-
-
-
-
Zakopai3e, Muzeum
Regionalne w Górze
BaAni i Opowieści
Techniki Użytkowej
-
Struna 3 z 8
2.
Fundacja Ań Ań zawarła 4 umowy i wolontariuszami o łącznej wartości I .000 zł i wykazała je
w końcowym sprawozdaniu jako wkład osobowy. W przedmiotowych umowach nie zawado
zapisu, że zadania wykonywane w oparciu o ww. umowy dotyczyły zadania pn. ‚„Muzea Medialne”
realizowanego na podstawie umowy nr 7/DSI/ZPI/2014 z dnia 9 lipca 2014 r. Udzial
wolontariuszy w projekcie został rozpisany w tabeli z uwzględnieniem koszt6w za poszczególne
działania.
Wątpliwości budzą 2 umowy:
t
Umowa z Wolontariuszem nr 3/2014 zawarta w dniu 4 sierpnia 2014 r. została wyceniona na
kwotę 1.500 zł i dotyczyła pomocy w transporcie i przewożeniu osób i sprzętu, dystrybucji
materiałów informacyjnych, pomocy w ubezpieczeniach działań OC i NW, Umowa ta nie
może zostać uznana za wkład osobowy do umowy nr7/DSI/ZPI/2014 z dnia 9 lipca 2014 r.,
ponieważ dzialania z niej wynikające nie zostały ujęte w ofercie.
•
Wycena prac prowadzonych przez Wolontariusza na podstawie umowy nr 2/2014 zawartej
w dniu 4 sierpnia 2014 r. dotyczącej m.in. przygotowania tłumaczeń najęzyk angielski została
zawyżona. Z zestawienia wynika, że jedną stronę tłumaczenia na język angielski wyceniono na
100 zł, przy czym przewidziano do tłumaczenia 10 stron. Zgodnie z rozporządzeniem Ministra
Sprawiedliwości z dnia 24 stycznia 2005 r. it sprtnrie isw;mgrodzw;ia :u czynności (himaczuniu
przsięglcgo5 stawka wynagrodzenia za stronę tłumaczenia z języka polskiego na język
angielski wynosi
30,07 zł. Także z analizy cenników zamieszczonych na stronach
internetowych wynika. że wycena pracy wolontariusza została zawyżona (ceny tłumaczeń
wahają się od 30 do 40 zł za stronę). W związku z powyższym zasadnym jest przyjęcie wyceny
jednej strony tłumaczenia najęzyk angielski w kwocie 30,07 zł.
—
Tym samym zostaje obniżony wkład osobowy o 2.199,30 zł (1500 zI z umowy nr 4/2014
oraz 699,30 zł Z umowy nr 2/2014). Podkreślić jednocześnie należy”, że Fundacja Ari Ari
w sprawozdaniu nie wykazala wszystkich kosztów własnych poniesionych na realizację zadania,
a z dokumentów wynika, że jest on wyższy o ok. 5.000 zł niż wskazany i umowie. W związku
z powyższym udział środków finansowych i wkładu osobowego stanowi więcej niż ł 0% kosztu
całkowitego, a całkowity koszt zadania publicznego nie został obniżony. Brak jest zatem podstaw
do uznania, że dotacja została pobrana w nadmiernej wysokości ( 11 ust. 4 umowy
Nr 7IDSIIZP I „2014).
(Dowód: akta kontroli str.31 7-323)
3.
W ofercie dotyczącej realizacji zadania po „Muzea Medialne” zawarte są tłumaczenia
angielski:
.
—
język
a) umowa o dzieło nr 15/2014 z dnia I września 2014 r. na kwotę 2.000 zl dotyczyła tłumaczeń
ustnych i pisemnych, IV wymiarze 10 dni asysty językowej polsko-rosyjskiej oraz 30 stron
normalizowanego tekstu polsko-rosyjskiego i polsko-angielskiego. Z umowy nie wynika,
że dotyczyła ona zadania pn. „Muzea Medialne”. Rachunek wystawiono za wykonanie dzieła
zgodnie z umową z dnia I września 2014 r., tj. za tłumaczenia ustne i pisemne 10 dni asysty
językowej polsko-rosyjskiej oraz tłumaczenia 30 stron normalizowanego tekstu polskorosyjskiego i polsko-angielskiego. Z opisu na rachunku do ww. umowy wynika, że zaplaty
dokonano ze środków dotacji przyznanej na podstawie umowy nr 7/DSUZP1/2014 z dnia
—
9 lipca 2014 r.
—
1.020 zł oraz na podstawie umowy nr 6ł/2014/PUWM „Polsko-Ukraińska
Dz. U. z 2005 r., Nr 15, poz. 131 ze zm.
Strona 4 z 8
wymiana młodzieży”
980 zł. Opis na rachunku nie wskazuje, jaki procent zadania
z przedmiotowej umowy dotyczył tłumaczenia polsko-angielskiego. Prezes Fundacji wyjaśniP,
że Urnowa nr 15/2014 dotyczy/a wykonywania c/ziajań na rzecz kil/w projektów, w ty;;; projektu
Muzea Medialne. (..„) Umówione tiumaczenia objęły zestaw materiałów dotyczących
dosłosrnyywania przestrzeni, ty tym muzealnej dla osób niepelnosprmynych [5 stron
normalizowanych], cześć materiałów programowych [4 strony], część z opisów muzeów
[20 stron J. tłumaczenie i korekta tekstu o muzeach piywatnych [3 strony, korekta ty publikacji
130 stronJ.
Powyższe wyjaśnienia nie pozwalają stwierdzić, ile dokładnie stron tłumaczenia wykonano i na
jaką kwotę wyceniono jedną stronę. Ponadto, wątpliwości budzi sfinansowanie z dotacji
udzielonej przez Ministerstwo Administracji i Cyfryzacji %%ydatku w wysokości 1.020 zł,
w sytuacji gdy zadania wykonywane na podstawie umowy o dzieło nr 15/2014 wyceniono na
kwotę 2.000 zł, a zdecydowana większość zadań dotyczyła innego zakresu niż tłumaczenia na
język angielski.
W związku z powyższym kwotę 1.020 zŁ należy uznać jako kwotę pobraną iy nadmiernej
wysokości.
(Dowód: akta kontroli str. 304-306, 423-427)
b) umowa o dzieło nr 28/2014 z dnia 20 listopada 2014 r. na kwotę 450 zł dotyczyła wykonania
tłumaczeń pisemnych, w wymiarze 6 stron normalizowanego tekstu w języku niemieckim
i angielskim. Z umowy nie wynika, że dotyczyła ona zadania pn. „Muzea Medialne”. Rachunek
wystawiono za wykonanie dzieła zgodnie z umową z dnia 20 listopada 2014 r. tj. tłumaczenia 6
stron normalizowanego tekstu niemiecki i angielski. Z opisu na rachunku do ww. umowy
wynika, że zaplaty w kwocie 450 zł dokonano ze środków datacji przyznanej na podstawie
umowy nr 7/DSI/ZPI/2014 zdnia 9 lipca 2014 r. Opis na rachunku nie wskazuje, jaki procent
zadania z przedmiotowej umowy dotyczył tłumaczenia polsko-angielskiego związanego
z realizacją zadania. Również wyjaśnienia Prezesa7 nie wyjaśniają powyższej kwestii. Pomimo
prośby organu Prezes nie dokonał wyceny stron tłumaczonych na język angielski.
W związku z powyższym kwotę 450 zl należy uznać jako kwotę pobraną iy nadmiernej
Wysokości.
(Dowód: akta kontroli str. 307-309, 423-427)
c) umowa o dzieło nr 47/2014 z dnia 15 czerwca 2014 r. na kwotę 3.000 zł dotyczyła
przeprowadzenia warsztatów języka niemieckiego, 10 godz.; promocji działań, redagowania
informacji, 5 notek promocyjnych oraz tłumaczeń polsko-niemieckich, ustnych 8 godzin,
pisemnych 10 stron tekstu. Z umowy nie wynika, że dotyczyła ona zadania pn. „Muzea
Medialne”. Rachunek wystawiono za wykonanie dzieła zgodnie z umową z dnia 15 czerwca
2014 r,, tj. warsztaty językowe, tłumaczenia polsko-niemieckie, przygotowanie informacji
promocyjnych. Z opisu na rachunku do ww. umowy wynika, że zapłaty w kwocie 1.530 zl
dokonano ze środków datacji przyznanej na podstawie umowy nr 7IDSI/ZPI/2014 z dnia
9 lipca 2014 r., a kwotę 1.250 zł pokryto ze środków przyznanych przez MKiDN na podstawie
umowy nr 04464/14/fliK „Puste noce”.
6
Pismo Pana Longina Graczyka, Prezesa Zarządu Fundacji Ari Ari z dnia 29 maja 2015 r.
Pisma Longina Graczyka Prezesa Zarządu Fundacji Ari Ari z dnia 29 maja 2015 r.
Struna 5 z 8
Z uyjaśn leń Prezesa8 wynika, że Lhnowa o dzieło 472014, zapis doL tłumaczeń, umowa
dotyczy/a wnówienia na wykonanie kilku określonych dziel - działań w ramach ogólnej strategii
prograniowej - tj. wykonywania działań na rzecz kil/ai projektów, w tym projektu Muzea
/ifedialne.
Nie można przyjąć powyższych wyjaśnień, ponieważ przedstawione dokurnenty tj. umowa
o dzieło oraz rachunek do urnowy ich nie potwierdzają. Z rachunku do umowy jednoznacznie
\n”nika, że prowadzone były warsztaty językowe, tłumaczenia polsko-niemieckie, (...).
W związku z powyższym kwotę 1330 zł należy uznać jako kwotę wydatkowaną niezgodnie
z przeznaczeniem.
(Dowód; akta kontroli str. 310-312, 423-427)
Umowa o dzieło nr 41/2014 z dnia 15 września 2014 r. zawarta pomiędzy Fundacją Ari Ań
a
na kwotę 3.000 zł dotycn”Fa 3 zadań;
4.
•
wyklady i warsztaty w Armenii, Gruzji i w Polsce. Opracowanie programu szkoleń.
Ewaluacja szkoleń,
•
przeprowadzenie warsztatów muzealniczych według autorskiej koncepcji 10 godz. oraz
prezentacji dla uczestników szkoleń, program Muzea Medialne,
•
przygotowanie i diagnoza danych badawczych, program Biblioteki Osobne, 2 zestawienia,
Rachunek do powyższej urnowy wystawiono za wykonanie dzieła zgodnie z umową z dnia
15 września 2014 r. (wraz z przeniesieniem praw autorskich do dzieła na rzecz zleceniodawcy)
tj. przeprowadzenie warsztatów muzealniczych i prezentacji oraz przygotowanie i diagnoza
danych badawczych, Z opisu na rachunku wynika, że za realizację powyższej umowy
(wszystkich 3 zadań) zaplacono w całości z dotacji MAC przyznanej na podstawie umowy
nr 7!DSI/ZPI /2014 z dnia 9 lipca 2014 r.
Z wyjaśnień” Prezesa Fundacji Ari Ari wnika, że Umowa o dzieło nr 4172014 doi czy/a
%ykonania określonych dziel
działań w ramach ogólnej strategii programowej
tj. wykonyiyania działań na rzec; kUku projektów, w tym projektu Afuzca Medialne.
-
-
Ponadto Prezes w3jaśniłM, że Umowa na zestaw” kUku działań została umówiona i zapisana
zbiorczej formie z osoba wykonmrcy z których ostatecznie wykonane wyłącznie zosta/y
i opłacone cizia/ania w ramach i na rzecz programu .%fuzea Medialne (...).
w
Mając na uwadze zgromadzone dokumenty oraz wyjaśnienia Prezesa, który” pomimo prośby, nie
dokonał wyceny poszczególnych punktów przedmiotowej umowy, kwotę 3.000 zł należy uznać
jako kwotę pobraną
iw
nadmiernej wysokości.
(Dowód; akta kontroli str. 88-90, 398-399, 423-427)
5.
Urnowa o dzieło nr 46”2013 z dnia 15 czerwca 2014 r. zawarta pomiędzy Fundacją Ari Ań
a I
na kwotę 8.000 zł, na wykonanie dzieła w ramach projektów
badawczych oraz historycznych i kulturowych „.Bibhoteki osobne”. Przedmiotowa umowa
w żadnym punkcie nie dotyczyła realizacji zadania pn. „Muzea Medialne”. Rachunek został
badań jakościowych 5 miejsc, kwerend naukowych
I archiwalnych 10 oraz redagowanie i przygotowanie artykułów tematycznych 3 artykuły. Z opisu
wystawiony
za przeprowadzenie
Pisma Longina Graczyka Prezesa Zarządu Fundacji Ari Ari z dnia 29 maja 2015 r.
Pisma Longina Graczyka Prezesa Zarządu Fundacji Ari Ari z dnia II maja 2015 r.
Pisma Longina Graczyka Prezesa Zarządu Fundacji Ari Ań z dnia 29 maja 2015 r.
Strona 6 z 8
na rachunku wynika, że kwota 4.000 zi została zapłacona z dotacji MAC na podstawie umowy
7/DSI/ZPI/2014 z dnia 9 lipca 2014 r.
Prezes Fundacji wyjaśnił, że Urnowa o dzieło nr 46/2014: dotyczyła wykonania określonych
dziel działań u” ramach ogólnej strategii programowej - tj. wykonywania dzialań na rzecz kilku
projektóit”, ty tym projektu Muzea Medialne, co nie zostało potwierdzone w opisanych powyżej
dokumentach.
Wyjaśnień Prezesa nie potwierdza ani treść umowy o dzieło, ani wystawiony rachunek.
W związku z powyższym kwotę 4.000 zł należy uznać jako kwotę wydatkowaną niezgodnie
z przeznaczeniem.
(Dowód: akta kontroli str. 91-93, 389)
6. Z oferty dotyczącej realizacji umowy 7/DSI/ZPI/2014 z dnia 9 lipca 2014 r. wynika, że Fundacja
będzie pokrywała koszty transportu (poz. 9 kalkulacji kosztów), Po dokonaniu analizy
dokumentów stwierdzono, że:
a,
na 4 fakturach12 za paliwo na łączną kwotę 544,48 zł, wpisano inny numer rejestracyjny
samochodu (tj.
) niż podane przez Prezesa Fundacji Ari Ad do realizacji zadania
(tj.
oraz
). Dodatkowo Prezes Fundacji wyjaśnił”3, że do realizacji
zadania używane były dwa samochody o numerach rejestracyjnych wskazanych powyżej.
W związku z powyższym kwotę 544,48 zI należy uznać jako kwotę wydatkowaną
niezgodnie z przeznaczeniem;
(Dowód; akta kontroli str. 156, 178, 188, 200, 397,401-402)
b. zakupiono 5 biletów”” na przejazdy koicjowe wraz z opłatą dodatkową za wydanie biletu
w wysokości 10 zł za każdy bilet. Wydatki te pokryto ze środków przekazanej przez MAC
dotacji. Dodatkowa opłata za wydanie biletu nie może zostać zakwalifikowana do wydatków
poniesionych na realizację zadania „Muzea Medialne”. W związku z powyższym kwotę 50 zI
należy uznać jako kwotę pobraną w nadmiernej wysokości;
(Dowód: akta kontroli str. 194, 196, 220, 228, 283)
c.
na szkolenie w dniach 6-9.12.2014 r. Toruń
w rozliczeniu delegacji
Urębocin wpisano kwotę 183,70 zł, natomiast dołączone bilety opiewały na kwotę 90,00 zł.
Z opisu wynika. że kwotę 183,70 zł pokryto z dotacji MAC. W związku z powyższym kwotę
93,70 zI (183,70 zł 90,00 zł) należy uznać jako kwotę pobraną w nadmiernej wysokości.
—
—
(Dowód; akta kontroli str. 278-280)
VIII.
Informacja dotycząca wsparcia przez MAC
Informacja dotycząca wsparcia przez MAC została zamieszczona na stronie internetowej „Muzea
Medialne” oraz na rachunkach i fakturach.
(Dowód; akta kontroli str. 76-3)1)
Pisma Longina Graczyka Prezesa Zarządu Fundacji Ari Ari z dnia II maja 2015 r.
Faktury VAT; nr 014229-2014-538 z dnia 08.07.2014 r. na kwotę 132,42 zł, nr 019947-2014-538 z dnia
22.09.2014 r. nakwotę 110,35 zł, nr020934-2014-538 zdniao5.lO.2014r, nakwotę 118,78 zł. nr020390-20l4446 zdnia 13.10.2014 r. na kwotę 182,93 zł
„ Pisma Longina Graczyka Prezesa Zarządu Fundacji Ari Ari z dnia II maja 2015 r.
2
11
Bilety PKP; z dnia 08.10.2014 r., z dnia 12.10.2014 r., z dnia 26.10.2014 r., z dnia 27.102014 r., z dnia
28.11.2014 r.
Strona 7 z 8
Po zbadaniu wykorzystania i rozliczenia dotacji przekazanej Fundacji Ari Ari na wsparcie realizacji
zadania publicznego pod nazwq: „Muzea Medialne
na podstawie umrnyy Nr 77DSJ”ZP172011 z dnia
9 lipca 2011 r., należy” zaz.naczyć, że w procesie wydatkowania środków pochodzących z dotacji
konieczne jest:
1
dokonywanie wydatków w sposób gospodarny oraz zgodnie z zawarta umowa i złożoną
ofertą;
2. opisywanie faktur, rachunków oraz biletów w taki sposób aby zawierały informacje, jakie było
przeznaczenie zakupionych towarów, usług lub innego rodzaju opłaconej należności;
3. zawieranie umów z wolontariuszamUzleceniaio dzieło w sposób umożliwiający identyfikację
wykonanych działań na rzecz dofinansowanego zadania.
Kwota 6.074,48 zł została uznana jako kwota pobrana iy nadmiernej wysokości, a kwota 4.613,70
zł została uznanajako kwota wydatkowana niezgodnie z przeznaczeniem.
Decyzja o zwrocie kwoty w łącznej wysokości 10.688,18 zł, stosownie do pkt 7.3 Załącznika do
ogłoszenia zasad przyznawania i rozliczania dotacji „Nowatorskie inkjatjity na rzecz rozwoju
umiejętności programowania oraz budowania kupi/al:: społecznego z wykorzystaniem technologii
inforniacijtio-komin;ikacij;tych” zostanie podjęta, po ostatecznej akceptacji sprawozdania przez
Ministra Administracji i Cyfryzacji.
Mając na uwadze powyższe informuję, że 2gOdnie z art. 46 ust. 3 pkt 3 ustawy o kotitroli
w administracji rzqdowej. oczekuję od Pana Prezesa, w terminie 14 dni od daty otrzymania
niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji o sposobie wykorzystania wyżej wymienionych
uwagi wniosków, a także o podjętych działaniach lub przyczynach niepodjęcia dzialań.
Wykonano y 2 oaz.:
Egz. Nr I Fundacja Art Ar
.i.
6,77
ni T 8oa tettnsktt,o
HydEoszcz;
85858
I
Sp.rzaiz Ze pet hontrołi
Strona 8 z 8