objaśnienia do projektu wieloletniej prognozy finansowej gminy

OBJAŚNIENIA DO PROJEKTU WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ
GMINY RACHANIE NA LATA 2013-2018.
Wieloletnia Prognoza Finansowa Gminy Rachanie została opracowana w oparciu
o obowiązujące przepisy prawne, w tym w szczególności:
- ustawę o finansach publicznych z dnia 27 sierpnia 2009 r. (Dz. U. z 2009 r. Nr 157, poz. 1240
ze zm. ),
- ustawę o dochodach jednostek samorządu terytorialnego z 13 listopada 2003 r. ( Dz. U. Nr 203,
poz. 1966 ze zm.)
Wieloletnia Prognoza Finansowa określa dla każdego roku objętego prognozą:
- dochody bieżące oraz wydatki bieżące budżetu jednostki samorządu terytorialnego, w tym
wydatki na obsługę długu;
- dochody majątkowe, w tym dochody ze sprzedaży majątku oraz środki pomocowe z budżetu
U.E. na zadania inwestycyjne;
- wynik budżetu jednostki samorządu terytorialnego;
- przeznaczenie nadwyżki oraz sposób sfinansowania deficytu
- przychody i rozchody budżetu jednostki z uwzględnieniem długu zaciągniętego oraz
planowanego do zaciągnięcia.
- kwotę długu j. s. t. w tym relację, o której mowa w art. 243 ustawy o finansach publicznych
oraz sposób finansowania spłaty długu;
- objaśnienia przyjętych wartości.
Projekt WPF Gminy Rachanie obejmujący lata 2013-2018, przedstawiony został w formie
tabelarycznej przy pomocy 1 złącznika, który obejmuje wielkości bazowe (dochody , wydatki
i rozchody) i kwotę długu na lata 2013-2018. Wykazu przedsięwzięć nie załączono, gdyż Gmina
nie realizuje inwestycji wieloletnich.
ROK 2013
Wielkości dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów roku 2013 są zgodne
z wielkościami przyjętymi w projekcie budżetu na rok 2013 i uwzględniają:
1) wyznaczone przez Ministra Finansów pismem ST3/4820/9/2012
z dnia 16 października 2012 roku, planowane na 2013 rok kwoty poszczególnych części
subwencji ogólnej oraz planowane kwoty dochodów z tytułu udziału we wpływach z podatku
dochodowego od osób fizycznych i prawnych..
2) ustalone przez Wojewodę Lubelskiego pismem F.B.-I.3110.28.2012 z dnia 24
października 2012 roku kwoty dotacji na zadania z zakresu administracji rządowej oraz
dotacji na realizację zadań własnych bieżących gmin;
3) ustalone na podstawie zawartych umów z Urzędem Marszałkowskim w Lublinie
wielkości środków pomocowych na współfinansowanie realizacji inwestycji z udziałem
środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej;
4) szacunek dochodów własnych gminy, tj:
- odpłatność za dostarczanie wody
- odpłatność za dostarczanie ciepła
- odpłatność za wynajem lokali i zarząd nieruchomości
- wpływy z tytułu podatków i opłat lokalnych
- wpływów z różnych dochodów
1
W zakresie wydatków
1. Zabezpieczenie wydatków bieżących jednostek budżetowych, w tym:
- na wynagrodzenia i pochodne od nich naliczane na poziomie zawartych umów o pracę
z uwzględnieniem wzrostu dodatków stażowych, zapewnienia dodatkowych wynagrodzeń
rocznych i nagród jubileuszowych. - na pozostałe wydatki rzeczowe, na podstawie
szacunkowego wykonania w 2012 roku, z uwzględnieniem 3 % wzrostu cen towarów i usług
W zakresie przychodów
Przychody budżetu Gminy Rachanie w 2013 roku wyniosą 1.431.075,00 zł i pochodzić będą
z zaciągniętego kredytu bankowego na rynku krajowym.
W zakresie rozchodów
Rozchody budżetu Gminy Rachanie w roku 2013 wyniosą 2.032.821,00 zł i dotyczyć będą spłaty
kredytów:
1. W kwocie 1.600.000,00 zł kredytu bankowego zaciągniętego w PKO S.A. w 2010 r.spłata całkowita
2. W kwocie 82.000,00 zł kredytu bankowego zaciągniętego w BOŚ o/Chełm w 2010 r.
3. W kwocie 50.821,00 zł kredytu bankowego zaciągniętego w BOŚ O/Chełm w 2011r.
4. W kwocie 300.000,00 zł kredytu bankowego zaciągniętego w ING Bank Śląski
O/Rzeszów w 2011 roku
Spłata kredytu w kwocie 470.016,00 zł dotyczy kredytu na projekty realizowane przy udziale
środków europejskich.
Kwota spłaty 1.562.805,00 zł odpowiada udziałowi własnemu gminy w realizacji tych
inwestycji.
Zaplanowany w 2013 roku kredyt na sfinansowanie istniejących zobowiązań ( kredytów)
w wysokości 1.431.075,00 zł spłacany będzie od 2014 do 2018 roku. W 2014 roku spłata w
kwocie 279.075,00 zł, w latach pozostałych po 288.000,00zł rocznie.
LATA 2014-2018
W zakresie dochodów
Najważniejsze założenia jakie przyjęto w planowaniu dochodów bieżących na lata 2014-2018, to
prognozowanie ich wzrostu o maksymalnie 5%.Za podstawę do planowania takiego przyrostu
dochodów posłużyła analiza dynamiki wzrostu za lata 2010, 2011 i 2012.
Analizując dynamikę przyrostu dochodów za lata poprzednie, przyjęte na lata objęte prognozą
dynamiki wzrostu ocenić można jako możliwe do osiągnięcia.
W zakresie wydatków
Wydatki gminy Rachanie kalkulowano przy uwzględnieniu możliwości dochodowych, jednak
z uwzględnieniem analizy zadań bieżących koniecznych do realizacji oraz obligatoryjności
wynikającej z przepisów obowiązującego prawa.
W prognozowaniu wydatków na lata 2014-2018 jako podstawowe założenie przyjęto obniżenie
poziomu wydatków bieżących, co możliwe będzie dzięki znacznemu obniżeniu wydatków na
wynagrodzenia ( racjonalizacja zatrudnienia) i wydatków remontowych na drogach gminnych
oraz sieci wodociągowej.
W zakresie przychodów
W latach 2014-2018 kredyty bankowe nie są planowane
W zakresie rozchodów
Rozchody budżetu Gminy Rachanie w latach 2014-2018 dotyczą częściowych spłat kredytów.
Zaplanowane zostały w oparciu o zapisy w harmonogramach spłat i umowach kredytowych
z bankami.
2
Prognoza długu
Prognoza opiera się na danych dotyczących faktycznego stanu zadłużenia jaki będzie na koniec
31.12.2012 tj. 4.086.141,00 zł.
Planowy poziom długu na koniec 2013 roku uwzględnia zaciągnięcie w roku 2013 kredytu
w kwocie 1.431.075,00 zł i planowane spłaty rat kredytów w kwocie 2.032.821,00 zł.
Na dzień 31.12.2013r., zadłużenie gminy wynosić będzie 3.484.395,00 zł
W latach 2014-2018 nie jest planowane zaciąganie dodatkowych kredytów, więc
w planowanym poziomie zadłużenia na koniec poszczególnych lat uwzględniono jedynie spłaty
rat kredytów wynikające z harmonogramów spłat zawartych w umowach kredytowych.
3