SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres 01.01.2007 r.
Transkrypt
SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres 01.01.2007 r.
FUNDACJA im. Zofii Kossak ul. Stary Dwór 2 43-436 Górki Wielkie NIP 548-22-23-993 SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres 01.01.2007 r. - 31.12.2007 r. załączniki : 1.wprowadzenie do sprawozdania i informacja dodatkowa 2.bilans 3.rachunek zysków i strat WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2007 r. FUNDACJA im. Zofii Kossak ul. Stary Dwór 2 43-336 Górki Wielkie Właściwość sądu : Sąd Rejonowy VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego ul. Bogusławskiego 24 43-300 Bielsko-Biała nr pozycji rejestru (numer KRS) 0000138942 NIP 548-22-23-993 REGON 072153934 1. Podstawowa działalność Fundacji to ochrona i przechowywanie słowa pisanego Zofii Kossak we wszelkiej postaci, zabezpieczenie spuścizny po Zofii Kossak i Zygmuncie Szatkowskim, a zwłaszcza Muzeum Z. Kossak – Szatkowskiej w Górkach Wielkich, wspieranie i podejmowanie inicjatyw kulturalnych i wychowawczych, w tym w zakresie ochrony środowiska zgodnie z duchem twórczości Zofii Kossak, ochrona integralności i nienaruszalności twórczości Zofii Kossak, dbanie o wiarygodny wizerunek Zofii Kossak we wszelkich publikacjach. 2. Fundacja została ustanowiona w dniu 31.03.1998 r. aktem notarialnym REP. A nr 836/1998 3. Sprawozdaniem został objęty okres od 01.01.2007 do 31.12.2007 r. 4. W skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdanie finansowe. 5. Przyjęte zasady polityki rachunkowości : a ) środki trwałe, środki trwałe w budowie oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się w zaleŜności od sposobu ich nabycia i późniejszego wykorzystania, wg - cen nabycia - kosztów wytworzenia Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych prowadzona jest w oparciu o przepisy ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Zgodnie z zasadą istotności przedmioty o cechach środków trwałych i przedmioty o cenie poniŜej 1 500 zł zaliczane są do materiałów, a przedmioty i wartości niematerialne i prawne o cenie nabycia wyŜszej niŜ 1 500 zł, a niŜszej niŜ 3 500 zł są amortyzowane jednorazowo, w momencie oddania ich do uŜywania. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o cenie nabycia wyŜszej niŜ 3 500 zł są amortyzowane w ratach miesięcznych wg stawek określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych. b ) jednostka sporządza porównawczy rachunek zysków i strat. INFORMACJA DODATKOWA I. Wyjaśnienia do bilansu 1. Zmiany wartości grup rodzajowych środków trwałych w ciągu roku Lp. Wyszczególnienie 1. 2. 3. 4. 5. Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Srodki transportu Pozostałe śr.trwałe razem środki trwałe 1. Wartości niem.i praw. razem majatek trwały stan na przychody rozchody 01.01.2007 182 565,00 159 930,00 6 318,80 348 813,80 348 813,80 0,00 stan na umorzenie wartość netto 31.12.07 182 565,00 182 565,00 159 930,00 46 715,06 113 214,94 6 318,80 4 715,05 1 603,75 0,00 0,00 0,00 0,00 348 813,80 51 430,11 297 383,69 0,00 0,00 0,00 0,00 348 813,80 51 430,11 297 383,69 Zmiany w stanie umorzenia w ciągu roku Lp. wyszczególnienie 1. 2. 3. 4. 5. 1. Grunty Budynki i budowle Maszyny i urzadzenia Środki trwałe Pozost.śr.trw. Razem am.śr.trw. wart.niem.i praw. Razem : stan na zwiększenia zmniejszenia stan na 01.01.2007 31.12.2007 0,00 41 763,21 4951,85 46 715,06 4 452,90 262,15 4 715,05 46 216,11 262,15 0,00 46 216,11 51 430,11 51 430,11 1. Wartość gruntów uŜytkowanych wieczyście nie występuje. 2. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, uŜywanych na podstawie umów najmu, dzierŜawy i innych umów o podobnym charakterze, w tym umów leasingu nie występuje. 3. Zobowiązania wobec budŜetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli nie występują. 4. Dane o strukturze funduszu własnego: Fundusz statutowy wynosi : 312 340 zł. 5. Fundacja nie posiada rezerw. 6. Propozycja podziału zysku : nadwyŜka przychodów nad kosztami powiększy przychody roku następnego. 7. Dane o odpisach aktualizujących stan naleŜności nie występują. 8. Zobowiązania długoterminowe nie występują. 9. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów: składają się na nie zapłacone z góry zobowiązania z tytułu ubezpieczeń oraz kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych. 10. Zabezpieczenia na majątku jednostki nie występują. 11. Zobowiązania warunkowe nie występują. 2. WYJAŚNIENIA DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 1. Struktura przychodów : ( poz. A rachunku zysków i strat ) - składki określone statutem : 29 800,00 - darowizny : 238 160,00 - nadwyŜka przychodów nad kosztami z ubiegłego roku : 48 539,51 2. Jednostka nie dokonywała w roku obrotowym 2007 odpisów aktualizujących wartość zapasów 3. Jednostka nie dokonywała w 2007 roku odpisów aktualizujących środki trwałe 4. Fundacja otrzymała w 2007 r. w ramach programu operacyjnego Dziedzictwo Kulturowe dofinansowanie z Ministerstwa Kultury i Dziedzictwa Narodowego w kwocie 99 788 zł co zostało ujęte w poz. E rachunku wyników. 5. Rozliczenie głównych pozycji róŜniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto : Lp. Treść 1. 2. róŜnica zwiększająca przychody roku następnego Tytuły róŜniące zysk netto od podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym przychody niepodlegajace opodatkowaniu koszty ujęte księgowo, niestanowiące kosztu uzyskania przychodu 3. Podstawa opodatkowania kwoty zwiększenia i zmniejszenia podstawy opodatkowania 43 821,79 -99 788,00 105 756,74 49 790,53 Kwota 99 788,00 to wysokość otrzymanego dofinansowania z ministerstwa Kultury i Dziedzictwa Narodowego Na kwotę 104 934,15 składają się : 99 780 zł – wartość usług pokrytych dofinansowaniem 4 030 zł - wynagrodzenie dotyczące grudnia 2007 r. a wypłacone w styczniu 2008 r. 1 580,58 – wysokość składek na ubezpieczenie społeczne finansowanych przez płatnika zapłaconych w 2008 r. 366,16 – koszty reprezentacji 6. Jednostka nie sporządza rachunku zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym. 7. W roku obrotowym 2007 r. nie wystąpiły ani zyski , ani straty nadzwyczajne. 8. W roku obrotowym 2007 r. nie wystąpił w jednostce wynik na operacjach nadzwyczajnych. 9. Jednostka nie jest zobowiązana przepisami ustawy do sporządzania sprawozdania z przepływów pienięŜnych. 10. Po dniu bilansowym nie wystąpiły Ŝadne zdarzenia, które nie byłyby uwzględnione w sprawozdaniu finansowym. 11. W roku obrotowym nie dokonano zmian zasad ( polityki ) rachunkowości, nie dokonywano równieŜ zmian metod wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego. 12. Brak jest informacji innych niŜ wymienione powyŜej, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik jednostki. Za Zarząd Fundacji im. Zofii Kossak Karolina BiŜek - prezes Małgorzata Lipińska - sekretarz