Java Printing

Transkrypt

Java Printing

HUTMEN
RS
Komisja Nadzoru Finansowego
1
HUTMEN
RS
Komisja Nadzoru Finansowego
2
Grupa Kapitałowa Hutmen
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO
BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
Zarząd Hutmen S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań
finansowych, dokonujący badania skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego został
wybrany zgodnie z przepisami prawa i podmiot ten oraz biegli dokonujący badania spełniali warunki
do wydania bezstronnej i niezależnej opinii i raportu z badania rocznego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.
Skonsolidowany raport roczny SA-RS 2006
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZANIA
SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Zarząd Hutmen S.A. oświadcza, że wedle naszej najlepszej wiedzy skonsolidowane roczne
sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi
zasadami rachunkowości i odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i
finansową oraz wynik finansowy Grupy Kapitałowej Hutmen.
Skonsolidowany raport roczny SA-RS 2006
Szanowni Państwo,
W 2006 roku kontynuowano proces związany z pogłębianiem efektów wynikających
ze skonsolidowania wokół Hutmen S.A. sektora producentów wyrobów z miedzi i jej
stopów, zainicjowany w roku 2003. Efektem realizacji tej koncepcji jest daleko
zaawansowana synergia trzech podmiotów, tj. Hutmen S.A., HMN Szopienice S.A.
i WM Dziedzice S.A., we wszystkich obszarach ich działalności.
Prezentowany Skonsolidowany Raport Roczny, w sposób wiarygodny i pełny oddaje skalę
naszego wysiłku i determinacji w realizowaniu zamierzeń, określonych w naszej strategii.
Na efekty naszych działań miało wpływ wiele czynników. Były to czynniki zarówno
wewnętrzne, związane ze znacznym skomplikowaniem realizowanych projektów, jak
i czynniki zewnętrzne, pozostające poza sferą oddziaływania Spółek Grupy Kapitałowej.
Pomimo istotnego wpływu niekorzystnych uwarunkowań i ograniczeń, w roku 2006
konsekwentnie realizowaliśmy nasze zamierzenia dotyczące pogłębiania konsolidacji
Grupy Kapitałowej Hutmen. Dokonaliśmy w tym zakresie wielu osiągnięć, które w istotny
sposób wpłynęły na poprawę efektów działalności Spółek Grupy Kapitałowej Hutmen.
Do takich zaliczamy między innymi sprawne realizowanie przez Hutmen S.A., zadań
związanych z zaopatrzeniem surowcowym realizowanym na potrzeby wszystkich Spółek
Grupy, pogłębienie procesu specjalizacji produktowej poszczególnych Spółek oraz stale
prowadzony proces unifikacji stosowanych rozwiązań informatycznych i konsolidacji
poszczególnych obszarów działalności. Mamy świadomość, że skala uzyskanych efektów
nie jest zadawalająca. W miarę postępu procesu konsolidacyjnego, pojawiają się nowe
problemy i wyzwania, które przyjmujemy jako inspiracje do wyznaczania nowych celów
operacyjnych i strategicznych.
Wyrażamy nadzieję, że nasza determinacja w realizacji zadań związanych
z konsekwentną restrukturyzacją Spółek, konsolidowanych wokół Hutmen S.A., pozwoli
w nieodległym czasie, na stworzeniu silnej grupy przemysłowej, zdolnej do odnoszenia
sukcesów rynkowych, zarówno w warunkach pogłębiającej się konkurencji jak i szybko
zmieniających się uwarunkowaniach makroekonomicznych.
Deklarujemy, że nie zabraknie nam woli, konsekwencji i determinacji, aby ten cel
osiągnąć.
Z poważaniem,
Prezes Zarządu
HUTMEN SA
Piotr Górowski
Wrocław, maj 2007 rok
SKONSOLIDOWANY
SA-RS 2006
BILANS
Aktywa
I. Aktywa trwałe
1. Rzeczowe aktywa trwałe
2. Nieruchomości inwestycyjne
3. Wartości niematerialne
4. Wartość firmy z konsolidacji
5. Inwestycje rozliczane metodą praw własności
6. Aktywa finansowe długoterminowe
6.1. w jednostkach powiązanych
6.2. w pozostałych jednostkach
7. Inne inwestycje długoterminowe
8. Pozostałe należności długoterminowe
8.1. od jednostek powiązanych
8.2. od pozostałych jednostek
9. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
9.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
9.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
10. Aktywa z tytułu programów emerytalnych.
II. Aktywa obrotowe
1. Zapasy
2. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
2.1. Od jednostek powiązanych
2.2. Od pozostałych jednostek
3. Podatek dochodowy bieżący
4. Krótkoterminowe aktywa finansowe
4.1. w jednostkach powiązanych
4.2. w pozostałych jednostkach
5. Inne inwestycje krótkoterminowe
6. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
7. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
8. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży (działalność zaniechana)
Aktywa razem
Nota
1
2
3
3
4
tys. zł
31.12.2006
31.12.2005
383 250
367 324
373 266
363 721
4 655
5 602
808
2 583
1 565
1 018
2 899
1 881
1 018
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
55
8 688
8 687
1
55
181
63
118
488 080
195 513
279 416
7 970
271 446
660
7 375
126
7 249
365 581
154 863
200 062
21 211
178 851
255
3 399
1 867
1 532
1 387
3 729
1 013
5 989
871 330
738 847
1
SKONSOLIDOWANY
SA-RS 2006
BILANS
Pasywa
I. Kapitał własny ogółem
I.1 Kapitał własny
1. Kapitał zakładowy
2. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna)
3. Kapitał zapasowy
4. Pozostałe kapitały rezerwowe
5. Część kapitałowa instrumentów finansowych złożonych
6. Kapitał z aktualizacji wyceny
7. Różnice kursowe
8. Zysk (strata) z lat ubiegłych
9. Zysk (strata) netto
10. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
I. 2 Kapitał udziałowców mniejszościowych
II. Zobowiązania długoterminowe
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
3. Pozostałe rezerwy
4. Dotacje rządowe
5. Zobowiązania finansowe
5.1. Wobec jednostek powiązanych
5.2. Wobec pozostałych jednostek
6. Pozostałe zobowiązania
III. Zobowiązania krótkoterminowe
1. Zobowiązania finansowe
2. Pozostałe zobowiązania
2.3. Fundusze specjalne
4. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
5. Pozostałe rezerwy
5.1. Dotacje rządowe
5.2. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
5.3. Rozliczenia międzyokresowe kosztów i pozostałe rezerwy
6. Zobowiązania związane z aktywami trwałymi do sprzedaży (działalność zaniechana)
Nota
15
16
17
18
19
20
31.12.2006
31.12.2005
273 836
232 823
141 385
249 466
213 889
141 385
33 258
38 671
-7 302
4 912
34 334
31 148
34 131
-5 210
41 013
53 308
29 932
3 113
14 567
845
4 851
35 577
93 189
28 329
2 982
34 343
882
26 332
20 000
6 332
321
21
22
23
24
25
26
4 851
27
544 186
351 649
63 791
287 858
177 439
55 353
122 086
321
396 192
232 522
37 402
195 120
158 657
22 421
136 236
25
29
90
1 098
13 910
39
782
1 052
3 961
40
635
30
13 089
3 286
871 330
738 847
232 823
8 532 090
27,29
25 596 270
15,76
213 889
8 532 090
25,07
8 532 090
25,07
26
27
28
23
14
Pasywa razem
Wartość księgowa przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej
Liczba akcji
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
Rozwodniona liczba akcji
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
tys. zł
31
31
2
SA-RS 2006
POZYCJE POZABILANSOWE
1. Należności warunkowe :
1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
2. Zobowiązania warunkowe :
1.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
- udzielonych gwarancji i poręczeń
1.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
- udzielonych gwarancji i poręczeń
3. Inne:
- wartość gruntów użytkowanych wieczyście
- środki trwałe wykazywane pozabilansowo
- leasing środków trwalych
Pozycje pozabilansowe, razem
Nota
tys. zł
31.12.2006
31.12.2005
151 426
151 426
151 426
117 600
117 600
117 600
30 000
30 000
30 000
38 000
38 000
38 000
43 671
40 796
2 875
29 028
26 558
2 091
379
184 628
225 097
Opis zobowiązań warunkowych znajduje się w "Dodatkowych notach objaśniających" pkt 2
3
SA-RS 2006
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:
- od jednostek powiązanych
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
3. Przychody netto ze sprzedaży usług
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
3. Koszt sprzedanych usług
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II)
IV. Koszty sprzedaży
V. Koszty ogólnego zarządu
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)
VII. Pozostałe przychody operacyjne
1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
2. Dotacje
3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
4. Inne przychody operacyjne
VIII. Pozostałe koszty operacyjne
1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
3. Inne koszty operacyjne
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)
X. Przychody finansowe
1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
2. Odsetki, w tym:
3. Zysk ze zbycia inwestycji
4. Aktualizacja wartości inwestycji
5. Inne
XI. Koszty finansowe
1. Odsetki, w tym:
- dla jednostek powiązanych
2. Strata ze zbycia inwestycji
3. Aktualizacja wartości inwestycji
4. Inne
Nota
32
33
33
33
33
34
35
36
37
tys. zł
01.01.2006-31.12.2006
1 752 299
284 004
1 721 138
15 458
15 703
1 631 634
1 609 397
12 075
10 162
120 665
32 469
34 674
53 522
17 450
617
01.01.2005-31.12.2005
1 043 653
474 882
855 268
169 400
18 985
998 764
828 981
155 908
13 875
44 889
14 842
29 940
107
14 586
216
1 618
15 215
14 114
14 370
7 172
4 981
9 133
56 858
7 446
415
6 757
7 521
6 872
1 401
13
3 959
62
2 024
33 474
22 260
5 559
2 302
1 264
2 389
1 765
416
17 732
10 453
1 452
8
11 206
2 533
4 746
54
30 884
-5 361
1 081
-6 442
36 245
-2 011
1 187
-4 163
987
120
867
-5 150
36 245
31 148
5 097
-5 150
-5 210
60
31 148
8 532 090
3,65
25 596 270
1,22
-5 210
8 532 090
-0,61
8 532 090
-0,61
31 148
8 532 090
3,65
25 596 270
1,22
-5 210
8 532 090
-0,61
8 532 090
-0,61
XII Zysk (strata) netto z udziałów w jednostkach wycenianych metodą praw własności
XIV. Zysk (strata) na sprzedaży udziałów w jednostkach podporządkowanych
XV. Zysk (strata) brutto (IX+X-XI+XII-XIII+XIV)
XVI. Podatek dochodowy
a) część bieżąca
b) część odroczona
XVII. Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej (XV-XVI)
38
XVIII. Strata (zysk) netto na działalności zaniechanej (w tym jednostek stowarzyszonych)
XIX. Zysk (strata) netto (XVII+XVIII), w tym przypisany:
1. jednostce dominującej
2. udziałowcom mniejszościowym
Zysk (strata) netto (zanualizowany) przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
Zysk (strata) zanualizowany na jedną akcję zwykłą (w zł)
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
Rozwodniony zysk (strata) zanualizowany na jedną akcję zwykłą (w zł)
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
40
40
40
40
40
4
SA-RS 2006
ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM
A. KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM na początek okresu
I. Kapitał własny na początek okresu
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów podstawowych
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych
1. Kapitał zakładowy na początek okresu
1.1. Zmiany kapitału zakładowego
a) zwiększenia (z tytułu)
- emisji akcji (wydania udziałów)
b) zmniejszenia (z tytułu)
- umorzenia akcji (udziałów)
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu
2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy
2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu
3. Akcje (udziały) własne na początek okresu
3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych
- umorzenie akcji
3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu
4. Kapitał zapasowy na początek okresu
4.1. Zmiany kapitału zapasowego
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
- z podziału zysku (ustawowo)
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wart.)
- zbycie środków trwałych uprzednio zaktualizowanych
tys. zł
01.01.2006-31.12.2006
249 466
213 889
01.01.2005-31.12.2005
248 419
223 610
-12 092
213 889
141 385
211 518
141 385
141 385
141 385
38 671
-5 413
121
46 538
-7 867
876
121
876
5 534
8 743
5 534
8 743
33 258
38 671
- korekty konsolidacyjne
- przeksięgowanie z kapitału rezerwowego
- koszty emisji
- pokrycie straty
- dopłaty wyrównujące
- umorzenie akcji
4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
5. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
5.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
- podział zysku
- przeksięgowanie na kapitał zapasowy
5.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
6. Część kapitałowa instrumentów finansowych złożonych na początek okresu
6.1. Zmiany części kapitałowej złożonych instrumentów finansowych
6.2. Część kapitałowa instrumentów finansowych złożonych na koniec okresu
5
SA-RS 2006
7. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
7.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
- wycena instrumentów zabezpieczających
- podatek dochodowy dotyczący pozycji odniesionych bezpośrednio na kapitał
własny
- wycena aportu wniesionego do spółki zależnej
- aktualizacja do wartości godziwej insrtumentów finansowych
- podatek dochodowy dotyczący pozycji odniesionych bezpośrednio na kapitał
własny
- zbycia środków trwałych
7.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
8. Różnice kursowe z przeliczenia
9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
9.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
9.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
- podziału zysku z lat ubiegłych
- różnice z zaokrągleń
- sprzedaż udziałów
- przeksięgowanie na kapitał zapasowy
- przeksięgowanie na kapitał rezerwowy
-podział zysku
-pokrycie straty kapitałem zapasowym
- dywidenda dla akcjonariuszy
- różnice z zaokrągleń
9.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
9.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
9.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
- podziału zysku
- pokrycie straty
-przeniesienie zysku i korekty konsolidacyjne
9.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
9.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
10. Wynik netto
a) zysk netto
b) strata netto
c) odpisy z zysku
II. Kapitał własny przypadający jednostce dominującej na koniec okresu
III. Kapitał własny przypadający jednostce dominującej, po uwzględnieniu
proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
IV. Kapitał udziałowców mniejszościowych na początek okresu
IV.a. Kapitał udziałowców mniejszościowych na początek okresu, po uzgodnieniu do
danych porównywalnych
4.1. Zmiany kapitału udziałowców mniejszościowych
a) zwiększenia ( z tytułu )
- zyski mniejszości
- zmiany na pozostalych kapitałach przypadające mniejszości
- zwiększenie udziału mniejszości
- BO włączenie do konsolidacji spółki
- udział mniejszości w wyniku na sprzedaży udziałów w spółce pośrednio podległej
b) zmniejszenia ( z tytułu )
- korekty błędów podstawowych
- zmniejszenie udziału mniejszości
- straty mniejszości
- wypłacone dywidendy
V. Kapitał udziałowców mniejszościowych na koniec okresu
B. KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM na koniec okresu
tys. zł
4 912
-12 214
4 949
4 685
4 912
4 912
4 739
264
173
17 163
16 672
491
-7 302
4 912
28 921
36 079
35 687
44 961
36 079
44 961
2 669
2 669
120
851
120
851
35 959
7 158
46 779
9 274
12 092
7 158
1
1
5 534
5 534
1 625
34 334
31 148
31 148
21 366
8 718
8 718
12 648
34 131
-5 210
5 210
232 823
213 889
232 823
35 577
213 889
24 809
12 092
35 577
5 436
5 439
5 097
342
36 901
-1 324
4 006
3 526
3
480
5 330
3
4 910
420
41 013
35 577
273 836
249 466
6
SA-RS 2006
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
tys. zł
01.01.2006-31.12.2006
01.01.2005-31.12.2005
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia
I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem
II. Korekty o pozycje
30 884
29 379
-4 163
11 673
16 232
2 011
2 880
94
16 779
-272
9 686
-3 726
60 263
-87 637
-40 717
14 838
-9 942
-2 632
7 510
-100 874
-56 344
61 068
-3 424
729
-62 466
-16 510
-1 573
-80 549
1
-92 063
-9 766
-120
-101 949
13 585
1 604
11 551
8 748
8 748
13 077
6 604
6 035
5 021
4 940
1. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek wycenianych metodą praw własnosci
2. Amortyzacja
3. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych związanych z działalnością inwestycyjną i
finansową (w tym z przeliczenia środków pieniężnych)
4. Koszty z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych naliczone
5. Odsetki i dywidendy (związane z działalnością inwestycyjną)
6. Zyski (straty) z tytułu działalności inwestycyjnej
III. Zysk (strata) przed zmianami kapitału obrotowego
1. Zmiana stanu należności
2. Zmiana stanu zapasów
3. Zmiana stanu zobowiązań (bez zobowiązań finansowych i inwestycyjnych)
4. Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych (bez podatku odroczonego)
5. Podatek odroczony odnoszony na kapitał własny
6. Działalność zaniechana
7. Pozostałe pozycje
IV. Środki pieniężne z działalności operacyjnej
1. Odsetki kosztowe od zobowiązań finansowych zapłacone
2. Podatek dochodowy zapłacony
V. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
2. Z aktywów finansowych, w tym:
a) w jednostkach powiązanych
- zbycie aktywów finansowych (minus gotówka jednostek zależnych)
- dywidendy i udziały w zyskach
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
- odsetki
- inne wpływy z aktywów finansowych
b) w pozostałych jednostkach
- zbycie aktywów finansowych
- dywidendy i udziały w zyskach
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
- odsetki
- inne wpływy z aktywów finansowych
3. Inne wpływy inwestycyjne
II. Wydatki
1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
2. Na aktywa finansowe, w tym:
a) w jednostkach powiązanych
- nabycie aktywów finansowych (minus pozyskana gotówka jednostek zależnych)
- udzielone pożyczki długoterminowe
b) w pozostałych jednostkach
- nabycie aktywów finansowych
- udzielone pożyczki długoterminowe
3. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych
oraz dopłat do kapitału
2. Kredyty i pożyczki
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
4. Inne wpływy finansowe
II. Wydatki
1. Nabycie akcji (udziałów) własnych
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
4. Spłaty kredytów i pożyczek
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
6. Z tytulu innych zobowiązań finansowych
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
8. Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.VI+/-B.III+/-C.III)
E. Różnice kursowe z przeliczenia środków pieniężnych na koniec okresu
F. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
G. Środki pieniężne na początek okresu
H. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
- o ograniczonej możliwości dysponowania
81
2 803
2 803
1 014
1 014
430
20 851
20 773
3
3
438
27 753
17 130
10 607
10 607
3
10 481
126
75
-7 266
16
-14 676
725 229
498 472
725 219
10
498 444
639 674
28
376 335
636 440
374 025
1 424
827
983
85 555
-2 260
569
1 336
405
122 137
5 512
-2 260
5 989
3 729
5 512
477
5 989
7
Informacje ogólne
a) Nazwa i siedziba jednostki dominującej Grupy Kapitałowej:
Hutmen S.A.
ul. Grabiszyńska 241
53-234 Wrocław
Forma prawna: Spółka Akcyjna.
Spółka została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 9 stycznia 1992 roku w wyniku
przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego pod nazwą „ Zakłady Hutniczo-Przetwórcze
Metali Nieżelaznych Hutmen” w jednoosobową spółkę skarbu państwa.
Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy
dla Wrocławia Fabrycznej, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod
numerem KRS 0000036660.
Przedmiot działalności według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD):
♦ Produkcja wyrobów miedzianych w postaci półproduktów – 2744B
Spółka jest notowana na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych
w Warszawie S.A. od 1997 roku i została zaklasyfikowana do sektora: przemysł metalowy.
Czas trwania Spółki jest nieograniczony.
Jednostką nadrzędną jest Impexmetal S.A., a nadrzędną najwyższego szczebla Boryszew S.A.
b) Okresem sprawozdawczym za który zostało sporządzone sprawozdanie jest okres bieżący
od 01.01.2006 do 31.12.2006 r. oraz okres porównywalny od 01.01.2005 do 31.12.2005 r.
w odniesieniu do danych wynikowych oraz od 01.01.2005 do 31.12.2005 w odniesieniu
do danych bilansowych.
Dane finansowe zawarte w sprawozdaniu za 2005 i 2006 rok są porównywalne.
Sprawozdanie dotyczy Grupy Kapitałowej Hutmen.
„Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według Międzynarodowych
Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), w kształcie zatwierdzonym przez Unię
Europejską (UE).
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób
od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
(RMSR), z wyjątkiem poniższych interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia
2006 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:
•
KIMSF 10 „Śródroczna sprawozdawczość finansowa i utrata wartości"
KIMSF 10 ma zastosowanie po raz pierwszy do okresów rocznych
rozpoczynających się od dnia 1 listopada 2006. Interpretacja daje wytyczne
dotyczące niejasności przy zastosowaniu wymogów MSR 34 „Śródroczna
sprawozdawczość finansowa” i postanowień innych standardów na temat
rozpoznawania i odwracania w sprawozdaniach finansowych utraty wartości
w odniesieniu do wartości firmy i danych aktywów finansowych.
Informacje ogólne-skonsolidowany raport roczny SA-RS 2006
8
•
KIMSF 11 „Transakcje w grupie kapitałowej i transakcje na akcjach własnych"
rozpoczynających się 1 marca 2007r. Interpretacja daje wytyczne dotyczące ujęcia
transakcji, w których jednostka rozlicza płatności w instrumentach kapitałowych
jednostki lub spółki dominującej.
•
MSSF 8 „Segmenty operacyjne"
MSSF 8 został wydany 30 listopada 2006 r., i zastępuje MSR 14
„Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności”. MSSF 8 ma zastosowanie
po raz pierwszy do okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2009 r.
Standard specyfikuje jak jednostka powinna prezentować dane na temat segmentów
operacyjnych i wymaga prezentowania informacji opartych na raportach
wykorzystywanych wewnętrznie. Standard wprowadza również wymagania
wprowadzenia ujawnień dotyczących produktów, usług, obszarów geograficznych
i głównych klientów.
•
KIMSF 12 „Porozumienia o świadczeniu usług publicznych"
rozpoczynających się od lub po 1 stycznia 2008 r. Interpretacja daje wytyczne dla
operatorów w umowach koncesji na usługi pomiędzy sektorem publicznym
i prywatnym w zakresie ujęcia księgowego tych umów. KIMSF 12 dotyczy umów,
w których udzielający koncesji kontroluje lub reguluje, jakie usługi operator
dostarczy przy pomocy określonej infrastruktury, a także kontroluje znaczący
pozostały udział w infrastrukturze na konie okresu realizacji umowy.
Według szacunków Zarządu jednostki dominującej wyżej wymienione standardy
i interpretacje nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie
finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy.
Jednocześnie nadal poza regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość
zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań finansowych, których zasady nie
zostały zatwierdzone do stosowania w UE.
Według szacunków Zarządu jednostki dominującej zastosowanie rachunkowości
zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań finansowych według MSR 39
„Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” nie miałoby istotnego wpływu na
skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby przyjęte przez UE do
stosowania na dzień bilansowy.
Ponadto, Grupa sporządzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie
zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały
opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie mają jeszcze zastosowania:
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Ujawnianie informacji
na temat kapitału
Zmiana powinna być stosowana dla okresów rocznych rozpoczynających się
z dniem 1 stycznia 2007 r. lub później. Stanowi ona uzupełnienie MSSF 7
„Instrumenty Finansowe: Ujawnianie” i wprowadza wymogi dotyczące ujawniania
przez wszystkie jednostki:
- celów jednostki, zasad i procesów zarządzania kapitałem;
9
- danych ilościowych dotyczących tego, co jednostka uważa za kapitał;
- czy jednostka spełniła ewentualne wymogi kapitałowe oraz
- jeśli nie, jakie są konsekwencje ich niespełnienia.
•
MSSF 7 „Instrumenty finansowe: Ujawnianie”
MSSF 7 został wydany 18 sierpnia 2005 r. wraz z dodatkową zmianą MSR 1
„Prezentacja sprawozdań finansowych – Ujawnianie informacji na temat kapitału”.
MSSF 7 obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia
2007 r. lub po tej dacie.
Wprowadza nowe wymogi dotyczące ujawniania instrumentów finansowych.
Zastępuje obowiązujący na datę sporządzenia niniejszego sprawozdania MSR 32
„Instrumenty finansowe: ujawnianie i prezentacja”, ponadto rozszerza zakres
ujawnień dotyczących instrumentów finansowych. MSSF 7 wymaga ujawnień
ilościowych i jakościowych w zakresie zarządzania ryzykiem wynikającym
z instrumentów finansowych: m.in. ryzykiem kredytowym, płynności i rynkowym.
Wcześniejsze zastosowanie tego standardu jest dopuszczalne.
•
KIMSF 7 „Zastosowanie podejścia dotyczącego przekształcenia zgodnie z MSR 29
-Sprawozdawczość finansowa w warunkach hiperinflacji”
KIMSF 7 daje wytyczne dotyczące zastosowania wymogów MSR 29 w okresie
sprawozdawczym, w którym jednostka stwierdza istnienie hiperinflacji w kraju
swojej waluty funkcjonalnej, w warunkach, w których gospodarka nie była
gospodarką hiperinflacyjną w poprzednim okresie, w związku z czym jednostka
zobowiązana jest do skorygowania swojego sprawozdania finansowego zgodnie
z MSR 29.
•
KIMSF 8, Zakres MSSF 2
Interpretacja KIMSF 8 została wydana 12 stycznia 2006 r. w celu wyjaśnienia, że
MSSF 2 „Płatności regulowane akcjami” ma zastosowanie do umów, w których
jednostka wypłaca wynagrodzenie w formie akcji własnych za niewystarczające
świadczenie wzajemne lub bez takiego świadczenia.
•
KIMSF 9 „Ponowna ocena wbudowanych instrumentów pochodnych"
KIMSF 9 ma zastosowanie po raz pierwszy do okresów rocznych rozpoczynających
się od dnia 1 czerwca 2006 r. Interpretacja daje wytyczne dotyczące tego, czy
jednostka powinna dokonać ponownej oceny kwestii czy wbudowany instrument
pochodny powinien być rozpoznany rozłącznie z pierwotną umową.
Według szacunków Zarządu jednostki dominującej wyżej wymienione standardy
i interpretacje nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie
finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy. Zarząd nie
zamierza stosować tych standardów i interpretacji przed datą ich obowiązywania.
1. Skład osobowy Zarządu Hutmen S.A.
1. Skład osobowy Zarządu
Od dnia 1stycznia 2006 r. Zarząd Hutmen S.A. działał w dwuosobowym w składzie:
Pan Kazimierz Śmigielski – Członek Zarządu, Dyrektor ds. Restrukturyzacji,
Pan Jan Sendal – Członek Zarządu, Dyrektor Produkcji i Techniki,
10
Od dnia 27 grudnia 2005 r. do 17 marca 2006 r., Pan Kazimierz Śmigielski pełnił
obowiązki Prezesa Zarządu.
Na dzień 31 grudnia 2006 r. Zarząd Hutmen S.A. działał w trzyosobowym składzie:
Pan Andrzej Libold – Prezes Zarządu, Dyrektor Generalny,
Pan Kazimierz Śmigielski – Członek Zarządu, Dyrektor Finansowy,
Pan Jan Sendal – Członek Zarządu, Dyrektor Rozwoju
1.1 Zmiany w składzie Zarządu:
W dniu 17 marca 2006 r., Rada Nadzorcza dokonała wyboru oraz powołała Pana Pierrot
J.B. Colson do składu Zarządu Hutmen S.A., powierzając mu funkcję Prezesa Zarządu,
Dyrektora Naczelnego Hutmen S.A. Zgodnie z wnioskiem Pana Pierrot J.B. Colson,
w skład Zarządu Hutmen S.A. weszli dotychczasowi jego członkowie tj. Pan Kazimierz
Śmigielski - Członek Zarządu, Dyrektor Finansowy oraz Pan Jan Sendal - Członek
Zarządu, Dyrektor Produkcji i Techniki.
W dniu 13 czerwca 2006 roku Rada Nadzorcza dokonała wyboru oraz powołała Zarząd na
kolejną kadencję, w osobach Pana Andrzeja Libolda, któremu powierzono funkcję Prezesa
Zarządu, Dyrektora Generalnego Hutmen S.A. Zgodnie z wnioskiem Pana Andrzeja
Libolda w skład Zarządu Hutmen S.A. weszli dotychczasowi jego członkowie tj. Pan
Kazimierz Śmigielski - Członek Zarządu, Dyrektor Finansowy oraz Pan Jan Sendal Członek Zarządu, Dyrektor Produkcji i Rozwoju.
W dniu 24 kwietnia 2007 roku Rada Nadzorcza przyjęła, złożoną z dniem 30 kwietnia
2007 roku, rezygnację Pana Andrzeja Libolda z funkcji Prezesa Zarządu Hutmen S.A.
Jednocześnie Rada Nadzorcza powołała, z dniem 1 maja 2007 roku, Pana Piotra
Górowskiego do Zarządu Hutmen S.A., powierzając mu funkcję Prezesa Zarządu,
Dyrektora Generalnego.
Ponadto Rada Nadzorcza powołała, z dniem 1 maja 2007 roku, Pana Marcina Walczaka do
Zarządu Hutmen S.A., powierzając mu funkcję Członka Zarządu, Dyrektora Handlowego.
2. Skład osobowy Rady Nadzorczej Hutmen S.A.
2.1 Skład osobowy Rady Nadzorczej
Skład Rady Nadzorczej na dzień 1 stycznia 2006 r.:
Sebastian Bogusławski
Lucjan Ciastek
Dariusz Grzyb
Henryk Karaś
Piotr Łagowski
Piotr Wiśniewski
2.2 Zmiany w składzie Rady Nadzorczej
Z dniem 15 marca 2006 r. Pan Sebastian Bogusławski złożył rezygnację z pełnienia funkcji
członka Rady Nadzorczej Hutmen S.A.
Z dniem 16 marca 2006 roku Pan Piotr Wiśniewski złożył rezygnację z pełnienia funkcji
11
Z dniem 16 marca 2006 roku Pan Piotr Łagowski złożył rezygnację z pełnienia funkcji
W dniu17 marca 2006 roku NWZA powołało do składu Rady Nadzorczej Hutmen S.A.
Panów Piotra Łagowkiego, Piotra Wiśniewskiego oraz Pana Zbigniewa Sienkiewicza.
W dniu 12 czerwca 2006 r. Pan Henryk Karaś złożył rezygnacje z funkcji członka Rady
Nadzorczej Hutmen S.A.
W dniu 13 czerwca 2006 r. Panowie Piotr Łagowski i Piotr Wisniewski złożyli rezygnacje
z funkcji członków Rady Nadzorczej Hutmen S.A.
W dniu 13 czerwca 2006 r. WZA powołało do składu Rady Nadzorczej Hutmen S.A. Panów
Arkadiusza Krężla, Adama Chełchowskiego i Zygmunta Urbaniaka
c) W okresie objętym sprawozdaniem, Spółki Grupy Kapitałowej nie posiadały
wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdanie
finansowe. Hutmen SA jest jednostką dominującą i sporządza sprawozdanie skonsolidowane
dla Grupy Kapitałowej.
d) Informacja o łączeniu spółek
W okresie sprawozdawczym nie przeprowadzano łączenia spółek.
e) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją również okoliczności
wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.
f) Sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe nie podlegały przekształceniu
w celu zapewnienia porównywalności.
g) Podmioty badające sprawozdania finansowe w latach poprzednich nie wniosły zastrzeżeń
wymagających wprowadzenia korekt, wobec czego dane finansowe nie podlegały korektom
wynikającym z takich zastrzeżeń.
h) Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Hutmen:
Lp
Nazwa jednostki
1
Susmed
o.o.
2
WM
S.A.
Sp.
Siedziba
z Wrocław
Dziedzice Czechow
iceDziedzic
e
Przedmiot
działalności
Sąd lub inny organ Charakter
prowadzący rejestr powiązania
Pozostałe miejsca
krótkotrwałego
zakwaterowania
Sąd Rejonowy dla
Wrocław
Fabryczna, VI
Wydział
Gospodarczy
Sąd Rejonowy w
Katowicach,
Wydział
Gospodarczy KRS
Produkcja wyrobów
miedzianych w
postaci
półproduktów,
aluminium,
pozostałych metali
nieżelaznych i ich
stopów, odlewnictwo
Zastosowana Procent
metoda
posiadan
konsolidacja ego
kapitału
zakłado
wego
Udział
w
ogólnej
liczbie
głosów
w
walnym
zgromad
zeniu
j. zależna pełna
100
100
j. zależna pełna
89,15 86,50
12
3
Temer Sp. z o.o.
Wrocław
4
Huta
Metali Katowice
Nieżelaznych
Szopienice S.A.
5
MBO-Hutmen
jv. Sp. z o.o.
Wrocław
6
Katech-Hutmen
Sp. z o.o.
Kijów
7
Norblin S.A.
Warszaw
a
Usługi instalowania,
naprawy i
konserwacji maszyn
specjalnego
przeznaczenia oraz
elektrycznej
aparatury rozdzielczej
i sterowniczej
Produkcja wyrobów
miedzianych w
postaci
półproduktów,
ołowiu, cynku i cyny
oraz pozostałych
metali nieżelaznych i
ich stopów
Produkcja spoiw i
stopów metali białych
Skup, przetwórstwo i
sprzedaż wyrobów z
metali nieżelaznych
(działalność
zawieszona od
1.04.2003)
w upadłości
Sąd Rejonowy dla
Wrocław
Fabryczna, VI
Wydział
Gospodarczy
j. zależna pełna
72,57 72,57
Sąd Rejonowy w
Katowicach, VIII
Wydział
Gospodarczy KRS
j. zależna pełna
61,77 61,77
Sąd Rejonowy dla
Wrocław
Fabryczna, VI
Wydział
Gospodarczy
Rejestr Podmiotów
Działalności
Przedsiębiorczej
Administracji
Państwowej Rejonu
Obłońskiego
brak danych
j. zależna pełna
50
50
j.
Wyłączo 50
współzal na
z
eżna
konsolid
acji
50
j.
Wyłączo 9,91
stowarzy na
z
szona
konsolid
acji
24,82
Spółki HMN Szopienice S.A.
1
ZE-A
Zela Katowice
Szopienice Sp. z
o.o.
2
ZM-R Remech Katowice
Szopienice Sp. z
o.o. w likwidacji
3
Transszop Sp. z Katowice
o.o.
usługi w zakresie
instalowania
naprawy i
konserwacji
pozostałych
maszyn
specjalnego
przeznaczenia oraz
usługi
telekomunikacyjne
i teleinformatyczne
obróbka
mechaniczna
elementów
metalowych,
produkcja
konstrukcji
metalowych,
materiałów
ceramicznych
ogniotrwałych, itp.
w upadłości
Sąd Rejonowy w
Katowicach, Wydział
Gospodarczy KRS
j.
zależna
Wyłą 100
czona
z
konso
lidacji
100
Sąd Rejonowy w
Gospodarczy KRS
Wyłą 100
j.
zależn czona
z
a
100
Sąd Rejonowy w
Gospodarczy KRS
j.
stowarz
yszona
Wyłą 40
czona
z
konso
lidacji
40
Sąd Rejonowy dla
Wrocław Fabryczna, VI
Wydział Gospodarczy
j.
stowarz
yszona
pełna
konso
lidacji
Spółki WM Dziedzice S.A.
1
Temer Sp. z o.o.
Wrocław
Usługi
instalowania,
naprawy i
konserwacji
maszyn
specjalnego
przeznaczenia oraz
elektrycznej
aparatury
rozdzielczej i
sterowniczej
27,43 27,43
13
Struktura organizacyjna grupy jednostek powiązanych na 31 grudnia 2006 r.
Hutmen S.A.
Temer Sp. z o.o.
w kapitale 72,57%
w głosach 72,57%
Susmed Sp. z o.o.
w kapitale 100%
w głosach 100%
MBO-Hutmen Sp. z o.o.
w kapitale 50%
w głosach 50%
Katech-Hutmen Sp. z o.o.
w kapitale 50%
w głosach 50%
HMN Szopienice S.A.
w kapitale 61,77%
w głosach 61,77%
WM Dziedzice S.A.
w kapitale 89,15%
w głosach 86,50%
ZE-A Zela Szopienice Sp. z o.o.
w kapitale 100%
w głosach 100%
ZM-R Remech Szopienice Sp. z
o.o.
w kapitale 100%
w głosach 100%
Temer Sp. z o.o.
w kapitale 27,43%
w głosach 27,43%
Transszop Sp. z o.o. w upadłości
w kapitale 40%
w głosach 40%
Norblin S.A. w upadłości
w kapitale 9,91%
w głosach 24,82%
1. Konsolidacją metodą pełną zostały objęte następujące spółki:
• Temer Sp. z o.o.
• Susmed Sp. z o.o.
• MBO – Hutmen Sp. z o.o.
• HMN Szopienice S.A.
• WM Dziedzice S.A.
2.
•
•
•
•
•
Wyłączone z konsolidacji zostały spółki:
Katech – Hutmen Sp. z o.o. – brak prowadzonej działalności
Norblin SA – w związku z upadłością
Zela Sp. z o.o. – dane nie istotne w myśl MSR 1.29-31 oraz Założeń Koncepcyjnych
Sporządzania i Prezentacji Sprawozdań Finansowych §29-30
Remech Sp. z o.o. – w związku z trwającą likwidacją
Transszop Sp. z o.o. – w związku z upadłością
Podstawowe dane finansowe na dzień 31.12.2006 r. spółek nie objętych konsolidacją zostały
umieszczone w nocie 4 – tabela udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych
w notach objaśniających do bilansu.
14
i) Zasady konsolidacji w Grupie Kapitałowej Hutmen
Procedury organizacyjne
1. Na każdy dzień bilansowy, skład i struktura Grupy Kapitałowej określana jest przez
jednostkę dominującą na podstawie inwentaryzacji.
2. Jednostki powiązane spełniające warunki konsolidacji, podlegają włączeniu do
skonsolidowanego sprawozdania finansowego od dnia objęcia kontroli lub
współkontroli do dnia utraty kontroli lub współkontroli.
3. Wyłączeniu z konsolidacji podlegają jednostki zależne, współzależne, które nie mają
istotnego znaczenia z punktu widzenia prezentowanych danych skonsolidowanych.
Przyjęte kryteria istotności:
• Jednostka może być wyłączona z konsolidacji jeżeli suma jej przychodów ze
sprzedaży, przychodów finansowych oraz suma bilansowa jest mniejsza od 10%
sumy przychodów ze sprzedaży, przychodów finansowych i sumy bilansowej
wszystkich jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej przed wyłączeniami
konsolidacyjnymi.
• Suma przychodów ze sprzedaży, przychodów finansowych oraz suma bilansowa
wszystkich wyłączonych jednostek nie może przekroczyć 20% wartości
odpowiednich sum wszystkich jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej
przed wyłączeniami konsolidacyjnymi.
Jeżeli występują istotne transakcje w ramach Grupy Kapitałowej to powyższe
wyłączenia nie obowiązują.
4. Jednostki powiązane stosują do celów konsolidacji jednolite zasady rachunkowości
obowiązujące w jednostce dominującej oraz jednolitą formę i zakres sprawozdań
jednostkowych, będących podstawą konsolidacji w Grupie. Dane jednostek
o odmiennych zasadach rachunkowości, do celów konsolidacji podlegają
przekształceniom odpowiednio do zasad rachunkowości jednostki dominującej.
5. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzane jest na dzień bilansowy oraz za
okres obrotowy określony dla sprawozdania jednostkowego jednostki dominującej.
6. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe wyrażone jest w walucie polskiej.
7. Jednostki zależne konsolidowane metodą pełną dokonują uzgodnień wzajemnych
transakcji okresu sprawozdawczego oraz wzajemnych rozrachunków na dzień
bilansowy.
Procedury merytoryczne
Metody konsolidacji
Jednostki podporządkowane ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
według poniższych metod:
Dane jednostek zależnych – metodą pełną, według której skonsolidowane sprawozdanie
finansowe sporządzane jest poprzez sumowanie odpowiednich pozycji sprawozdań tych
jednostek z danymi sprawozdania jednostki dominującej, bez względu na procentowy udział
jednostki dominującej we własności jednostek zależnych oraz dokonanie wyłączeń i korekt
konsolidacyjnych.
15
Korekty konsolidacyjne
Wyłączenia z konsolidacji
- wyłączenie wartości udziałów w jednostkach zależnych w korespondencji z kapitałem
zakładowym w przypadku spółek utworzonych przez wydzielenie majątku Spółki
Dominującej oraz w korespondencji z częścią kapitału własnego będącego na stanie
przed objęciem konsolidacją w odniesieniu do spółek zakupionych,
- wyłączenie obrotów z operacji dokonanych w okresie sprawozdawczym między
jednostkami powiązanymi objętymi konsolidacją metodą pełną,
- korekty zysków lub strat nie zrealizowanych w Grupie, zawartych w skonsolidowanych
aktywach i powstałych w wyniku sprzedaży składników aktywów po cenach innych niż
ich wartość księgowa netto,
- wyłączenie wzajemnych należności i zobowiązań z wszelkich tytułów,
- wyłączenie z kapitałów udziału w kapitale udziałowców mniejszościowych.
Ponadto dla jednostek stowarzyszonych – wycena metodą praw własności, poprzez
wyodrębnienia w aktywach trwałych skonsolidowanego bilansu pozycji „udziały w
jednostkach wycenianych metodą praw własności”, wykazując udziały w cenie ich nabycia
skorygowaną o różnicę między ceną nabycia a wartością udziałów w aktywach netto
jednostki. Skorygowaną cenę nabycia ustaloną na dzień uzyskania znaczącego wpływu albo
kontroli lub współkontroli powiększa się lub pomniejsza o przypadające na rzecz jednostki
dominującej lub innej jednostki objętej konsolidacją zwiększenia lub zmniejszenia kapitału
własnego tej jednostki podporządkowanej, jakie nastąpiły od dnia uzyskania znaczącego
wpływu albo kontroli lub współkontroli do dnia bilansowego.
j) Stosowane zasady i metody rachunkowości, w tym metody wyceny aktywów i pasywów
oraz pomiaru wyniku finansowego
Dane w sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich ( zł), które są walutą
funkcjonalną i prezentacji Grupy Kapitałowej, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy.
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania przez Zarząd
określonych szacunków i złożeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu
finansowym. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu.
Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat
bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych
jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym
i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak
i okresów przyszłych.
Główne szacunki księgowe oraz przyjęte założenia odnoszą się do:
- okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych,
- odpisów aktualizujących aktywa trwałe,
- odpisów aktualizujących aktywa obrotowe (zapasy i należności),
- świadczeń pracowniczych oraz rezerw na odprawy emerytalne i podobne,
- uznawania i wyceny instrumentów finansowych,
- naliczania odsetek od przeterminowanych należności,
- klasyfikacji i wyceny składników aktywa i rezerwy na podatek odroczony,
- rezerw na przewidywane zobowiązania z tytułu działalności gospodarczej,
16
- uznawania zobowiązań warunkowych,
- wartości firmy z konsolidacji.
Wartości bilansowe szacunków zostały zaprezentowane w części liczbowej sprawozdania
przy konkretnych tytułach do których się odnoszą.
1. Aktywa trwałe
1.1.Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne ujmowane są według cen nabycia lub kosztu wytworzenia,
pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe).
Odpisów amortyzacyjnych dla wartości niematerialnych i prawnych dokonuje się począwszy
od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym wartość tę przyjęto do
używania.
Co najmniej na koniec każdego roku obrotowego weryfikuje się okres i użyteczność
ekonomiczną składnika wartości niematerialnych i prawnych.
Grupa Kapitałowa na dzień bilansowy nie posiada wartości niematerialnych i prawnych
o nieokreślonym okresie użytkowania.
Kierując się zasadą istotności dla wartości niematerialnych i prawnych, których wartość
początkowa jest równa lub niższa od kwoty wynikającej z przepisów ustawy o podatku
dochodowym od osób prawnych, odpisów umorzeniowych dokonuje się jednorazowo
w miesiącu oddania do użytkowania.
Stawki amortyzacyjne stosowane dla wartości niematerialnych i prawnych są następujące:
Koszty prac rozwojowych
Inne wartości niematerialne i prawne
20-25%
20-50%
Grupa Kapitałowa nie aktywuje kosztów prac badawczych. Koszty prac rozwojowych
w okresie ich trwania są aktywowane i prezentowane jako rozliczenia międzyokresowe.
W momencie ich ukończenia i posiadania przekonania, że w przyszłości będą przynosić
korzyści ekonomiczne, następuje przekwalifikowanie do wartości niematerialnych i prawnych
i rozpoczęcie amortyzowania.
Grupa Kapitałowa dokonuje odpisów aktualizujących wartości niematerialne i prawne
w przypadku trwałej utraty wartości.
1.2. Wartość firmy jednostek podporządkowanych
Jednostki zależne podlegają konsolidacji pełnej w okresie od objęcia nad nimi kontroli przez
jednostkę dominującą do czasu ustania tej kontroli. Aktywa i zobowiązania spółki zależnej na
dzień włączenia jej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego ujmowane są
w wartości godziwej.
Nadwyżka między ceną przejęcia a wartością godziwą aktywów netto powoduje powstanie
wartości firmy.
Wartość firmy jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego bilansu i podlega corocznemu
testowi na trwałą utratę wartości zgodnie z MSR 36.
Jeżeli występuje nadwyżka między wartością godziwą aktywów netto a ceną przejęcia to, po
dokonaniu ponownej wyceny, ujmuje się różnicę niezwłocznie w bieżącym wyniku
finansowym zgodnie z MSSF 3.
17
1.3. Rzeczowe aktywa trwałe
Grupa Kapitałowa wyceniła środki trwałe wg wartości godziwej na dzień 1.01.2004 - wartość
godziwa została uznana jako domniemany koszt zgodnie z MSSF 1.
Środki trwałe wyceniane są w cenach nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych
o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Na wartość
środków trwałych składają się również przewidywane koszty likwidacji, demontażu
i rekultywacji składnika aktywów, jeśli przekraczają poziom istotności określony na poziomie
50 tys. zł. Na wyżej wymienione koszty jest tworzona rezerwa.
Grupa Kapitałowa przyjmuje do użytkowania komponenty jako oddzielne środki trwałe, jeśli
ich wartość przekracza poziom istotności określony na poziomie 50 tys. zł, a okres
użytkowania jest krótszy niż dla bazowego środka trwałego. Komponenty podlegają
oddzielnej amortyzacji według innego niż dla podstawowego środka trwałego okresu
użytkowania.
Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową przez określony okres użytkowania przyjęty
przez Grupę Kapitałową zgodnie z MSR 16. Podstawę amortyzacji pomniejsza się o wartość
końcową składnika rzeczowych aktywów trwałych określoną w kwocie, jaką zgodnie
z przewidywaniami Grupa Kapitałowa mogłaby uzyskać obecnie, uwzględniając taki jego
wiek i stan, jaki będzie na koniec okresu jego ekonomicznego użytkowania, jeśli ta wartość
przekracza poziom istotności określony na 50 tys. zł., z tym że:
• dla środków, których wartość początkowa jest równa lub niższa od kwoty wynikającej
z przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, zgodnie z zasadą
istotności odpisów amortyzacyjnych dokonuje się jednorazowo w miesiącu oddania do
użytkowania,
• dla pozostałych środków trwałych odpisów amortyzacyjnych dokonuje się począwszy od
pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym ten środek przyjęto do
używania,
• dla środków trwałych użytkowanych na podstawie umowy traktowanej przez MSR jako
leasing finansowy, odpisów amortyzacyjnych dokonuje się zgodnie z wyżej
przedstawionymi zasadami,
• oddzielnej amortyzacji podlegają istotne elementy składowe środka trwałego
(komponenty), których okres użytkowania jest różny od okresu użytkowania
podstawowego środka trwałego. W momencie wymiany nowy komponent jest
aktywowany natomiast część użytkowana do tej pory jest likwidowana.
Grupa Kapitałowa dokonuje odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości środków
trwałych w przypadku, gdy po dokonaniu testu na trwałą utratę wartości zgodnie z MSR 36,
stwierdzi się istnienie nadwyżki wartości bilansowej danego składnika aktywów nad jego
wartością odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna odpowiada wartości godziwej pomniejszonej
o koszty sprzedaży (cena sprzedaży netto) lub wartości użytkowej składnika aktywów lub
ośrodka wypracowującego środki pieniężne (zespół aktywów), zależnie od tego, która z nich
jest wyższa. Wartość użytkowa jest bieżącą, szacunkową wartością przyszłych przepływów
pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania składnika
aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Odpisy dokonywane są w ciężar
pozostałych kosztów operacyjnych.
18
Grupa Kapitałowa weryfikuje wartość końcową, koszty likwidacji oraz okres użytkowania
składnika aktywów co najmniej na koniec każdego roku finansowego.
Stosowane stawki amortyzacji dla środków trwałych są następujące:
Budynki i budowle
Urządzenia techniczne i maszyny
Środki transportu
Pozostałe środki trwałe
1,75%-20%
1,75%-50%
4,76%-40%
1,75%-33,33%
Środki trwałe w budowie wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia i obejmują
one ogół poniesionych kosztów dotyczących danego środka trwałego w budowie w okresie od
dnia rozpoczęcia do dnia poprzedzającego przekazanie do eksploatacji.
1.4. Długoterminowe aktywa finansowe
Udziały w jednostkach powiązanych ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich
nabycia, według ceny nabycia.
Udziały i akcje nabyte w wyniku zamiany wierzytelności Grupy Kapitałowej na udziały
i akcje dłużników, ujęto w wartości nominalnej wynikającej z ugod bankowych i układów.
Pozostałe udziały i akcje ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich nabycia, według
cen nabycia.
Odpisu wyrażającego trwałą utratę wartości dokonuje się nie później niż na koniec okresu
sprawozdawczego. W bilansie udziały i akcje wykazuje się w wartości netto tj. po
pomniejszeniu ceny nabycia o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy z tytułu trwałej
utraty wartości długoterminowych aktywów finansowych obciążają koszty finansowe.
2. Aktywa obrotowe.
2 1. Zapasy
• Materiały podstawowe i pomocnicze :
⇒ przychody wycenia się według cen zakupu,
⇒ stany i rozchody wyceniane są według metody średniej ważonej. Jeżeli wartość
bilansowa jest wyższa od ceny sprzedaży netto, to na koniec okresu
sprawozdawczego zapas materiałów wycenia się wg ceny sprzedaży netto,
a powstałe z tego tytułu różnice zalicza się w pozostałe koszty operacyjne.
• Odpady metalurgiczne przeznaczone do sprzedaży wycenia się na dzień bilansowy według
cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania.
• Półprodukty i produkty w toku wycenia się według kosztu wytworzenia. W przypadku
gdy koszt ten na dzień bilansowy przewyższa ceny sprzedaży netto, przeprowadza się jego
aktualizację. Wartość odpisów zalicza się w pozostałe koszty operacyjne.
19
• Produkty gotowe na koniec okresu sprawozdawczego wycenia się wg średnioważonego
kosztu wytworzenia. Jeżeli średnioważony koszt wytworzenia produktu gotowego jest
wyższy od ceny sprzedaży netto, to na dzień bilansowy zapas wyrobów gotowych wycenia
się wg cen sprzedaży netto, a powstałe z tego tytułu różnice zalicza się w pozostałe koszty
operacyjne.
2.2. Należności, roszczenia, zobowiązania
Należności i roszczenia ujęte są wg zamortyzowanego kosztu pomniejszonego o odpisy
aktualizujące ich wartość, utworzone w oparciu o analizę ściągalności należności od
poszczególnych dłużników, w przypadku dłużników postawionych w stan likwidacji,
upadłości lub przeciwko którym toczą się postępowania sądowe oraz w przypadku dłużników,
których opóźnienie w spłacie przekracza cztery miesiące. Odpisy aktualizujące obejmują
kwotę główną i naliczone odsetki od nieterminowych płatności. Nie utworzono odpisów
aktualizujących na należności od kontrahentów, którzy zalegają z płatnościami powyżej
czterech miesięcy, ale częściowo spłacają zadłużenia oraz złożyli pisemne oświadczenie
o terminie spłaty długu, i co do których Zarząd ma przekonanie, że saldo należności zostanie
spłacone. Odpisy aktualizujące zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych lub do
kosztów finansowych – zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizacji.
Należności długoterminowe zgodnie z MSR 18 wykazuje się w wartości godziwej zapłaty
poprzez dyskontowanie przyszłych wpływów o kalkulacyjną stopę procentową ustaloną na
poziomie średniej stopy oprocentowania kredytów w danej Spółce Grupy Kapitałowej.
Różnicę między wartością godziwą i nominalną wartością zapłaty ujmuje się jako przychody
z tytułu odsetek zgodnie z §29 i §30 MSR 18 oraz z MSR 39.
Kredyty bankowe, pożyczki i zobowiązania ujmuje się wg zamortyzowanego kosztu.
Należności i roszczenia oraz zobowiązania w walutach obcych wykazuje się w księgach
w ciągu roku obrotowego w wartości, przeliczonej na złote polskie według kursu średniego
NBP z dnia dokonania operacji z tym, że jeżeli operacja jest dokumentowana dowodem
odprawy celnej, stosuje się kurs określony przy odprawie. Natomiast otrzymane przedpłaty
lub udzielone zaliczki w walucie, w ciągu roku obrotowego, ujmuje się w księgach po kursie
kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, z którego usług korzysta dana Spółka
Grupy Kapitałowej.
Na dzień bilansowy należności, roszczenia oraz zobowiązania w walutach obcych wycenia się
według kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez NBP na dzień wyceny.
2.3 Środki pieniężne
Środki pieniężne wycenione zostały w wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach
obcych ujmuje się w wartości nominalnej, przeliczonej na złote polskie po kursie kupna
stosowanym w tym dniu przez bank, z którego usług korzysta dana Spółka Grupy
Kapitałowej. Na dzień bilansowy środki pieniężne w walutach obcych wycenia się według
kursu średniego ustalonego przez NBP na dzień wyceny.
3. Kapitały własne
Kapitały własne Grupy Kapitałowej stanowią kapitały tworzone przez Spółki Grupy
Kapitałowej zgodnie z obowiązującym prawem, tj. właściwymi ustawami i statutem danej
20
Spółki. Do kapitałów własnych zalicza się także nie podzielony wynik finansowy z lat
ubiegłych i roku bieżącego.
3.1.Kapitał akcyjny Grupy Kapitałowej wykazany jest w wysokości zgodnej ze statutem
Spółki Dominującej oraz wpisem do krajowego rejestru sądowego według wartości
nominalnej skorygowanej o skutki hiperinflacji.
3.2.Kapitał zapasowy wynika z wielkości tworzonych ustawowo, ze sprzedaży akcji powyżej
ich wartości nominalnej, przeniesienia części funduszu prywatyzacyjnego odpowiadającej
spłaconym ratom od udzielonych pracownikom pożyczek z funduszu prywatyzacyjnego oraz
odpisom z wypracowanych zysków.
3.3.Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny przedstawia wartość godziwą zabezpieczających
instrumentów finansowych pomniejszoną o utworzoną rezerwę na podatek dochodowy od
osób prawnych.
3.4.Wynik finansowy netto danego okresu stanowi zysk lub stratę wynikającą z rachunku
zysków i strat przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej.
3.5. Kapitał mniejszości przedstawia udział przypadających akcjonariuszom bądź
udziałowcom z poza Grupy Kapitałowej w kapitałach spółek wchodzących w skład Grupy
Kapitałowej.
4. Rezerwy na zobowiązania
Grupa Kapitałowa tworzy rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji
gospodarczych w toku, na podatek odroczony oraz na świadczenia emerytalne i podobne.
Rezerwy te wykazywane są w pasywach bilansu Grupy Kapitałowej.
Odprawy emerytalno – rentowe:
Zgodnie z układem zbiorowym pracy, pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych
i rentowych w momencie przejścia na emeryturę lub rentę.
Grupa Kapitałowa rozpoznaje zobowiązania z tytułu przyszłych wypłat odpraw emerytalno rentowych na zasadzie memoriałowej.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty
wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem
ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą
szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania,
jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów.
5. Utrata wartości
Grupa Kapitałowa dokonuje odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości
należności, zapasów, wartości niematerialnych i prawnych, rzeczowych aktywów trwałych
oraz inwestycji długoterminowych. Odpisy aktualizujące pomniejszają salda odpowiednich
pozycji aktywów w bilansie Grupy Kapitałowej
21
6. Instrumenty finansowe
6.1. Aktywa finansowe
Aktywa finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii: aktywa finansowe wyceniane
w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat; inwestycje przechowywane do
momentu zapadalności; dostępne do sprzedaży aktywa finansowe oraz pożyczki i należności.
6.1.1. Do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej poprzez rachunek zysków
i strat Grupa Kapitałowa klasyfikuje aktywa finansowe, które zostały nabyte lub powstały w
celu uzyskania korzyści w wyniku krótkoterminowych (w terminie do trzech miesięcy) wahań
cen oraz aktywa finansowe, które niezależnie od powodu, dla którego zostały nabyte stanowią
grupę aktywów, która wykorzystywana była ostatnio do realizacji korzyści w wyniku wahań
cen. Instrumenty pochodne będące aktywami zawsze uznaje się za przeznaczone do obrotu,
z wyjątkiem sytuacji, gdy stanowią instrument zabezpieczający. Aktywa finansowe
wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat wykazuje się w wartości
godziwej,
a wynikowe zyski lub straty ujmuje się w rachunku zysków i strat. Zysk lub strata netto ujęte
w rachunku zysków lub strat uwzględniają dywidendy lub odsetki wygenerowane przez dany
składnik aktywów finansowych.
6.1.2. Do inwestycje przechowywanych do momentu zapadalności (wymagalności) Grupa
Kapitałowa zalicza aktywa finansowe o określonych lub możliwych do określenia
płatnościach lub ustalonym terminie zapadalności, które zamierza i jest w stanie utrzymać
w posiadaniu do upływu terminu zapadalności, z wyjątkiem udzielonych pożyczek
i wierzytelności własnych.. Wykazuje się je po zamortyzowanym koszcie historycznym
stosując metodę efektywnego oprocentowanie minus utrata wartości, zaś przychody ujmuje
się metodą efektywnego dochodu.
6.1.3. Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Grupa Kapitałowa zalicza wszelkie
aktywa finansowe nie będące: pożyczkami udzielonymi i należnościami własnymi, aktywami
finansowymi utrzymywanymi do upływu terminu zapadalności oraz aktywami finansowymi
przeznaczonymi do obrotu. Do aktywów dostępnych do sprzedaży zalicza się
w szczególności:
- udziały i akcje w innych podmiotach nie będących podmiotami podporządkowanymi, które
Grupa Kapitałowa nie przeznaczyła do sprzedaży w krótkim terminie,
- umarzalne weksle,
- dywidendy z instrumentów kapitałowych,
- aktywa pieniężne.
Akcje i umarzalne weksle notowane na giełdzie będące w posiadaniu Spółki znajdujące się
w obrocie na aktywnym rynku zakwalifikowane jako aktywa dostępne do sprzedaży wykazuje
w wartości godziwej. Udziały i akcje nienotowane na giełdzie, których wartości godziwej nie
da się wiarygodnie ustalić, Grupa Kapitałowa wykazuje w cenie nabycia pomniejszonej
o odpis z tytułu trwałej utraty wartości. Zyski i straty wynikające ze zmian wartości godziwej
ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym jako kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny,
z wyjątkiem strat z tytułu utraty wartości, odsetek naliczonych metodą efektywnej stopy
procentowej oraz dodatnich i ujemnych różnic kursowych na aktywach pieniężnych,
wykazywanych bezpośrednio w rachunku zysków i strat. W przypadku zbycia inwestycji lub
stwierdzenia utraty jej wartości, skumulowany zysk lub stratę ujmowaną uprzednio w kapitale
rezerwowym z aktualizacji wyceny włącza się do zysku lub straty danego okresu
sprawozdawczego.
22
Dywidendy z instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się w rachunku
zysków i strat w chwili uzyskania przez Spółkę prawa do ich otrzymania.
Wartość godziwą aktywów pieniężnych dostępnych do sprzedaży denominowanych
w walutach obcych określa się przeliczając te waluty po kursie NBP na dzień bilansowy.
Zmiana wartości godziwej przypadająca na różnice kursowe wynikające ze zmiany
zamortyzowanego kosztu historycznego danego składnika aktywów wykazywana jest
w rachunku zysków i strat, zaś pozostałe zmiany ujmuje się w kapitale własnym.
6.1.4. Do pożyczek i należności Grupa Kapitałowa klasyfikuje, spełniające definicję
instrumentów finansowych, należności z tytułu dostaw i usług, kredyty i pozostałe należności
o stałych lub negocjowalnych warunkach płatności niebędące przedmiotem obrotu na
aktywnym rynku. Wycenia się je po koszcie zamortyzowanym, metodą efektywnej stopy
procentowej z uwzględnieniem utraty wartości. Dochód odsetkowy ujmuje się przy
zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z wyjątkiem należności krótkoterminowych,
gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne.
6.1.5. Aktywa finansowe, oprócz tych wycenianych w wartości godziwej poprzez rachunek
zysków i strat, Grupa Kapitałowa ocenia pod względem utraty wartości na każdy dzień
bilansowy. Aktywa finansowe tracą wartość, gdy istnieją obiektywne przesłanki, że
zdarzenia, które wystąpiły po początkowym ujęciu danego składnika aktywów wpłynęły
niekorzystnie na związane z nim szacunkowe przyszłe przepływy pieniężne. W przypadku
aktywów finansowych wykazywanych po zamortyzowanym koszcie historycznym kwota
utraty wartości stanowi różnicę między wartością bilansową a bieżącą wartością
szacunkowych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy zastosowaniu pierwotnej
efektywnej stopy procentowej.
Wartość bilansową składnika aktywów finansowych pomniejsza się bezpośrednio o odpis
aktualizacyjny z tytułu utraty wartości, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług,
których wartość bilansową pomniejsza się poprzez odpisy na specjalnie utworzone w tym
celu konto. Odpisuje się w nie należności z tytułu dostaw i usług uznane za nieodsyskiwalne,
a po ewentualnym odzyskaniu odpisanych kwot uznaje się nimi to samo konto. Zmiany
wartości bilansowej konta odpisów ujmuje się w rachunku zysków i strat.
Jeśli w kolejnym okresie kwota odpisu aktualizacyjnego z tytułu utraty wartości ulega
zmniejszeniu, a zmniejszenie to można obiektywnie powiązać ze zdarzeniem, które wystąpiło
po dacie ujęcia utraty wartości, strata z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu poprzez
rachunek zysków i strat w zakresie odpowiadającym odwróceniu wartości bilansowej
inwestycji na dzień utraty wartości, w stopniu nieprzekraczającym wartości
zamortyzowanego kosztu historycznego jaki ujęto by, gdyby utrata wartości nie nastąpiła.
Dotyczy to wszystkich aktywów z wyjątkiem instrumentów kapitałowych dostępnych do
sprzedaży. W ich przypadku wzrost wartości godziwej następujący po utracie wartości ujmuje
się bezpośrednio w kapitale własnym.
6.2. Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe wyemitowane przez Spółkę.
Instrumenty dłużne i kapitałowe klasyfikuje się jako zobowiązania finansowe lub jako kapitał
własny, w zależności od treści ustaleń umownych.
6.2.1. Instrumentem kapitałowym jest każdy kontrakt, który poświadcza udział w aktywach
podmiotu po odjęciu wszystkich jego zobowiązań. Instrumenty kapitałowe wykazuje się
w wartości wpływów pomniejszonej o bezpośrednie koszty emisji.
23
6.2.2. Komponenty złożonych instrumentów finansowych klasyfikuje się odrębnie jako
zobowiązania finansowe i kapitał własny, w zależności od ustaleń umownych. Wartość
godziwą komponentów będących zobowiązaniami na dzień emisji szacuje się przy użyciu
dominującej rynkowej stopy procentowej stosowanej do podobnych, niezamiennych
instrumentów. Kwotę tę wykazuje się jako zobowiązanie po zamortyzowanym koszcie
historycznym do czasu jej eliminacji w chwili konwersji lub osiągnięcia przez instrument
zapadalności. Komponent kapitałowy określa się odejmując wartość zobowiązania od ogólnej
wartości godziwej złożonego instrumentu kapitałowego. Wartość tę ujmuje się w kapitale
własnym po uwzględnieniu podatku dochodowego; nie podlega ona późniejszemu
przeszacowaniu.
6.2.3. Zobowiązania wynikające z umów gwarancji finansowej wycenia się początkowo
w wartości godziwej, a następnie według wyższej z dwóch następujących wartości:
• kwoty zobowiązania umownego określonej zgodnie z MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania
warunkowe i aktywa warunkowe” oraz
•
początkowo ujętej wartości pomniejszonej w odpowiednich przypadkach o umorzenie
ujęte zgodnie z zasadami ujmowania przychodów.
6.2.4. Zobowiązania finansowe klasyfikuje się albo jako zobowiązania finansowe wyceniane
w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat, albo jako pozostałe zobowiązania
finansowe.
6.2.4.1. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej poprzez
rachunek zysków i strat Grupa Kapitałowa klasyfikuje zobowiązania finansowe przeznaczone
do zbycia lub zdefiniowane jako wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków
i strat.
Zobowiązanie finansowe klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeżeli:
• zostało podjęte przede wszystkim w celu odkupu w krótkim terminie;
•
stanowi część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi Grupa zarządza
łącznie zgodnie z bieżącym i faktycznym wzorcem generowania krótkoterminowych
zysków; lub
•
jest instrumentem
zabezpieczenie.
pochodnym
niesklasyfikowanym
i
niedziałającym
jako
Zobowiązanie finansowe inne niż przeznaczone do zbycia może zostać sklasyfikowane jako
wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat w chwili początkowego
ujęcia, jeżeli:
• taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco redukuje niespójność wyceny lub ujęcia, jaka
wystąpiłaby w innych warunkach; lub
•
składnik aktywów finansowych należy do grupy aktywów lub zobowiązań finansowych,
lub do obu tych grup objętych zarządzaniem, a jego wyniki wyceniane są w wartości
godziwej zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub inwestycjami
Grupy, w ramach której informacje o grupowaniu aktywów są przekazywane
wewnętrznie; lub
•
stanowi część kontraktu zawierającego jeden lub więcej wbudowanych instrumentów
pochodnych, a MSR 39 dopuszcza klasyfikację całego kontraktu (składnika aktywów
lub zobowiązań) do pozycji wycenianych w wartości godziwej poprzez rachunek
zysków i strat.
24
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat
wykazuje się w wartości godziwej, a wynikające z nich zyski lub straty finansowe ujmuje się
w rachunku zysków i strat z uwzględnieniem odsetek zapłaconych od danego zobowiązania
finansowego.
6.2.4.1. Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym kredyty bankowe i pożyczki, wycenia się
początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji. Następnie wycenia się je
po zamortyzowanym koszcie historycznym metodą efektywnej stopy procentowej, a koszty
odsetkowe ujmuje się metodą efektywnego dochodu.
6.3. Instrumenty pochodne
Instrumenty pochodne ujmuje się w wartości godziwej na dzień zawarcia kontraktu,
a następnie przeszacowuje do wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Wynikowy zysk
lub strata ujmuje się niezwłocznie w rachunku zysków i strat chyba, że dany instrument
pochodny pełni funkcję zabezpieczenia. W takim przypadku moment wykazania zysku lub
straty zależy od charakteru powiązania zabezpieczającego. Grupa Kapitałowa definiuje
określone instrumenty pochodne jako zabezpieczenia wartości godziwej wykazanych
aktywów i zobowiązań lub uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań (zabezpieczenia
wartości godziwej), zabezpieczenia wysoce prawdopodobnych transakcji prognozowanych,
zabezpieczenia od ryzyka różnic kursowych uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań
(zabezpieczenia przepływów pieniężnych) lub też jako zabezpieczenia inwestycji netto
w jednostki działające za granicą.
Wartość godziwą instrumentów pochodnych traktowanych jako zabezpieczenie klasyfikuje
się jako składnik aktywów trwałych lub zobowiązań trwałych, jeśli okres pozostały do
zapadalności powiązania zabezpieczającego przekracza 12 miesięcy, lub też jako składnik
aktywów obrotowych, jeśli okres ten jest krótszy niż 12 miesięcy.
Instrumenty pochodne niewyznaczone jako efektywne powiązanie zabezpieczające
klasyfikuje się jako aktywa lub zobowiązania obrotowe.
6.3.1.Instrumenty pochodne wbudowane w inne instrumenty finansowe lub w umowy
niebędące instrumentami finansowymi traktowane są jako oddzielne instrumenty pochodne,
jeżeli charakter instrumentu wbudowanego oraz ryzyko z nim związane nie jest ściśle
powiązane z charakterem umowy bazowej i ryzykiem z niej wynikającym i jeżeli umowy
bazowe nie są wyceniane według wartości godziwej, której zmiany ujmuje się w rachunku
zysków i strat.
6.4.Rachunkowość zabezpieczeń
Spólka definiuje określone zabezpieczenia od ryzyka różnic kursowych oraz ryzyka
rynkowego obejmujące instrumenty pochodne, wbudowane instrumenty pochodne oraz inne
instrumenty jako zabezpieczenia wartości godziwej, przepływów pieniężnych lub inwestycji
netto w jednostki działające za granicą. Zabezpieczenia ryzyka różnic kursowych oraz ryzyka
rynkowego w odniesieniu do uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań rozliczane są
jako zabezpieczenia przepływów pieniężnych.
Przy rozpoczęciu powiązania zabezpieczającego podmiot dokumentuje tę relację między
instrumentem zabezpieczającym a pozycją zabezpieczaną oraz cele zarządzania ryzykiem,
a także strategię realizacji różnych transakcji zabezpieczających. Ponadto Grupa dokumentuje
efektywność, z jaką zastosowany instrument zabezpieczający kompensuje zmiany wartości
godziwej lub przepływów pieniężnych pozycji zabezpieczanej, zarówno
w chwili zaistnienia powiązania, jak i potem, na bieżąco.
6.4.1. Zabezpieczenie przepływów pieniężnych
25
Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych zdefiniowanych
i zakwalifikowanych jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych odnoszona jest
z odroczeniem na kapitał własny. Zysk lub strata związane z częścią nieefektywną ujmowane
są niezwłocznie w rachunku zysków i strat jako część kosztów lub przychodów.
Kwoty odnoszone z odroczeniem w kapitał własny odzyskiwane są w rachunku wyników
w okresie, w którym pozycja zabezpieczana wykazywana jest w rachunku zysków i strat. Jeśli
jednak prognozowana zabezpieczana transakcja spowoduje ujęcie składnika aktywów lub
zobowiązań niefinansowych, zyski i straty odniesione uprzednio w kapitał własny przenosi
się do początkowej wyceny kosztów danego składnika aktywów lub zobowiązań.
Grupa Kapitałowa zaprzestaje stosowania rachunkowości zabezpieczeń, jeżeli instrument
zabezpieczający wygaśnie, zostaje sprzedany, zakończony lub zrealizowany lub nie spełnia
kryteriów rachunkowości zabezpieczeń. W takiej sytuacji skumulowane zyski lub straty
z tytułu instrumentu zabezpieczającego ujęte w kapitałach pozostają w nich do momentu, gdy
transakcja zabezpieczana zostanie zrealizowana. Jeżeli transakcja zabezpieczana nie będzie
realizowana, skumulowany wynik netto ujęty w kapitałach przenoszony jest niezwłocznie do
rachunku zysków i strat.
7. Rozliczenia międzyokresowe kosztów
Grupa Kapitałowa dokonuje rozliczeń międzyokresowych kosztów mających na celu
przypisanie do danego okresu kosztów dotyczących tego okresu. Do czynnych rozliczeń
międzyokresowych kosztów zaliczane są koszty dotyczące okresów późniejszych niż te,
w których je poniesiono. Do poszczególnych tytułów czynnych rozliczeń międzyokresowych
Grupa Kapitałowa stosuje indywidualnie oszacowany okres rozliczeń w zależności od
charakteru rozliczanej pozycji.
Do biernych rozliczeń międzyokresowych zaliczane są świadczenia przyjęte przez Grupę
Kapitałową, które nie stanowią jeszcze zobowiązania do zapłaty. Świadczenia te (za
wyjątkiem kosztów urlopów pracowniczych) ustala się w ich przewidywanej wysokości,
przypadającej na bieżący okres. Przy ustalaniu odpisów rozliczeń międzyokresowych,
uwzględniana jest zasada ostrożności, a przede wszystkim zasada współmierności kosztów
do przychodów, których uzyskaniu one służą.
Koszt urlopów pracowniczych
Pracownikom spółek Grupy Kapitałowej przysługuje prawo do urlopów na warunkach
określonych w przepisach kodeksu pracy. Grupa Kapitałowa uznaje koszt urlopów
pracowniczych na bazie memoriałowej. Zobowiązanie z tytułu urlopów pracowniczych
ustalane jest w oparciu o różnicę pomiędzy faktycznym stanem wykorzystania urlopów przez
pracowników, a stanem jaki wynikałby z wykorzystania wg planu urlopów.
8. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Grupa Kapitałowa dokonuje rozliczeń międzyokresowych przychodów przypadających na
późniejsze okresy sprawozdawcze niż bieżący w zakresie m.in.:
- dotacji – w pozostałe przychody operacyjne równolegle do odpisów amortyzacyjnych
środków trwałych lub kosztów prac rozwojowych sfinansowanych z tych źródeł,
- wpłat pobranych od kontrahentów na poczet przyszłych dostaw (udokumentowanych
fakturą VAT) – w przychody ze sprzedaży pod datą wykonania świadczeń,
- kwot podwyższających wartość roszczeń – w pozostałe przychody operacyjne
w przypadku ich zapłaty.
26
9. Transakcje w walutach obcych
Walutą funkcjonalną prowadzonych ksiąg rachunkowych i sporządzonych sprawozdań
finansowych jest polski zloty.
Transakcje przeprowadzane w walucie obcej obejmujące sprzedaż lub kupno walut oraz
zapłaty należności i zobowiązań ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich
przeprowadzania odpowiednio po kursie kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank,
z którego usług korzystają spółki Grupy Kapitałowej. W przypadku pozostałych transakcji
przeprowadzanych w walucie obcej stosuje się przeliczenie na walutę polską po kursie
średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień, chyba że w zgłoszeniu celnym
lub innym wiążącym Grupę Kapitałową dokumencie ustalony został inny kurs.
Wszelkie zrealizowane zyski lub straty powstałe w wyniku zmian kursów walut są
księgowane jako koszty lub przychody finansowe w rachunku zysków i strat z wyłączeniem
tych, które dotyczą korekty odsetek aktywowanych zgodnie z MSR 29 w wartości środków
trwałych w budowie, które od dnia ich rozpoczęcia do dnia przyjęcia do użytkowania
powstałych środków trwałych korygują wartość środków trwałych w budowie.
Różnice kursowe (zrealizowane i niezrealizowane) z wyłączeniem tych, które dotyczą korekty
odsetek aktywowanych zgodnie z MSR 29 w wartości środków trwałych w budowie, są
wykazywane w sprawozdaniu finansowym jako inne przychody finansowe w przypadku
nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi, lub jako inne koszty finansowe
w przypadku nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi. Takie ujecie dotyczy
zarówno rachunku zysków i strat jak i dodatkowych not uzupełniających.
10. Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej,
po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne odpisy oraz należny
podatek od towarów i usług.
Sprzedaż towarów
Przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są po spełnieniu wszystkich następujących
warunków:
przeniesienia z Grupy na nabywcę znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa
własności towarów;
scedowania przez Grupę funkcji kierowniczych w stopniu związanym na ogół z prawem
własności oraz efektywnej kontroli nad sprzedanymi towarami;
możliwości dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychodów;
wystąpienia prawdopodobieństwa, że jednostka otrzyma korzyści ekonomiczne związane
z transakcją; oraz
możliwości wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku
z transakcją.
Przychody z tytułu odsetek i dywidend
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo
akcjonariuszy do otrzymania płatności.
27
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez
odniesienie do kwoty niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy
oprocentowania, czyli stopy efektywnie dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane
na oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów do wartości bilansowej netto
tego składnika.
Przychody ze sprzedaży obejmują należne i uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone
o należny podatek od towarów i usług.
11. Ewidencja kosztów
Grupa Kapitałowa prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym.
W sprawozdaniach finansowych stosuje się kalkulacyjny układ rachunku zysków i strat.
12. Wynik finansowy
Wynik finansowy brutto ustala się stosując reguły memoriału, współmierności i ostrożności.
Wynik finansowy brutto składa się z :
• różnicy przychodów ze sprzedaży produktów, usług, materiałów i towarów, a ich wartością
wyrażoną w kosztach wytworzenia lub cenach nabycia i zmniejszających tę różnicę
kosztów ogólnego zarządu i kosztów sprzedaży.
• różnicy między pozostałymi przychodami operacyjnymi, a poniesionymi pozostałymi
kosztami operacyjnymi,
• różnicy pomiędzy przychodami a kosztami finansowymi,
• wyniku z udziałów w jednostkach wycenianych metodą praw własności,
• odpisu wartości firmy z konsolidacji,
• wyniku na sprzedaży udziałów w jednostkach podporządkowanych.
Wynik finansowy brutto doprowadzają do wyniku finansowego netto obowiązkowe
obciążenia wyniku finansowego tj. podatek dochodowy od osób prawnych (bieżący
i odroczony) oraz strata bądź zysk na działalności zaniechanej.
Na wynik finansowy netto składają się pozycje przypisane:
•
jednostce dominującej,
•
udziałowcom mniejszościowym.
13. Podatek odroczony
Aktywa z tytułu podatku dochodowego.
Grupa Kapitałowa ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku
z występowaniem przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych
wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą możliwą do odliczenia
w przyszłości.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej
w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku
dochodowego oraz straty możliwej do odliczenia, przy zachowaniu zasady ostrożności.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Grupa Kapitałowa tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku
z występowaniem dodatnich różnic przejściowych między wykazywaną wg MSR wartością
aktywów i pasywów a ich wartością podatkową.
28
Rezerwę z tytułu podatku odroczonego tworzy się w wysokości kwoty podatku
dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi, które spowodują w przyszłości zwiększenie podstawy obliczenia podatku
dochodowego.
Została utworzona i jest rozliczana rezerwa w związku z wyceną środków trwałych wg
wartości godziwej na moment przejścia na MSSF.
Przy ustalaniu wysokości aktywów i rezerwy z tytułu podatku dochodowego uwzględnia się
stawki podatku dochodowego obowiązujące w roku powstania obowiązku podatkowego.
Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji
rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się również na kapitał własny.
14. Prawo wieczystego użytkowania gruntów
Prawo wieczystego użytkowania gruntów występujące w Grupie Kapitałowej jest ujmowane
w pozycjach pozabilansowych w wartości wynikającej z wyceny będącej podstawą do
naliczania opłat za wieczyste użytkowanie i w związku z tym nie podlega amortyzacji.
15. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych
W sprawozdanie sporządzonym zgodnie z MSSF nie wykazujemy aktywów i pasywów
związanych z Zakładowym Funduszem Świadczeń Socjalnych.
k) Kursy złotego w stosunku do EURO ustalane przez NBP zastosowane do przeliczenia
podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat i rachunku przepływu środków
pieniężnych :
2006 r.
2005 r.
Średni
kurs Minimalny kurs Maksymalny
Kurs na ostatni
(ustalony
jako najniższy
w kurs najwyższy dzień okresu
średnia
okresie
w okresie
arytmetyczna
kursów
z
ostatniego dnia
miesiąca)
3,8991
3,7565
4,1065
3,8312
4,0233
3,8223
4,2756
3,8598
l) Podstawowe pozycje bilansu , rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków
pieniężnych i porównywalne dane finansowe przeliczone zostały na EURO, przy
zastosowaniu kursów podanych w punkcie i), według następujących zasad:
- poszczególne pozycje bilansu zostały przeliczone na EURO według kursu z ostatniego
dnia okresu,
- poszczególne pozycje rachunku zysków i strat, oraz rachunku przepływów pieniężnych
zostały przeliczone na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich
kursów z ostatniego dnia miesiąca.
Rok 2006
I
II
BILANS
Aktywa
Aktywa trwałe
Aktywa obrotowe
Aktywa razem
100 034
127 396
227 430
w tys. EUR
Rok 2005
96 706
94 715
191 421
29
I
II
III
I
II
III
IV
V
VI
VII
VIII
IX
IX a
IX b
I
A
B
C
D
E
F
G
Pasywa
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom podmiotu
dominującego
Kapitały mniejszości
Zobowiązania razem
Pasywa razem
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
Zysk (strata) brutto na sprzedaży
Zysk (strata) na sprzedaży
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek
podporządkowanych wycenianych metodą praw
własności
Zysk (strata) na sprzedaży udziałów w jednostkach
podporządkowanych
Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem
Zysk (strata) netto ogółem
przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego
przypadający akcjonariuszom mniejszościowym
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Zysk (strata) przed opodatkowaniem i zdarzeniami
nadzwyczajnymi
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
Przepływy pieniężne netto
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych
Środki pieniężne na początek okresu
Środki pieniężne na koniec okresu
60 770
10 705
155 955
227 430
Rok 2006
55 415
9 217
126 789
191 421
Rok 2005
449 411
418 464
30 947
13 727
14 582
259 402
248 245
11 157
27
1 869
0
-500
14
7 921
9 296
7 989
1 307
Rok 2006
295
-1 035
-1 280
-1 295
15
Rok 2005
7 921
-20 658
-1 864
21 942
-580
-580
1 536
956
-1 035
-25 340
-3 648
30 357
1 370
1 370
119
1 489
30
SA-RS 2006
tys. zł
A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU SKONSOLIDOWANEGO
Nota 1
a) środki trwałe, w tym:
- grunty
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
- urządzenia techniczne i maszyny
- środki transportu
- inne środki trwałe
b) środki trwałe w budowie
c) zaliczki na środki trwałe w budowie
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
31.12.2006
367 157
31.12.2005
363 721
117 882
238 335
3 572
7 368
118 524
233 750
3 603
7 844
167
367 324
363 721
31
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP
RODZAJOWYCH) w okresie od 1.01.2006 do 31.12.2006
SA-RS 2006
a
b
c
budynki,
lokale i
obiekty
grunty własne
inżynierii
lądowej i
wodnej
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu
b) zwiększenia (z tytułu)
- nabycie
- zm stanu środków trwałych w budowie
- najem, dzierżawa, leasing
- inne zwiększenia (przeszacowanie, korekta wart. pocz.)
c) zmniejszenia (z tytułu)
-sprzedaż, likwidacja
- inne zmniejszenia
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
-amortyzacja planowa
- inne *
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
- zwiększenie
- zmniejszenie
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu
tys. zł
d
urządzenia
techniczne i
maszyny
e
środki
transportu
125 501
2 077
1 275
802
263 767
16 378
12 502
3 651
225
692
692
1 011
1 011
126 886
279 134
6 977
1 958
2 211
-253
29 582
10 782
11 203
-421
8 935
40 364
f
inne środki
trwałe
Środki trwałe,
razem
4 523
627
465
67
11 055
411
862
-490
33
404 846
19 493
15 104
4 030
258
95
106
78
28
5 044
6
109
109
11 357
101
1 918
1 890
28
422 421
920
552
607
-32
-23
1 472
3 211
778
875
-103
6
3 989
40 690
14 070
14 896
-809
-17
54 760
435
435
69
69
69
117 882
435
238 335
3 572
7 368
504
367 157
Utworzono odpisy z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych, które w przyszłości w ocenie Grupy Kapitałowej nie będą przynosić korzyści ekonomicznej.
32
Hutmen S.A.
SA-R 2006
tys. zł
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) w okresie od 1.01.2005 do 31.12.2005
grunty
własne
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu
- nabycie
- włączenia do konsolidacji
- inne zwiększenia*
- sprzedaż, likwidacja
- inne zmniejszenia
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
- włączenia do konsolidacji
- inne *
budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Środki trwałe,
razem
97 449
30 738
1 389
-135
169 562
95 357
24 425
-8 848
2 707
2 285
424
7 914
3 262
1 014
390
277 632
131 642
27 252
-8 593
29 484
79 780
2 686
2 686
1 152
917
235
263 767
720
1 141
468
468
1 831
27
121
121
4 524
11 055
111 815
1 168
4 427
4 192
235
404 847
332
508
505
-43
46
2 355
719
611
-50
158
840
3 074
12 055
16 804
11 669
-812
5 964
-17
28 859
125 501
1 768
2 992
1 976
-163
1 179
4 760
7 600
12 585
8 577
-556
4 581
-17
20 185
2 217
62
9 770
81
137
62
12 205
2 217
118 524
9 832
233 750
81
3 603
137
7 844
12 267
363 721
- zwiększenie
- zmniejszenie
j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu
urządzenia
środki transportu inne środki trwałe
techniczne i maszyny
Utworzono odpisy z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych, które w przyszłości w ocenie Grupy Kapitałowej nie będą przynosić
korzyści ekonomicznej.
33
SA-RS 2006
tys. zł
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
a) własne
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasingu, w tym:
- urządzenia techniczne i maszyny
- środki transportu
- inne środki trwałe
Środki trwałe bilansowe razem
31.12.2006
363 271
31.12.2005
359 005
3 886
4 716
1 906
1 245
735
367 157
1 752
1 544
1 420
363 721
Wartość netto środków trwałych będących zastawem znajduje się w "Dodatkowych notach objaśniających" pkt
1.3.1
Dodatkowe informacje dotyczące środków trwałych znajdują się w Dodatkowych notach objaśniających" pkt 21,
22 i 23
ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO
31.12.2006
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasingu, w tym:
- wartość gruntów użytkowanych wieczyście
- środki transportu i sprzęt biurowy(urządzenia techniczne i maszyny)
Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem
31.12.2005
43 671
40 796
2 875
43 671
29 028
26 558
2 470
29 028
Nota 2
ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH (WG
GRUP RODZAJOWYCH)
31.12.2006
31.12.2005
a) stan na początek okresu
zmiana wartości
d) stan na koniec okresu
Nota 3
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
a) koszty zakończonych prac rozwojowych
b) wartość firmy
c) patenty, koncesje, licencje, oprogramowanie
d prawo wieczystego użytkowania gruntu
d) inne wartości niematerialne
e) zaliczki na wartości niematerialne
Wartości niematerialne
31.12.2006
31.12.2005
1 527
1 885
3 121
3 698
7
19
4 655
5 602
34
SA-RS 2006
tys. zł
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP
RODZAJOWYCH) w okresie od 1.01.2006 do 31.12.2006
a
b
koszty
zakończonych prac
rozwojowych
wartość firmy
c
d
e
patenty, koncesje,
licencje,
oprogramowanie
prawo
wieczystego
użytkowania
gruntu
inne wartości
niematerialne
a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu
- nabycie
- inne zwiększenia*
d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu
2 402
118
118
2 520
6 680
- inne *
517
476
476
- zwiększenie
- zmniejszenie
j) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu
6 411
269
109
160
f
Wartości
niematerialne i
prawne, razem
165
2
2
8 978
389
229
160
5
5
162
5
5
9 362
2 713
846
846
146
9
14
-5
3 376
1 331
1 336
-5
993
3 559
155
4 707
1 527
3 121
7
4 655
35
Hutmen S.A.
SA-R 2006
tys. zł
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
w okresie od 1.01.2005 do 31.12.2005
koszty
patenty, koncesje,
prawo
zakończonych wartość firmy
licencje,
wieczystego
prac
oprogramowanie użytkowania
a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na
2 393
3 027
początek okresu
129
3 560
2 556
- nabycie
129
1 004
- włączenie do konsolidacji
120
12
120
12
-przeniesienie na środki trwałe
d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec
2 402
6 575
okresu
- amortyzacja planowa
- włączenie do konsolidacji
inne wartości
niematerialne
Wartości
niematerialne i
prawne, razem
2
18
18
5 422
3 707
2 574
1 133
132
132
20
8 997
1
517
2 212
665
583
-12
94
2 877
1
2 353
1 042
1 080
-132
94
3 395
1 885
3 698
19
5 602
140
377
497
-120
- zwiększenie
- zmniejszenie
j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec
okresu
36
SA-RS 2006
tys. zł
WARTOŚCI NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
31.12.2006
a) własne
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasingu
Wartości niematerialne razem
31.12.2005
4 655
5 602
4 655
5 602
Wartość netto wartości niematerialnych będących zastawem znajduje się w "Dodatkowych notach objaśniających"
pkt 1.3.1
Dodatkowe ujawnienia w Dodatkowych notach objaśniających" pkt 22
WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH
a) wartość firmy - jednostki zależne
b) wartość firmy - jednostki współzależne
c) wartość firmy - jednostki stowarzyszone
Wartość firmy jednostek podporządkowanych, razem
31.12.2006
ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE
a) wartość firmy na początek okresu
- dokupienie akcji i udziałów w podmiotach konsolidowanych
- zbycie podmiotów konsolidowanych
- odpis w związku z negatywnym wynikiem przeprowadzonego testu na
trwałą utratę wartości
d) wartość firmy na koniec okresu
31.12.2006
31.12.2005
808
808
31.12.2005
808
4 343
808
1
3 535
586
2 949
807
808
Nota 4
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
a) w jednostkach zależnych
- udziały i akcje w jednostkach notowanych na giełdzie
- udziały i akcje w jednostkach nienotowanych na giełdzie
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe
b) w jednostkach współzależnych
c) w jednostkach stowarzyszonych
d) w pozostałych powiązanych
e) w jednostce dominującej
f) w pozostałych jednostkach
- inne długoterminowe aktywa finansowe (futuresy, forwardy)
Długoterminowe aktywa finansowe, razem
31.12.2006
31.12.2005
1 494
1 620
1 494
1 494
126
192
192
71
69
70
69
1
1 018
1 018
1 018
1 018
2 583
2 899
Wartość netto aktywów finansowych będących zastawem znajduje się w "Dodatkowych notach objaśniających" pkt
1.3.1
37
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW
FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
- udziały wyceniane metodą praw własności
- inne długoterminowe aktywa finansowe (futuresy, forwardy)
- udzielenie pożyczki
- nabycie akcji
- wyniki bieżące spółek wycenianych metodą praw własności
- nabycie obcych udziałów poprzez objęcie konsolidacją pełną
- objęcie udziałów w drodze podniesienia majątku spółki
- odpis aktualizujący - różnica z przeszacowania do wartości godziwej futures
- odpis aktualizujący - przywrócenie wartości - akcje
- odpis aktualizujący - przywrócenie wartości - udziały
- sprzedaż akcji
- sprzedaż udziałów
- spłata pożyczki
- przekwalifikowanie pożyczki na krótkoterminową
- wyniki bieżące spółek wycenianych metodą praw własności
- likwidacja spółek
- sprzedaż udziałów wycenianych metodą praw własności
- wyłączenia konsolidacyjne z tytułu objęcia konsolidacją pełną spółek
dotychczas wycenianych metodą praw własności
- odpis aktualizujący - różnica z przeszacowania do wartości godziwej futures
- odpis aktualizujący - udziały
- odpis aktualizujący - akcje
d) stan na koniec okresu
- inne długoterminowe aktywa finansowe (futuresy)
SA-RS 2006
tys. zł
31.12.2006
31.12.2005
2 899
15 978
2 773
4 671
126
464
10 843
370
1 299
126
1
227
138
805
207
2
160
686
2
214
126
138
3
14 378
355
464
2 238
20
4 109
4 703
206
2 489
2 583
2 899
2 582
2 773
126
1
38
SA-RS 2006
tys. zł
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
a
b
c
nazwa (firma) jednostki
ze wskazaniem
formy prawnej
siedziba
przedmiot
przedsiębiorstwa
Lp.
1 Temer Sp. z o.o.
Wrocław
2 Susmed Sp. z o.o. Wrocław
MBO-Hutmen jv
3 Sp. z o.o.
4 Katech-Hutmen jv
Wrocław
g
wartość udziałów / akcji
według ceny nabycia
h
i
j
k
l
korekty
aktualizujące
wartość (razem)
wartość
bilansowa
udziałów / akcji
procent
posiadanego
kapitału zakładowego
udział w ogólnej
liczbie głosów
na walnym
zgromadzeniu
wskazanie innej
niż określona pod
lit. j) lub k), podstawy
kontroli / współkontroli /
znaczącego wpływu
Działalność remontowo
modernizacyjna, wytwórczo
produkcyjna, projektowo doradcza,
usługowa i handlowa
zależna
pełna
1999.06.24
97,02
96,3
świadczenie usług wczasowo
rekreacyjnych, hotelarskich,
gastronomicznych, ochrony mienia,
medyczno profilaktyczno leczniczych i
rehabiltacyjnych
zależna
pełna
1999.12.03
100
100
zależna
pełna
2000.11.24
50
50
współzależna
niekonsolidowana,
podstawa wyłączenia w
pkt 20 dodatkowych
informacji i objaśnień
2002.02.12
50
50
zależna
pełna
22.12.2003
61,77
61,77
30.12.2003
26
26
9,91
24,82
2004.06.28
22 782
8 515
14 267
89,15
86,5
1 494
61,77
61,77
61,77
61,77
40
40
działalność
produkcyjna,przetwórcza,usługowa i
handlowa w zakresie produkcji stopów
ołowiu, cynku, cyny
skup, przetwórstwo, sprzedaż wyrobów
z metali nieżelaznych (działalność
zawieszona)
Kijów
5 HMN Szopienice S.AKatowice
d
e
f
data objęcia kontroli /
charakter powiązania
zastosowana
współkontroli /
(jednostka zależna,
metoda
współzależna, stowarzyszona, konsolidacji / wycena metodą uzyskania znaczącego
wpływu
z wyszczególnieniem
praw własności, bądź
powiązań bezpośrednich i
wskazanie, że jednostka nie
pośrednich)
podlega konsolidacji /
wycenie metodą praw
własności
Produkcja wyrobów miedzianych w
postaci półproduktów, wyrbów z innych
metali niezelaznych.
7
7
6 Norblin
Warszawa
w upadłości
stowarzyszona
niekonsolidowana,
pkt 20 dodatkowych
Walcownia Metali
7 "DZIEDZICE"
CzechowiceDziedzice
Produkcja wyrobów miedzianych w
postaci półproduktów, wyrbów z innych
metali niezelaznych.
zależna
pełna
zależna
niekonsolidowana,
pkt 20 dodatkowych
2001
3 754
2 260
zależna
niekonsolidowana,
pkt 20 dodatkowych
2001
620
620
stowarzyszona
niekonsolidowana,
pkt 20 dodatkowych
1992
3
27 192
3
11 431
8 Zela Sp. z o.o.
Katowice
9 Remech Sp. z o.o. Katowice
10 Transzop Sp. z o.o. Katowice
Usługi
Usługi (działalność zawieszona)
w upadłości
15 761
39
SA-RS 2006
tys. zł
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH - cd.
Lp.
a
m
n
zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym:
kapitał własny jednostki, w tym:
nazwa jednostki
1
2
3
4
5
6
7
8
kapitał
zakładowy
należne wpłaty
na kapitał
zakładowy
(wartość
ujemna)
Temer Sp. z o.o.
10 157
7 000
Susmed Sp. z o.o.
4 064
3 718
MBO-Hutmen jv
3 087
800
Katech-Hutmen jv - działalność zawieszona, brak danych
95 306
58 538
Szopienice S.A.
Norblin S.A. w upadłości, brak danych
25 205
11 320
Dziedzice S.A.
1 592
3 755
Zela Sp. z o.o. *
Remech Sp. z o.o. - w
9 likwidacji *
-108
620
10 Transszop Sp. z o.o. w upadłości, brak danych
kapitał
zapasowy
pozostały kapitał własny, w tym:
zysk (strata) z
lat ubiegłych
1 382
215
1 478
49
25
zysk (strata)
netto
o
należności jednostki, w tym:
- zobowiąza- nia
długo- zobowiąza- nia
terminowe krótko- terminowe
1 775
131
809
1 609
-1
621
166
132
188
4 641
421
2 320
36 768
24 419
8 786
214 329
13 836
-2 188
8 124
-2 295
15 110
107
167 335
2 565
-728
-727
-1
108
1 475
15
1 786
- należności długoterminowe
p
r
aktywa
jednostki,
razem
przychody
ze
sprzedaży
s
- należności
krótkoterminowe
1 922
336
2 251
4 080
366
2 890
4 080
366
2 890
14 798
4 485
5 407
21 942
4 495
11 238
178 268
105 291
105 291
309 635
634 950
158 045
2 121
57 590
1 422
57 590
1 422
192 540
4 157
388 042
14 821
t
nieopłacona
otrzymane lub
przez emitenta
należne
wartość udziałów dywidendy od
/ akcji w jednostki za ostatni
rok obrotowy
jednostce
108
* dane wg PSR
40
SA-RS 2006
tys. zł
UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH
a
L.p.
b
nazwa (firma) jednostki, ze
wskazaniem formy prawnej
1 Polskie Centrum Promocji Miedzi S.A.
siedziba
Wrocław
c
d
e
przedmiot przedsię - wartość bilansowa
biorstwa
udziałów
brak danych
3
f
g
h
i
udział w
nieopłacona otrzymane
kapitał własny
% posiada- ogólnej
przez
lub należne
jednostki, w tym:
nego
liczbie
emitenta dywidendy
kapitału głosów na
wartość
za ostatni
zakłado- walnym
- kapitał
udziałów /
rok
wego zgromadzezakładowy
akcji
obrotowy
niu
327
105
2,86%
2,86%
2
3
4
5
6
7
8
9
10
RAZEM:
3
41
SA-RS 2006
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE
AKTYWA FINANSOWE (bez pożyczek) (STRUKTURA WALUTOWA)
31.12.2006
A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość
bilansowa)
31.12.2005
2 512
71
572
70
a) w walucie polskiej
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
b1. jednostka/waluta ....tys..../..SGD....
tys. zł
b1. jednostka/waluta ....tys..../..USD....
tys. zł
b3. pozostałe waluty w tys. zł
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe,
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (bez pożyczek) (WG
ZBYWALNOŚCI)
tys. zł
2 703
70
572
70
1
2 583
31.12.2006
2 773
31.12.2005
1
a) akcje (wartość bilansowa)
- wartość w cenach nabycia
- odpis z tytułu aktualizacji wyceny
- różnica z przeszacowania do wartości godziwej
- wartość bilansowa
b) obligacje (wartość bilansowa)
c) inne (wartość bilansowa)
1
1
1
B. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane (wartość bilansowa)
a) akcje, udziały (wartość bilansowa)
C. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)
Wartość według cen nabycia, razem
Odpis z tytułu aktualizacji wyceny
Różnice z przeszacowania do wartości godziwej
Wartość bilansowa, razem
2 580
2 580
7 096
-4 516
2 676
2 676
7 587
-4 911
2 580
2 676
51
-51
1
1
183
-182
97
97
97
1
97
7 330
-4 749
1
2 582
7 684
-4 911
2 773
42
SA-RS 2006
UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA
WALUTOWA)
31.12.2006
tys. zł
31.12.2005
126
b1. jednostka/waluta ....tys..../..EUR....
tys. zł
tys. zł
Udzielone pożyczki dlugoterminowe, razem
126
Nota 5
INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU)
31.12.2006
31.12.2005
31.12.2006
31.12.2005
31.12.2006
31.12.2005
31.12.2006
31.12.2005
- ……………
-………
Inne inwestycje długoterminowe, razem
ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH
(WG GRUP RODZAJOWYCH)
a) stan na początek okresu, w tym:
- ……….
- ……….
-……………..
- ………………
d) stan na koniec okresu, w tym:
- ……….
- ……….
INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA
WALUTOWA)
tys. zł
tys. zł
Inne inwestycje długoterminowe, razem
Nota 6
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
a) należności od jednostek powiązanych (z tytułu)
- z tytułu sprzedaży budynków i prawa wieczystego użytkowania
b) należności od pozostałych jednostek (z tytułu)
- inne
Należności długoterminowe netto
c) odpisy aktualizujące wartość należności
Należności długoterminowe brutto
55
55
55
386
441
43
SA-RS 2006
ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH BRUTTO
(WG TYTUŁÓW)
tys. zł
31.12.2006
a) stan na początek okresu (z tytułu)
- sprzedaży śr. Trwałych
- inne
- objęcie konsolidacją pełną spółki
- przeniesienie na krótkoterminowe
- inne (spłata)
d) stan na koniec okresu (z tytułu)
- inne
31.12.2005
441
475
441
475
55
55
89
441
441
89
441
441
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH
31.12.2006
31.12.2005
Stan na początek okresu
a) zwiększenia
386
475
- rozwiązanie
- wykorzystanie
- przeniesienie na krótkoterminowe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych na
koniec okresu
386
386
89
89
0
386
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA
WALUTOWA)
31.12.2006
31.12.2005
tys. zł
tys. zł
441
Należności długoterminowe, razem
441
Nota 7
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO
PODATKU DOCHODOWEGO
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu, w tym:
a) odniesionych na wynik finansowy
b) odniesionych bezpośrednio na kapitał własny
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
2. Zwiększenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
- koszty przeglądu i badania sprawozdań finansowych oraz wyceny
aktuarialnej
- rezerwa na wynagrodzenia premiowe
- rezerwa na odprawy emerytalne
- świadczenia premiowe
- odsetki od zobowiązań
- niewykorzystane urlopy
- wycena należności walutowych
- zobowiązania - FUTURES
- trwała utrata wartości długoterminowego majątku finansowego
- przeszacowanie majątku obrotowego
- niezrealizowane różnice kursowe-zobowiązania
- wycena kontraktów terminowych FORWARD
- odpis aktualizujący wartość zapasów
- rezerwa na likwidację odpadów poprodukcyjnych
- rezerwa na odprawy
- rezerwa na Kartę Hutnika
- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
- dotacja budżetowa
- nie wypłacone składki ZUS i wynagrodzenia
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z
tytułu)
31.12.2006
31.12.2005
63
63
70
70
8 644
29
7 531
29
22
82
278
1
228
5
12
104
272
116
72
70
2
1
52
4 665
222
106
162
150
926
90
- strata podatkowa za rok 2005
759
- wycena kontraktów terminowych FUTURES
2
849
- strata podatkowa za rok 2002
c) odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
10
264
264
44
SA-RS 2006
tys. zł
d) odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku ze stratą podatkową
(z tytułu)
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
3. Skutki przejścia na MSSF
4. Zmniejszenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
- koszty przeglądu i badania sprawozdań finansowych oraz wyceny
aktuarialnej
- rezerwa na wynagrodzenia premiowe
- rezerwy na zobowiązania
- świadczenia premiowe
20
36
20
36
3
13
2
5
18
2
6
- niewykorzystane urlopy
- składki ZUS
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z
tytułu)
- ………………….
c) odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z ujemnymi
5
2
- rezerwa na odprawy emerytalne
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
ujemnymi różnicami przejściowymi ( z tytułu)
5. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu, razem, w tym:
a) odniesionych na wynik finansowy
b) odniesionych na kapitał własny
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
8 687
8 423
264
63
63
Zwiekszenia aktywów z tytułu podaktu dochodowego z tytułu:
powstania różnic przejściowych
8 644
7 794
29
29
skutki przejścia na MSSF
zmiany stawek podatkowych
nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu
powstania straty podatkowej
nieujętej w poprzednich okresach straty podatkowej
Zmniejszenia aktywów z tytułu podaktu dochodowego z tytułu:
rozliczenia różnic przejściowych
rozliczenia straty podatkowej
849
20
20
36
36
45
Ujemne różnice przejściowe z tytułu podatku dochodowego
SA-RS 2006
tys. zł
31.12.2006
6
2 876
559
545
74
117
348
3 415
24
1 413
609
6
1 457
- należności - niezrealizowane różnice kursowe
- zobowiązania- FUTURES
- niezrealizowane różnice kursowe-zobowiązania
- niewypłacone wynagr.z osobowego fund.płac
- niewypłacone wynagr.z bezosobowego fund.płac
- rezerwa na towary
- rezerwa na materiały
- rezerwa na wyroby gotowe
- zobowiązania z tytuły leasingu finansowego
- inne rozliczenia międzyokresowe ( dotacje)
- inne
Strata podatkowa z lat ubiegłych
Razem:
31.12.2005
379
1 398
1 085
641
- odpis aktualiz.wartość udziałów
- wycena kontraktów terminowych (futures, forward)
-odsetki od zobowiązań
-wycena zapasów (odpis aktualizujący)
-wycena wyrobów gotowych
-rezerwa na koszty usług
-odpis aktualiz.należności z tyt.dostaw i usług
- rezerwa na odprawy, odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe
- rezerwa na Kartę Hutnika
-rezerwa na niewykorzystane urlopy
- rezerwa na premie
- rezerwa na badania bilansu
- rezerwa na nagrody dla Zarzadu
- niezapłacony ZUS i wynagrodzenia
- ujemne różnice kursowe z wyceny
233
1
6
21
9
853
24 551
787
118
4 467
45 722
55
331
Kwota ujemnych różnic przejściowych nie ujętych w bilansie ze względu na występowanie nierozliczonych strat podatkowych w
roku 2006 [tys. zł (Dziedzice)]:
-Trwała utrata wartości długoterminowych aktywów finansowych: 12 125
-rezerwy emertytalne i pozostałe: 4 611
-niezrealizowane różnice kursowe: 599
- odpis aktualizujący zapasy: 291
-instrumenty pochodne: 961
-pozostałe: 709
Kwota podatku odroczonego z powyższych ujemnych różnic wynosiłaby 3 666.
Kwota ujemnych różnic przejściowych nie ujętych w bilansie ze względu na występowanie nierozliczonych strat
podatkowych w roku 2005 wyniosła 41 355 tys. zł
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
31.12.2006
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
-prenumeraty, ubezpieczenia, czynsze
-usługi serwisowe
- koszty finansowe
- prace rozwojowe
- inne
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
- odsetki od leasingu
- prowizje od kredytu
-……………….
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
31.12.2005
1
1
42
17
25
76
76
1
118
Nota 8
ZAPASY
a) materiały
b) półprodukty i produkty w toku
c) produkty gotowe
d) towary
e) zaliczki na poczet dostaw
Zapasy, razem (wartość bilansowa)
f) odpisy aktualizujące wycenę zapasów
Zapasy brutto
31.12.2006
51 714
96 872
46 253
439
235
195 513
14 576
210 089
31.12.2005
70 019
60 044
24 285
507
8
154 863
20 841
175 704
46
SA-RS 2006
tys. zł
Wartość odpisów na zapasy odniesiona w koszty 2006 r. wynosi 1 306 tys. zł
Odpis zostaje odwrócony w momencie sprzedaży bądź złomowania zapasów.
Wartość zapasów będących zastawem znajduje się w "Dodatkowych notach objaśniających" pkt 1.3.1
Nota 9
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE
NALEŻNOŚCI
a) od jednostek powiązanych
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- inne
b) należności od pozostałych jednostek
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
oraz innych świadczeń (bez podatku dochodowego)
- inne
- dochodzone na drodze sądowej
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności netto,
razem
c) odpisy aktualizujące wartość należności
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności brutto,
razem
31.12.2006
31.12.2005
7 970
3 465
3 465
21 211
17 015
17 015
4 505
271 446
200 286
200 286
4 196
178 851
123 952
123 952
69 084
2 076
47 951
6 948
279 416
12 711
200 062
11 249
292 127
211 311
Wartość netto należności będących zastawem znajduje się w "Dodatkowych notach objaśniających" pkt 1.3.1
NALEŻNOŚCI OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:
- od jednostek zależnych
- od jednostek współzależnych
- od jednostek stowarzyszonych
- od znaczącego inwestora
- od jednostki dominującej
- od pozostałych powiązanych
b) inne, w tym:
- od jednostek zależnych
- od jednostek współzależnych
- od jednostek stowarzyszonych
- od znaczącego inwestora
- od jednostki dominującej
- od pozostałych powiązanych
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności od jednostek
powiązanych netto, razem
d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych
Należności z tytułu dostaw i uslug oraz pozostałe należności od jednostek
powiązanych brutto, razem
31.12.2006
31.12.2005
3 465
50
3 415
4 505
139
17 015
15 036
1 979
4 196
70
4 126
4 366
7 970
21 211
7 970
21 211
47
SA-RS 2006
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ
NALEŻNOŚCI
Stan odpisów na początek okresu
- należności wątpliwe
- odpisy przejete w ramach połączenia z Impex-Trans Sp. z o.o.
- zasądzone koszty sądowe
- doch.na drodze sądowej
- odsetki od należności
- konwersja z długoterm. na krótkoterminowe
- inne
- rozw.z tyt. dostaw i usług
- rozw.doch.na drodze sądowej
-rozw.pozostałych należności
- wykorzystanie
- odpisanie należności jako nieściągalnych
- umorzenie należności
- rozw.z tyt.odsetek od dostaw i usług - umorzenie
- umorzenie kosztów
- zapłata za należności
- zapłata odsetek od należności
- zmiana struktury grupy kapitałowej
- zapłata kosztów sądowyh
- pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe należności na koniec okresu
tys. zł
31.12.2006
11 249
6 171
3 207
54
4
2 906
31.12.2005
12 318
713
64
28
1
158
462
4 709
2
21
83
280
1
38
522
6
1 673
2 082
1 782
1
40
12 711
11 249
31.12.2006
212 705
79 422
31.12.2005
170 756
40 555
16 315
47 500
7 201
27 590
99
564
8 900
3 768
8 524
27 800
2 955
11 409
19
108
3 020
1 238
292 127
211 311
31.12.2006
105 806
48 907
-2 849
31.12.2005
88 315
24 200
51
215
63 660
215 739
11 988
203 751
39 260
151 826
10 859
140 967
31.12.2006
43 295
8 232
276
531
11 326
63 660
31.12.2005
21 173
6 631
768
133
10 555
39 260
10 384
53 276
10 775
28 485
542
990
113
70
27
NALEŻNOŚCI BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA)
b1. jednostka/waluta ......tys..../.....USD....
tys. zł
b2. jednostka/waluta ......tys..../....EUR..
tys. zł
b3. jednostka/waluta ......tys..../.....GBP....
tys. zł
b4. jednostka/waluta ......tys..../....SEK..
tys. zł
pozostałe waluty w tys. zł
Należności krótkoterminowe, razem
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O
POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:
a) do 1 miesiąca
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
e) powyżej 1 roku
f) należności przeterminowane
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
Przedział czasowy spłacania należności od 1 do 3 miesięcy jest związany z
normalnym tokiem sprzedaży
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG,
PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA
NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE:
a) do 1 miesiąca
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
e) powyżej 1 roku
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,
przeterminowane
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)
48
SA-RS 2006
tys. zł
Nota 10
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
31.12.2006
a) w jednostkach zależnych
- udziały i akcje w jednostkach nie notowanych na giełdzie
- udziały w jednostkach nienotowanych
- inne krótkoterminowe papiery wartościowe
b) w jednostkach współzależnych
c) w jednostkach stowarzyszonych
d) w znaczącym inwestorze
e) w jednostce dominującej
f) w pozostałych jednostkach powiązanych
- inne krótkoterminowe papiery wartościowe (futures)
g) w pozostałych jednostkach
- inne krótkoterminowe papiery wartościowe (forwardy)
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem (netto)
g) odpisy aktualizujące
h) przeszacowanie do wartości rynkowej
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem (brutto)
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE BEZ POŻYCZEK
(STRUKTURA WALUTOWA)
b1. jednostka/waluta .....tys...../....USD.......
tys. zł
b2. jednostka/waluta .....tys...../....EUR.......
tys. zł
Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe,
razem
31.12.2005
126
172
126
172
1 695
7 249
1 695
1 532
7 249
1 532
7 375
3 399
7 249
126
3 227
172
31.12.2006
31.12.2005
5 823
1 426
437
1 272
40
154
1 532
1 695
50
163
397
1 532
7 249
3 227
49
SA-RS 2006
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (BEZ POŻYCZEK)
(WG ZBYWALNOŚCI)
A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość
bilansowa)
a) akcje (wartość bilansowa)
tys. zł
31.12.2006
31.12.2005
B. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane (wartość bilansowa)
C. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)
16
3 227
16
3 227
16
16
7 233
3 227
3 227
- udzielona pożyczka
7 233
7 233
Wartość według cen nabycia, razem
Odpis z tytułu aktualizacji wyceny
Różnice z przeszacowania do wartości godziwej
Wartość bilansowa, razem
5 775
7 249
7 249
3 227
3 227
Nota 11
INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU)
31.12.2006
31.12.2005
-………
-………
Inne inwestycje krótkoterminowe, razem
50
SA-RS 2006
tys. zł
Nota 12
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
31.12.2006
31.12.2005
1 306
1
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
- obsługa giełdy
- opłata licencyjna
- składki członkowskie
- Karta Hutnika
- czynsz inicjalny dot. leasingu operacyjnego
- dozór techniczny
- koszty rozruchu technologicznego
- abonament
- odsetki od lesingu
- abonament kodów logistycznych
- prenumerata
- odpis na ZFŚS
- olej opałowy
- ubezpieczenia rzeczowe i majątkowe
- system TETA
- certyfikacje wyrobów
- koszt prac remontowo - konserwacyjnych
- wieczyste użytkowanie gruntów - opłata
- podatek od nieruchomości
- koszty finansowe
- prowizje od obligacji
- kody kreskowe
- opłata serwisowa
- fundusz socjalny
- opłaty wstepne leasingowe
- prace rozwojowe
- ubezpieczenia
-WNiP wdrażanie systemu IFS produkcja
- pozostałe
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
- ubezpieczenia rzeczowe i majątkowe
- prowizje od otrzymanych kredytów
- odsetki od leasingu
- prowizje od factoringu
- należności ztytułu VAT (do odliczenia w następnym miesiącu)
- prolongaty krótkoterminowe ZUS i podatku od nieruchomości
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
597
18
4
1
30
44
237
28
50
5
15
111
47
802
25
81
207
216
62
416
81
153
64
199
1 013
1 387
Nota 13
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
31.12.2006
31.12.2005
a) gotówka w kasie i w banku oraz depozyty na żądanie
b) lokaty bankowe krótkoterminowe (do 3 m-cy od dnia otwarcia)
c) obligacje, bony skarbowe i komercyjne (do 3 m-cy od dnia nabycia)
3 729
5 989
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, razem
3 729
5 989
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY (STRUKTURA
WALUTOWA)
31.12.2006
31.12.2005
tys. zł
tys. zł
3 175
554
68
198
92
356
3 482
2 507
230
749
455
1 758
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, razem
3 729
5 989
51
SA-RS 2006
tys. zł
Środki pieniężne w banku, gotówka oraz ich ekwiwalenty składają się ze środków pieniężnych w kasie oraz
środków pieniężnych na lokatach bankowych i odsetek od pożyczek z terminem realizacji do 3 miesięcy.
Wartość księgowa tych aktywów odpowiada ich wartości godziwej.
Ryzyko kredytowe
Głównymi aktywami finansowymi posiadanymi przez Grupę są: gotówka na rachunkach bankowych i w kasie,
należności handlowe i pozostałe, oraz inwestycje w papiery wartościowe, z którymi związane jest maksymalne
ryzyko kredytowe na jakie narażona jest Grupa w związku z posiadanymi aktywami finansowymi.
Główne ryzyko kredytowe Grupy związane jest przede wszystkim z należnościami handlowymi. Kwoty
prezentowane w bilansie są wartościami netto, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące, oszacowane przez
kierownictwo Grupy na podstawie przeszłych doświadczeń oraz oceny aktualnej sytuacji ekonomicznej.
Ryzyko kredytowe związane z płynnymi środkami pieniężnymi oraz z instrumentami pochodnymi jest
ograniczone w związku z faktem, iż stroną transakcji są banki, posiadające wysoką ocenę jakości kredytowej
przygotowaną przez międzynarodowe agencje ratingowe.
Koncentracja ryzyka kredytowego w Grupie jest stosunkowo niewielka, w związku z rozłożeniem ekspozycji
kredytowej na bardzo dużą liczbę odbiorców.
Nota 14
AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ORAZ
ZWIĄZANE Z DZIAŁALNOŚCIĄ DO ZANIECHANIA
31.12.2006
31.12.2005
31.12.2006
31.12.2005
31.12.2006
31.12.2005
31.12.2006
31.12.2005
a) rzeczowe składniki aktywów trwałych
b) wartości niematerialne
c) grupa aktywów w całości przeznaczona do zbycia
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz związane z działalnością do
zaniechania, razem
ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI TRWAŁYMI
PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY ORAZ Z DZIAŁALNOŚCIĄ
DO ZANIECHANIA
a) zobowiązania bezpośrednio związane z działalnością do zaniechania
WYNIK NETTO NA DZIAŁALNOŚCI DO ZANIECHANIA I
DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ
a) przychody z działalności do zaniechania (zaniechanej)
b) koszty działalności do zaniechania (zaniechanej)
c) koszty wyceny aktywów do zbycia do wartości godziwej pomniejszonej o
koszty sprzedaży
d) podatek dochodowy dotyczący działalności do zaniechania (zaniechanej)
Zysk/ Strata netto na działalności do zaniechania (zaniechanej)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI
ZANIECHANEJ
a) przepływy środków pieniężnych przyporządkowane działalności do
zaniechania lub zaniechanej
Nota 15
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
Seria /
emisja
-A
-B
-C
Rodzaj akcji
Rodzaj
Rodzaj uprzywilejowania
ograniczenia
akcji
praw do akcji
na okaziciela
na okaziciela
na okaziciela
-
-
Liczba akcji
2 474 030
370 000
5 688 060
korekta o efekt hiperinflacji
Liczba akcji razem
Kapitał zakładowy, razem
Wartość nominalna jednej akcji = 10 zł
Wartość serii /
emisji wg
wartości
nominalnej
Sposób pokrycia
Data rejestracji
kapitału
24 740 środki pieniężne
1992-03-02
1997-08-14
2004-09-09
Prawo do
dywidendy (od
daty)
1992-03-02
1997-01-01
2004-01-01
56 064
8 532 090
141 385
52
SA-RS 2006
tys. zł
Zgodnie z MSR 29 "Sprawozdawczość finansowa w warunkach hiperinflacji"
kapitał zakładowy został przekształcony przy zastosowaniu ogólnego indeksu
cen, począwszy od daty, w której kapitały te zostały wniesione lub powstały w
inny sposób za okres, w którym gospodarska polska była gospodarką
hiperinflacyjną tj. za okres do końca roku 1996 r. Zastosowanie się do
wymogów MSR 29 spowodowało wzrost kapitału podstawowego o kwotę 56
064 tys. zł i jednoczesne obciążenie w takiej samej wysokości nie
podzielonego wyniku finansowego z lat ubiegłych. W związku z tym to
przeszacowanie nie ma wpływu na wysokość kapitalu własnego.
Zmiany w kapitale własnym
WSZELKIE ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM ZOSTAŁY ZAPREZENTOWANE W ZESTAWIENIU ZMIAN W
KAPITALE WŁASNYM
Kwota dywidend przyznanych akcjonariuszom w okresie sprawozdawczym- ogółem i na akcję.
NIE WYSTĄPIŁY
Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% kapitału zakładowego lub 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu
Akcjonariuszy wg stanu na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji
Akcjonariusze
liczba akcji
Impexmetal S.A.
15 695 196
Pioneer Pekao IM S.A.
Razem:
udział w
kapitale
zakładowym
1 496 816
17 192 012
61,32%
liczba głosów
15 695 196
5,85%
67,17%
udział w
ogólnej liczbie
głosów
61,32%
1 496 816
5,85%
17 192 012
67,17%
Nota 16
AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE - nie wystąpiły
AKCJE (UDZIAŁY) EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ
JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH - nie wystąpiły
Nota 17
KAPITAŁ ZAPASOWY
31.12.2006
31.12.2005
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
12 311
b) tworzony ustawowo
17 872
c) tworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo
(minimalną) wartość
12 310
3 075
26 361
33 258
38 671
d) z dopłat wspólników
e) inny
f) inny - fundusz wydzielony
Kapitał zapasowy, razem
Kapitał zapasowy w roku 2006 zwiększył się o 121 tys. zł z tytułu przeniesienia zysku z roku ubiegłego Temer Sp.
z o.o., MBO-Hutmen Sp. z o.o., Susmed Sp. z o.o. oraz zmniejszył o 5 534 tys. zł z tytułu pokrycia straty w
Hutmen S.A. za rok ubiegły.
Nota 18
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU
PRZEZNACZENIA)
31.12.2006
31.12.2005
31.12.2006
31.12.2005
- przeznaczony na inwestycje
- inny
Pozostałe kapitały rezerwowe, razem
Nota 19
ZŁOŻONE INSTRUMENTY FINANSOWE (WG RODZAJÓW)
1. Obligacje zamienne na akcje (udziały)
a) składnik zobowiązaniowy, w tym
- wartość bieżąca nominału
53
SA-RS 2006
tys. zł
- wartość bieżąca odsetek
b) składnik kapitałowy
2. …………………
a) składnik zobowiązaniowy, w tym
Złożone instrumenty finansowe, razem, w tym
a) składnik zobowiązaniowy
Nota 20
KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
a) z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym:
- z wyceny instrumentów zabezpieczających
b) z tytułu podatku odroczonego
c) inny (wg rodzaju)
- z tytułu wyceny aportu przekazanego do spółki
Kapitał z aktualizacji wyceny, razem
31.12.2006
31.12.2005
-6 944
-6 944
-531
173
173
-7 302
4 739
4 739
173
173
4 912
Kapitał z aktualizacji wyceny zmniejszył się o 12 214 tys. zł z tytułu
aktualizacji do wartości godziwej instrumentów finansowych
Nota 21
ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO (Z
TYTUŁU)
31.12.2006
31.12.2005
31.12.2006
31.12.2005
- …………………….
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego, razem
Nota 22
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO
PODATKU DOCHODOWEGO
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu, w tym:
a) odniesionej na wynik finansowy
b) odniesionej bezpośrednio na kapitał własny
c) odniesionej na niepodzielony wynik z lat ubiegłych
2. Zwiększenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic
przejściowych (z tytułu)
- dodatnie różnice kursowe z wyceny
- amortyzacja środków trwałych
- certyfikacja wyrobów
- odsetki naliczone nie otrzymane
- wycena instrumentów pochodnych
- wycena ( dotyczy kredytów)
-wycena środków trwałych do wartości godziwej
- prowizja od obligacji kuponowych
-amortyzacja związana z wyceną majątku do wartości godziwej
- Karta Hutnika
- nie zapłacone należności z tytułu dzierżawy,mediów,itd.
- rezerwa na środki trwałe
- kontrakty terminowe
b) odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z dodatnimi
28 329
27 217
1 112
20 686
20 686
4 685
9 558
3 176
274
1 384
8 446
211
7 378
103
270
587
1 132
42
241
1 509
1 112
1 509
1 112
3 082
1 915
1 256
255
187
24
1 915
10
1
23
202
162
19
1 719
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
dodatnimi różnicami przejściowymi
3. Skutki przejścia na MSSF
3. Zmniejszenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi
- dodatnie różnice kursowe z wyceny
- ulgi inwestycyjne dotyczące środków trwałych
- wycena papierów
- Karta Hutnika
- wycena środków trwałych wg wartości godziwej
b) odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z dodatnimi
różnicami przejściowymi
- różnice na wartośći netto likwidacji śr.trw.MSR a PSR dot.2005 r
569
1 826
1 826
54
SA-RS 2006
tys. zł
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu, razem
a) odniesionej na wynik finansowy
b) odniesionej bezpośrednio na kapitał własny
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
d) odniesionej na niepodzielony wynik z lat ubiegłych
Zwiększenia rezerwy na podatek odroczony z tytułu:
powstania różnic przejściowych
29 932
29 137
795
28 329
27 217
1 112
4 685
4 685
9 558
9 558
skutki przejścia na MSSF
nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu
Zmniejszenia rezerwy na podatek odroczony z tytułu:
rozliczenie różnic przejściowych
677
585
3 082
3 083
1 915
1 915
31.12.2006
151 500
4 494
1 491
31.12.2005
138 116
8 967
1 774
Dodatnie różnice przejściowe podstawy opodatkowania
1. Rzeczowy majatek trwały
2. Aktywa finansowe (instr. zabezpieczające)
3. Należności z tytułu dostaw i usług
4. Środki pieniężne -różnice kursowe z wyceny
15
41
5. Wydatki inwestycyjne
17
199
6. Zobowiązania z tytułu robót, dostaw i usług - różnice kursowe z wyceny
15
2
157 532
149 099
- rozliczane w czasie koszty operacyjne
- karta Hutnika z narzutami
- ulga inwestycyjna
- rezerwa z tytułu przeszacowania środków trwałych
- wycena krótkoterminowych papierów wartościowych
- dodatnie różnice kursowe
- wycena środków trwałych wg wartości godziwej
- odsetki od należności
- śr.trw. o odmiennej stawce amortyzacyjnej
- inne
Razem:
55
SA-RS 2006
tys. zł
Nota 23
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA
ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
31.12.2006
31.12.2005
1. Rezerwa na nagrody jubileuszowe
b) zwiększenia
c) wykorzystanie
d) rozwiązanie
e) stan na koniec okresu
2. Rezerwa na odprawy emerytalne
b) zwiększenia
c) wykorzystanie
d) rozwiązanie
3. Zobowiązanie z tytułu programów emerytalnych
b) zwiększenia
c) wykorzystanie
d) rozwiązanie
Długoterminowe rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, razem
ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA
ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
1. Rezerwa na nie wykorzystane urlopy
b) zwiększenia
- utworzenie rezerwy
c) wykorzystanie
d) rozwiązanie
2. Rezerwa na nagrody jubileuszowe
b) zwiększenia
c) wykorzystanie
d) rozwiązanie
3. Rezerwa na odprawy emerytalne
b) zwiększenia
c) wykorzystanie
d) rozwiązanie
4. Zobowiązanie z tytułu pozost. Rezerw na swiadcz.
3 113
2 982
601
63
407
3 113
2 982
2 797
1 896
3 113
2 982
31.12.2006
1 711
2 982
31.12.2005
809
781
1 373
1 373
1 072
273
809
131
127
4
781
401
380
380
781
131
139
8
131
289
140
194
35
10
289
140
340
86
213
73
140
1 098
1 052
b) zwiększenia
c) wykorzystanie
d) rozwiązanie
Krótkoterminowe rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, razem
Rezerwa na świadczenia emerytalne wyliczona przez aktuariusza na podstawie
zasad z ZUZP oraz danych o strukturze zatrudnionych pracowników wg
wieku, płci, stażu pracy i wynagrodzenia.
Parametry, które uwzględniano przy wyliczeniu:
- stopa mobilności pracowników – 8%
- stopa procentowa – 5% rocznie
- stopa wzrostu płac – 0%
56
SA-RS 2006
Nota 24
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW
DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
- rezerwy na przewidywane straty
- rezerwy na koszty restrukturyzacji
- wartość godziwa prawa wieczystego użytkowania gruntów
- na koszty likwidacji środków trwałych
- na koszty utylizacji odpadów poprodukcyjnych
- na odsetki od kredytu
b) zwiększenia
c) wykorzystanie
d) rozwiązanie
e) przekwalifikowanie na krótkoterminowe
f) stan na koniec okresu
- rezerwy na przewidywane straty
- rezerwy na koszty restrukturyzacji
- na koszty likwidacji środków trwałych
- na koszty utylizacji odpadów poprodukcyjnych
- na odsetki od kredytu
tys. zł
31.12.2006
34 343
31.12.2005
37 441
387
33 956
175
37 266
1 238
3 387
7 002
10 625
618
3 310
406
14 567
34 343
641
13 926
387
33 956
HMN Szopienice S.A. utworzyła rezerwę w 2000r. na utylizację odpadów poprodukcyjnych. Na dzień 31.12.2006 wartość
tej rezerwy wynosi 24 551 tys. zł, w tym 13 926 tys. długoterminowa, 10 625 tys. zł krótkoterminowa. Zgodnie z decyzją
Prezydenta Miasta Katowice Nr 27/Ś/05 termin zakończenia rekultywacji (w tym unieszkodliwienia odpadów) mija w
czerwcu 2010 roku. Zdaniem Zarządu kwota rezerwy jest wystarczająca na przeprowadzenie procesu rekultywacji.
W związku z podpisaniem w roku 2006 umowy z firmą Bolesław Reccyckling na utylizacje szlamów cynkowych i
rozpoczęciu procesu ich utylizacji dokonano urealnienia kosztów ich zagospodarowania zgodnie z podpisaną umową.
Nota 25
DOTACJE RZĄDOWE DŁUGOTERMINOWE (WG TYTUŁÓW)
31.12.2006
- dotacje z PFRON
- środki trwałe sfinansowane z ZFRON
- środki trwałe dofinansowane z NFOŚiGW
- środki trwałe sfinansowane z MNiL (KBN)
- nadwyżka wartości godziwej nad opłatą wstępną nadanego spółce prawa
wieczystego użytkowania gruntu
b) zwiększenia, w tym:
31.12.2005
882
923
840
42
867
56
- dotacje z EKO Funduszu
41
27
14
c) wykorzystanie
d) rozwiązanie
e) zmniejszenia
- przekwalifikowanie dotacji z NFOŚiGW z długoterminowej na
krótkoterminową
- przekwalifikowanie dotacji z MNiI (KBN) z długoterminowej na
krótkoterminową
37
23
14
845
882
817
28
840
42
DOTACJE RZĄDOWE KRÓTKOTERMINOWE (WG TYTUŁÓW)
31.12.2006
- dotacje z PFRON
b) zwiększenia
- przekwalifikowanie dotacji z NFOŚiGW z długoterminowej na
krótkoterminową
- przekwalifikowanie dotacji z MNiI (KBN) z długoterminowej na
krótkoterminową
- dotacje z PFRON, ZFRON
c) wykorzystanie
31.12.2005
40
40
26
14
26
14
38
24
14
39
57
SA-RS 2006
tys. zł
25
14
d) rozwiązanie (zwrot środków ZFRON)
- dotacje z PFRON
39
40
25
14
26
14
Nota 26
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE DŁUGOTERMINOWE
31.12.2006
a) wobec jednostek zależnych
- kredyty i pożyczki
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- umowy leasingu finansowego
- ……………..
b) wobec jednostek współzależnych
- ……………..
c) wobec jednostek stowarzyszonych
- ……………..
d) wobec znaczącego inwestora
- ……………..
e) wobec jednostki dominującej
- ……………..
f) wobec pozostałych jednostek
- ……………..
Zobowiązania finansowe długoterminowe, razem
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE DŁUGOTERMINOWE, O
POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
a) powyżej 1 roku do 2 lat
b) powyżej 2 do 5 lat
c) powyżej 5 lat
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE DŁUGOTERMINOWE
31.12.2005
20 000
20 000
4 851
3 541
6 332
4 402
1 310
1 310
1 930
1 930
4 851
26 332
31.12.2006
31.12.2005
4 091
511
249
4 851
31.12.2006
b1. jednostka/waluta .....tys...../....CHF.......
tys. zł
tys. zł
4 702
149
62
149
4 851
24 402
1 930
26 332
31.12.2005
26 332
26 332
58
SA-RS 2006
tys. zł
Zobowiazania długoterminowe z tytułu kredytów bankowych i pożyczek
Nazwa (firma) jednostki ze
Siedziba
wskazaniem formy prawnej
Fortis Bank Polska S.A.
Kwota kredytu / pożyczki Kwota kredytu / pożyczki
wg umowy
pozostała do spłaty
tys. zł
Warszawa
1 000
waluta
PLN
tys. zł
waluta
Warunki
Termin
oprocentowania
spłaty
Zabezpieczenia
863
wg. formuły:1- miesięczny
WIBOR + marża banku.
1.Hipoteka zwykła w kwocie 1.000.000 zł na zabezpieczenie nalezności głównej oraz
hipoteka kaucyjna do kwoty 184.000 zł na zabezpieczenie nalezności ubocznych w tym
odsetek, na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości położonej we Wrocławiu
ul.Grabiszyńska 251C (działka nr 2/43 wraz z prawem własności budynków i urządzeń
19.09.2014 KW nr WR/K/00150750/B.
2.Cesja praw z polisy w zakresie
ubezpieczenia ww nieruchomości,cesja generalna z tyt.istniejących i przyszłych
nalezności handlowych przysługujących kredytobiorcy od spółek Hutmen SA oraz
WMDziedzice, oświadczenie kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art.97
ustawy z 29.08.1997 Prawo bankowe
BRE Bank S.A. Oddział Korporacyjny
Warszawa
we Wrocławiu
1 100
380
spłata ratalna ,
Hipoteka zwykła w kwocie 1.100 tys.zł; hipoteka kaucyjna do kwoty 280 tys.zł; weksel in
termin ostatniej raty
blanco
20.12.2008
Warszawa
we Wrocławiu
2 000
512
spłata ratalna ,
Hipoteka zwykła w kwocie 2.000 tys.zł, hipoteka kaucyjna do kwoty 480 tys.zł, weksel in
termin ostatniej raty
blanco, przewłaszczenie środka trwałego powstałego z przekazanej inwestycji
20.08.2008
Skarb Panstwa
DZ Bank
RAZEM
Warszawa
Warszawa
5 000
630
1 800
1 156
10 900
3 541
Zobowiązania długoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych
Warunki
Wartość
Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju
Termin wykupu
oprocento
nominalna
wania
Inne
Temer
Hutmen
Hutmen
odsetki
30.06.2008 poręczenie Impexmetal do 5mln.zl.
Dziedzi
ce
27.10.2009 weksel in blanco,zastaw rej.na srodkach trwalych do wys.1,8mln.zł
Dziedzi
ce
Gwarancje / zabezpieczenia
Dodatkowe prawa
Rynek
notowań
Inne
59
SA-RS 2006
tys. zł
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE
31.12.2006
31.12.2005
a) wobec jednostek zależnych
- ……………..
b) wobec jednostek współzależnych
- ……………..
c) wobec jednostek stowarzyszonych
- ……………..
d) wobec znaczącego inwestora
- ……………..
e) wobec jednostki dominującej
- ……………..
f) wobec jednostek powiązanych pozostałych
- instrumenty finansowe (wycena futuresów)
f) wobec pozostałych jednostek
- dywidenda
- faktoring
- forwardy
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe, razem
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE
tys. zł
tys. zł
b3. jednostka/waluta 18.tys...../....CHF......
tys. zł
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe, razem
62 401
62 401
37 402
37 402
1 390
1 390
1 390
287 858
266 455
195 120
181 210
21 403
739
13 910
878
8 393
12 271
351 649
12 983
49
232 522
31.12.2006
340 406
11 243
3 642
10 599
157
602
18
42
31.12.2005
228 456
4 066
351 649
232 522
1 053
4 066
60
SA-RS 2006
tys. zł
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów bankowych i pożyczek
Nazwa (firma)
Siedziba
jednostki
tys. zł
BRE Bank Oddział Korporacyjny
Wrocław
Bank Polska Kasa Opieki S.A.
Kwota kredytu / pożyczki
wg umowy
Warszawa, ul.
Grzybowska
53/57
we Wrocławiu
waluta
Kwota kredytu / pożyczki
pozostała do spłaty
tys. zł
waluta
Warunki
Termin
oprocentowania
spłaty
Zabezpieczenia
Inne
150
PLN
150
PLN
31.01.2007 Hipoteka zwykła na nieruchomości - OWR Dąbki
Susmed
500
PLN
482
PLN
1. Zastaw rejestrowy na stanach magazynowych, 2. Zastaw rejestrowy na maszynach i
30.06.2007 urzadzeniach, 3. Weksel in blanco, 4.pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem
bankowym, 5. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji i egzekucji wydania rzeczy
MBO
Hutmen
1 000
0
30.03.2007 Kredyt 1 mln zł: hipoteki kaucyjne do kwoty 8 mln zł, weksel in blanco
BANK PEKAO S.A.
Warszawa
40 000
36 843
30.04.2007
Zastaw rejestrowy na zapasach magazynowych o wartości 10.mln.zł.; zastaw rejestrowy
na akcjach Huty Metali Nieżelaznych "Szopienice"S.A.;cesja praw z polisy
Hutmen
ubezpieczeniowej; pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem bieżącym prowadzonym
w PEKAO S.A.
BANK PEKAO S.A.
Warszawa
15 000
14 981
30.04.2007
Pełnomocnictwo do Rachunku;oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w
zakresie świadczeń pieniężnych
Bank DnB Nord Polska S.A.
Warszawa
10 000
8 863
31.07.2007 Oświadczenie patronackie wystawiona przez Impexmetalu S.A.
Hutmen
Bank BPH S.A.
Warszawa
12 000
9 973
Zastaw rejestrowy na ŚT o wartości 10.216 tys zł wraz z cesją praw z polisy, zastaw
31.08.2007 rejestrowy na zapasach towarów handlowych o wartości 9.970 tys zł wraz z cesją praw z
polisy, pełnomocnictwo do rachunku
Hutmen
BANK PEKAO S.A.
Warszawa
5 000
5 022
Zastaw rejestrowy na środkach trwałych o wartości 2.093,8 tys. zł; przewłaszczenie
30.04.2007 środków trwałych o wartości 4.668,9 tys.zł.; cesja praw z polisy ubezpieczeniowej; zastaw Hutmen
rejestrowy na udziałach TEMER do kwoty 4.503 tys.zł
BANK PEKAO S.A.
Warszawa
20 000
20 088
Niepotwierdzona generalna cesja należnosci do kwoty 20 mln.zł, hipoteka kaucyjna do
30.04.2007 wyśokości 20 mln.zł. Na nieruchomosci HMN"SZOPIENICE", letter of comfort wystawiony Hutmen
przez Impexmetal S.A.
Impexmetal S.A.
Warszawa
12 000
12 020
WIBOR + marża
08.01.2007
Hutmen
Impexmetal S.A.
Warszawa
10 000
10 016
WIBOR + marża
08.01.2007
Hutmen
Impexmetal S.A.
Warszawa
5 000
5 008
WIBOR + marża
08.01.2007
Hutmen
ABN AMRO Bank
Warszawa
15 000
13 531
WIBOR + marża
BPH Bank
Warszawa
40 000
38 761
WIBOR + marża
Impexmetal S.A.
Warszawa
69
odsetki
1 000
994
WIBOR + marża
5 000
4 594
ABN AMRO
15 000
NORD/LB
17 000
DZ BANK
BANK PEKAO S.A.
Warszawa
Hutmen
poręczenie Impexmetal do 15mln.zł. hipoteka kaucyjna do wys.10mln.zł. zastaw
Dziedzice
31.08.2007 rejestrowy do wys.7mln.zł. przewłaszczenie zapasów do wys.5 mln.zł. cesja praw z
polisy ubezp.
poręczenie Impexmetal do 40mln.zł. hipoteka kaucyjna do wys.40mln.zł.
31.05.2007 przew.srodkow do wys.24,4mln.zł. przewłaszczenie zapasów do wys 7,7 mln.zł. cesja Dziedzice
praw z polisy ubezp.
Dziedzice
27.10.2007 zastaw rejestrowy na wyrobach do wys.1,5mln.zl. Cesja praw z polisy ubezp.
Dziedzice
WIBOR + marża
hipoteka kauc.-10.000.000,00PLN; , poręczenie IMPEXMETAL-5.000.000,00PLN,
15-09-2007 weksel in blanco do 5 mln PLN
Szopienice
14 945
WIBOR + marża
poręczenie IMPEXMETAL S.A.- 15.000.000,0PLN ; zastaw rejestrowy na środkach
31.08.2007 trwałych
Szopienice
15 965
WIBOR + marża
poręczenie IMPEXMETAL - 17.000.000,00PLN
30-07-2007
Szopienice
61
SA-RS 2006
tys. zł
hipoteka kauc.-20.000.000,00PLN; zastaw na zapasach
BPH S.A.
20 000
19 900
WIBOR + marża
31-05-2007
Millenium
15 000
14 996
WIBOR + marża
23.07.2007
NORDEA
15 000
14 992
WIBOR + marża
09.02.2007
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe,
razem
273 650
262 192
Szopienice
poręczenie Hutmen-15000000,00 zastaw rejestrowy na zapasach
Szopienice
poręczenie IMPEXMETAL - 15.000.000,00PLN
Szopienice
KREDYTY I POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE W OKRESIE SPŁATY DO JEDNEGO ROKU
Fortis Bank Polska S.A.
Warszawa
1 000
122
Warszawa
we Wrocławiu
1 100
360
spłata ratalna ,
Hipoteka zwykła w kwocie 1.100 tys.zł; hipoteka kaucyjna do kwoty 280 tys.zł; weksel in
termin ostatniej
blanco
raty 20.12.2007
Hutmen
Warszawa
we Wrocławiu
2 000
744
spłata ratalna ,
Hipoteka zwykła w kwocie 2.000 tys.zł, hipoteka kaucyjna do kwoty 480 tys.zł, weksel in
termin ostatniej
blanco, przewłaszczenie środka trwałego powstałego z przekazanej inwestycji
raty 20.12.2007
Hutmen
Impexmetal S.A.
Warszawa
5 000
5 041
WIBOR + marża
08.01.2007 Weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową
Hutmen
Impexmetal S.A.
Warszawa
30 000
30 247
WIBOR + marża
08.01.2007 Weksel in blanco, umowa zastawnicza na akcjach WM"DZIEDZICE" S.A.
Hutmen
Skarb Panstwa
Warszawa
5 000
2 000
WIBOR + marża
31.12.2007 poreczenie Impexmetal do 5mln.zl.
Dziedzice
DZ BANK
Warszawa
1 800
150
WIBOR + marża
31.12.2007 weksel in blanco,zastaw rejestrowy na srodkach trwalych do 1,8mln.zl.
Dziedzice
15 000
15 000
WIBOR + marża
hipoteka kauc.-10.000.000,00PLN; , poręczenie IMPEXMETAL-5.000.000,00PLN,
15-09-2007 zastaw rejestrowy na wyrobach i produkcji w toku
Szopienice
13 000
13 000
WIBOR + marża
73 900
66 664
347 550
328 856
BANK PEKAO S.A.
BRE BANK S.A.
Kredyty i pożyczki długoterminowe w
okresie spłaty do 12 miesięcy, razem
Razem
PLN
1.Hipoteka zwykła w kwocie 1.000.000 zł na zabezpieczenie nalezności głównej oraz
hipoteka kaucyjna do kwoty 184.000 zł na zabezpieczenie nalezności ubocznych w tym
odsetek, na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości położonej we Wrocławiu
ul.Grabiszyńska 251C (działka nr 2/43 wraz z prawem własności budynków i urządzeń KW
Temer
31.12.2007 nr WR/K/00150750/B.
2.Cesja praw z polisy w zakresie
ubezpieczenia ww nieruchomości,cesja generalna z tyt.istniejących i przyszłych naleznośc
handlowych przysługujących kredytobiorcy od spółek Hutmen SA oraz WMDziedzice,
oświadczenie kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art.97 ustawy z 29.08.1997
Prawo bankowe
poręczenie Hutmen, cesja z kontraktów
29-03-2007
Szopienice
62
LEASING FINANSOWY
SA-RS 2006
tys. zł
31.12.2006
31.12.2005
3 886
a) wartość bilansowa netto aktywów leasingowanych
b) różnica między sumą przyszłych minimalnych opłat leasingowych a ich
wartością bieżącą
c) łączna suma przyszłych minimalnych opłat leasingowych, płatnch w
okresie
- do roku
- od roku do 5 lat
- powyżej 5 lat
4 716
98
2 147
1 059
1 088
d) Koszty finansowe zarachowane na przyszłe okresy
e) zobowiązanie finansowe z tytułu leasingu finansowego wykazane w
bilansie
-98
2 049
2 808
Nota 27
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (WG
TYTUŁÓW)
31.12.2006
31.12.2005
1. Wobec jednostek zależnych
-………………
2. Wobec jednostek współzależnych
-………………
3. Wobec jednostek stowarzyszonych
-………………
4. Wobec znaczącego inwestora
-………………
5. Wobec jednostki dominującej
-………………
Wobec pozostałych jednostek
321
- opłata za prawo wieczystego użytkowania gruntów
- prolongata
Pozostałe zobowiązania długoterminowe, razem
321
321
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O
POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
a) powyżej 1 roku do 3 lat
b) powyżej 3 do 5 lat
c) powyżej 5 lat
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
31.12.2006
31.12.2005
321
321
31.12.2006
31.12.2005
tys. zł
tys. zł
321
321
63
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (BEZ
FUNDUSZY SPECJALNYCH)
1. Wobec jednostek zależnych
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
b) zaliczki otrzymane na dostawy
c) zobowiązania wekslowe
d) z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń (bez podatku
dochodowego)
e) z tytułu wynagrodzeń
f) inne
2. Wobec jednostek współzależnych
- do 12 miesięcy
dochodowego)
f) inne
3. Wobec jednostek stowarzyszonych
- do 12 miesięcy
dochodowego)
f) inne
4. Wobec znaczącego inwestora
- do 12 miesięcy
dochodowego)
f) inne
5. Wobec jednostki dominującej
- do 12 miesięcy
dochodowego)
f) inne
6. Wobec pozostalych jednostek powiązanych
- do 12 miesięcy
dochodowego)
f) inne
7. Wobec pozostałych jednostek
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności
- do 12 miesięcy
dochodowego)
f) inne
- z tytułu zakupu środków trwałych
- z tytułu rozliczenia w następnych miesiącach zobowiązań wobec
Funduszu Ubezpieczeń
- pozostałe
- faktoring
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, razem
SA-RS 2006
tys. zł
31.12.2006
31.12.2005
1 094
813
813
817
817
817
281
53 537
53 505
53 505
21 376
21 366
21 366
32
722
2
2
10
228
87
87
720
122 086
82 233
82 233
141
136 236
85 671
85 671
444
496
1 526
10 592
2 734
26 083
871
5 994
2 461
40 088
455
2 074
23 138
177 439
789
4 368
34 476
158 657
64
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
b1. jednostka/waluta .....tys..../.....USD.......
tys. zł
b2. jednostka/waluta .....tys..../.....EUR.......
tys. zł
b3. jednostka/waluta .....tys..../.....RUB.......
tys. zł
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, razem
SA-RS 2006
tys. zł
31.12.2006
174 582
2 857
268
780
543
2 077
31.12.2005
157 982
675
73
239
113
436
177 439
158 657
Nota 28
FUNDUSZE SPECJALNE
31.12.2006
31.12.2005
- ……..
Fundusze specjalne, razem
W sprawozdanie sporządzonym zgodnie z MSSF nie wykazujemy aktywów
i pasywów związanych z Zakładowym Funduszem Świadczeń Specjalnych
Nota 29
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW
31.12.2006
31.12.2005
365
- zaliczki na poczet zakupu nieruchomości
- postępowanie restrukturyzacyjne zaległości z tytułu podatku od
nieruchomości
- zaliczka na poczet zakupu usług
- pozostałe
- zafakturowane przedpłaty z tyt. usług
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, razem
529
341
76
106
782
635
Nota 30
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW
31.12.2006
- wypłaty z okazji Dnia Hutnika
- nagrody wypłacane z zysków (za zrealizowanie wyznaczonych zadań)
- rezerwy
- na koszty badania sprawozadania finansowego
- na urlopy
- na premie i odprawy
- na skutki toczących się postępowań sądowych
- na postępowanie restrukturyzacyjne zaległości z tytułu podatku od
nieruchomości
- na wypłaty z okazji Dnia Hutnika
- na usługi obce
- na koszty finansowe
- na Kartę Hutnika
- na karę z tytułu ochrony środowiska
- na poręczenie pożyczki pracownikowi
- na przyszłe zobowiązania
- rezerwa z tytułu zawartej ugody
- na zobowiązania
- na koszty finansowe
- na zabezpieczenie cen metali na LME
- na odsetki symulowane
- rezerwa na koszty ochrony likwidowanych wydziałów
- rezerwa na rekultywację terenu
- rezerwa na kradzież towarów ze sklepu
- na przeszacowanie zapasów
- niewypłacone premie
- koszty reklamacji
- koszty intensyfikacji sprzedaży
- opłata za używanie środowiska
- ubezpieczenia majątkowe
- wynagrodzenia z bezosobowego funduszu płac
- nalezny zwrot z tytułu dofianasowanie osób niepełnosprawnych
- udzielona zaliczka na poczet dostaw
- pracownicze sprawy w sądzie
- dodatkowe odprawy z tyt. restrukturyzacji
- pozostałe
Rozliczenia międzyokresowe kosztów, razem
31.12.2005
560
12 192
2 892
117
144
586
299
341
584
789
75
1 288
51
185
10 625
219
124
268
118
13 089
2
3 286
65
SA-RS 2006
tys. zł
Nota 31
Wartość księgową na jedną akcję obliczono jako iloraz wartości kapitałów własnych przypadających akcjonariuszom jednostki
dominującej oraz ilości akcji na dzień bilansowy. Przy obliczaniu rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję uwzględnia się
przewidywaną liczbę akcji rozumianą jako ilość akcji na dzień bilansowy powiększoną o liczbę akcji nowych, planowanych
emisji akcji, wyemitowanych obligacji zamiennych na akcje, opcji, warrantów oraz skutki innych zdarzeń zwiększających
przewidywaną liczbę akcji, zaś wartość księgową zmienia się o skutki tych zdarzeń.
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU ZYSKÓW I
STRAT
Nota 32
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
01.01.2006-31.12.2006 01.01.2005-31.12.2005
-wyroby
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
- w tym: od jednostek powiązanych
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(STRUKTURA TERYTORIALNA)
a) kraj
b) eksport
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I
MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE
DZIAŁALNOŚCI)
- towary
- materiały
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I
MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)
a) kraj
b) eksport
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY USŁUG (STRUKTURA
RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
-Usługi
Przychody netto ze sprzedaży usług, razem
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY USŁUG (STRUKTURA
TERYTORIALNA)
a) kraj
b) eksport
1 721 138
1 721 138
282 921
855 268
855 268
382 090
01.01.2006-31.12.2006 01.01.2005-31.12.2005
630 960
492 502
1 090 178
362 766
1 721 138
855 268
01.01.2006-31.12.2006 01.01.2005-31.12.2005
2 197
81 156
13 261
88 244
15 458
169 400
179
85 520
01.01.2006-31.12.2006 01.01.2005-31.12.2005
14 924
132 573
534
36 827
15 458
169 400
01.01.2006-31.12.2006 01.01.2005-31.12.2005
15 703
18 985
15 703
18 985
904
7 272
01.01.2006-31.12.2006 01.01.2005-31.12.2005
15 668
18 980
35
5
15 703
18 985
66
SA-RS 2006
tys. zł
Nota 33
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
a) amortyzacja
b) zużycie materiałów i energii
c) usługi obce
d) podatki i opłaty
e) wynagrodzenia
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)
-ubezpieczenia majątkowe
-delegacje
-reprezentacja, reklama, konferencje
-koszty licencji
-opłata giełdowa
-inne koszty
Koszty według rodzaju, razem
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość
ujemna)
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług
01.01.2006-31.12.2006 01.01.2005-31.12.2005
16 232
12 752
1 670 015
786 043
59 960
39 582
9 212
7 620
64 172
52 797
17 709
14 545
2 392
1 826
1 260
899
580
589
220
196
25
306
1 839 691
-58 384
142
915 165
-14 927
-94 605
-32 469
-34 674
1 619 559
-12 600
-14 842
-29 940
842 856
Nota 34
INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
- odpisane zobowiązania
- rozlicz.nadwyżek inwentaryzacyjnych
- otrzymane odszkodowania
- koszty sądowe zasądzone
- sprzedaż wierzytelności własnych
- sprzedaż gruntów z ewidencji pozabilansowej
- refundacja Karty Hutnika z lat ubiegłych
- zwrot kosztów sądowych i kosztów egekucyjnych
01.01.2006-31.12.2006 01.01.2005-31.12.2005
25
1 580
97
75
53
807
501
15
- odzyski z likwidacji środków trwałych
- rozwiązanie rezerwy z tytułu przewidywanych zobowiązań
- rozwiązanie rezerwy z tytułu kradzieży materiałów z magazynu
- rozwiązanie rezerwy na premie dla Zarządu
- rozwiązanie rezerwy z tytułu likwidacji odpadów poprodukcyjnych
- rozwiązanie rezerwy na dodatkowe odprawy z tyt restrukturyzacji
- rozwiązanie rezerwy na cło
- rozwiązanie rezerwy na ochrony likwidowanych wydziałów
- rozwiązanie rezerwy na rekultywację terenów poprodukcyjnych
- rozwiązanie rezerwy na spłatę należności
- rozwiązanie rezerwy na zapasy zbędne - wydanie z magazynu
- rozwiązanie rezerwy na nagrody jubileuszowe
- rozwiązanie rezerwy na odprawy emerytalne
- rozwiązanie rezerwy na badanie bilansu
- rozwiązanie rezerwy na transakcje zabezpieczenia cen metali na LME
- wykorzystanie rezerw
- przychód złomów własnych do magazynu
- odzysk ze złomowania majątku obrotowego
- dotacje
- darowizny
- szkody
- przeszacowanie środków trwałych
- amortyzacja z rozliczeń międzyokresowych przychodów
- odpis ujemnej wartości firmy z konsolidacji
- przychody z tyt kar umownych i reklamacji
- inne
Inne przychody operacyjne, razem
881
47
100
4
7 002
93
1
10
6
1 320
2 450
121
2 521
39
1
266
95
2
259
518
40
19
15
9 870
40
31
15 215
681
14 370
67
SA-RS 2006
tys. zł
Nota 35
INNE KOSZTY OPERACYJNE
- odpisane należności
- darowizny
- koszty sądowe , odszkodowania
- koszty sprzedanych wierzytelności
- likwidacja materiałów i towarów
- likwidacja środków trwałych
- koszty utrzymania zakładowych obiektów socjalnych
- koszty likwidacji szkód
- koszty likwidacji wydziałów
- utworzone rezerwy na przewidywane zobowiązania
- utworzone rezerwy z tyt. niewykorzystanych urlopów
- utworzone rezerwy na cło
- utworzone rezerwy na ochronę likwidowanych wydziałów
- utworzone rezerwy na rekultywację terenów poprodukcyjnych
- utworzone rezerwy na na kradzież towarów ze sklepu
- utworzone rezerwy na zabezpieczenie cen metalu na sprzedaży
- utworzone rezerwy na likwidację środków trwałych
- utworzone rezerwy na dodatkowe odpisy na świadczenia
- złomowanie majątku obrotowego
- składki członkowskie
- szkody
- kary
- zaniechanie pracy rozwojowej
- zaniechanie prac konsolidacyjnych
- rozliczenie niedoborów inwentaryzacyjnych
- renty wyrównawcze
- koszty likwidacji odpadów poprodukcyjnych
- podatki, opłaty likwidowanych wydziałów
- dodatkowe odprawy z tyt restrukturyzacji
- przeszacowanie zapasów
- koszty rekultywacji terenów poprodukcyjnych
- wynagrodzenie wypłacone z tyt. zaległej karty Hutnika
- inne
Inne koszty operacyjne, razem
01.01.2006-31.12.2006 01.01.2005-31.12.2005
26
97
15
18
208
60
91
3
185
2 833
346
587
984
100
1 320
254
2 769
62
385
29
10
174
29
325
369
337
45
9 133
925
41
117
179
57
50
1 000
58
93
361
115
501
732
6 757
Nota 36
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW
W ZYSKACH
01.01.2006-31.12.2006 01.01.2005-31.12.2005
a) od jednostek powiązanych
- zależnych
- współzależnych
- stowarzyszonych
- oddział
- jednostki dominującej
b) od pozostałych jednostek
Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
1. Z tytułu udzielonych pożyczek
a) od jednostek powiązanych, w tym:
- zależnych
- współzależnych
- stowarzyszonych
- oddział
2. Odsetki od dłużnych papierów wartościowych
- zależnych
- współzależnych
- stowarzyszonych
- znaczącego inwestora
3. Pozostałe odsetki
- zależnych
- współzależnych
- stowarzyszonych
- oddział
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem
01.01.2006-31.12.2006 01.01.2005-31.12.2005
10
109
10
109
10
109
1 391
3
2
2 193
1 155
1 073
1
1 388
1 401
82
1 038
2 302
68
INNE PRZYCHODY FINANSOWE
a) dodatnie różnice kursowe
b) dyskonto z tytułu papierów wartościowych
c) zyski z pochodnych instrumentów finansowych
d) inne
e) rozwiązanie odpisów aktualizujących należności z tyt.odsetek
f) rozwiązanie rezerwy na odsetki
g) rozwiązanie rezerwy na prowizję od kredytu
h) wynagrodzenie za udzielone poręczenia kredytów innym podmiotom
i) prowizje bankowe
Inne przychody finansowe, razem
SA-RS 2006
tys. zł
01.01.2006-31.12.2006 01.01.2005-31.12.2005
366
1 660
94
50
220
2 024
2
38
10
416
Nota 37
KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
1. Od kredytów i pożyczek
- zależnych
- współzależnych
- stowarzyszonych
2. Odsetki od dłużnych papierów wartościowych
- zależnych
- współzależnych
- stowarzyszonych
3. Pozostałe odsetki
- zależnych
- współzależnych
- stowarzyszonych
- pozostałe powiązane
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
INNE KOSZTY FINANSOWE
a) spisanie należności z tyt.odsetek
b) prowizje od obligacji
c) dyskonto od obligacji
d) prowizje za uruchomienie linii kredytowych
e) ujemne różnice kursowe
f ) straty z tytułu pochodnych instumentów finansowych
g) poręczenie kredytu
h) utworzenie odpisów aktualizujących na odsetki
i) utworzenie rezerwy na koszty finansowe
j) prowizje faktoringowe
k) prowizje bankowe
l) prowizje za windykację należności
ł) koszty z tytułu zabezpieczenia cen metalu
m) wynagrodzenie za poręczenie własnego kredytu przez podmiot
zewnętrzny
n) inne
Inne koszty finansowe, razem
ZYSK ZE ZBYCIA INWESTYCJI
Przychody ze zbycia inwestycji
01.01.2006-31.12.2006 01.01.2005-31.12.2005
15 733
8 815
3 074
1 191
3 074
12 659
90
1 191
7 624
50
90
6 437
2 485
50
1 588
261
9
2 476
3 952
22 260
261
1 327
10 453
01.01.2006-31.12.2006 01.01.2005-31.12.2005
182
6 628
2 905
64
577
220
613
356
76
2 384
251
90
16
11 206
36
41
4 746
498
51
671
293
01.01.2006-31.12.2006 01.01.2005-31.12.2005
5 338
11 628
9
8 857
- realizacja instrumentów pochodnych
5 329
2 771
Koszty zbycia inwestycji
1 379
9 239
4
8 670
- ze sprzedaży udziałów
- wartość sprzedanych udziałów
- realizacja instrumentów pochodnych
1 375
569
Zysk ze zbycia inwestycji
3 959
2 389
69
SA-RS 2006
ZYSK (STRATA) NA SPPRZEDAŻY UDZIAŁÓW (AKCJI) W
JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
Przychody ze zbycia akcji i udziałów
tys. zł
01.01.2006-31.12.2006 01.01.2005-31.12.2005
288
- sprzedaż udziałów Baterpol Sp. z o.o.
1 187
1 187
- sprzedaż udziałów Impex-Miedź Sp. z o.o. (likwidacja spółki)
288
Koszty zbycia akcji i udziałów
234
- wartość sprzedanych udziałów Baterpol Sp. z o.o.
- wartość firmy dotycząca Baterpol Sp. z o.o.
- wartość sprzedanych udziałów Impex-Miedź Sp. z o.o.
Zysk ze zbycia inwestycji
234
54
1 187
Nota 38
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
1. Zysk brutto skonsolidowany
2. Korekty konsolidacyjne
3. Zysk (strata) brutto
4. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania
podatkiem dochodowym (wg tytułów)
a) koszty nie stanowiące kosztów podatkowych
b) przychody nie stanowiące przychodów podatkowych
c) przychody stanowiące przychody podatkowe ( nie ujęte
bezpośrednio w księgach- statystyczne )
d) koszty stanowiące koszty podatkowe ( nie ujęte bezpośrednio w
księgach- statystyczne )
e) pozostałe różnice
01.01.2006-31.12.2006 01.01.2005-31.12.2005
31 691
-4 163
450
-7 661
32 141
-11 824
-10 083
1 666
23 155
19 600
-15 501
-8 972
1 661
879
-19 393
-9 841
-5
5. Dochód / Strata do opodatkowania
22 058
-10 158
Strata podatkowa do rozliczenia
17 531
-4 781
6. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
4 527
7. Podatek dochodowy według stawki ..19 %
860
8. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku , w
tym :
221
120
- decyzja UKS
221
120
- efekt osobnego rozliczania podatku konsolidowanych spółek
1 081
120
11. Podatek dochodowy bieżący wykazany w rachunku zysków i strat
1 081
120
3%
-3%
Efaktywna stopa podatku
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY W PRZEKROJU
JEDNOSTEK OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ
Jednostka dominująca
Jednostki zależne , w tym:
01.01.2006-31.12.2006 01.01.2005-31.12.2005
929
152
120
Temer Sp. z o.o.
90
84
Susmed Sp. z o.o.
24
24
MBO Sp. z o.o.
38
12
1 081
120
HMN Szopienice S.A.
WM Dziedzice S.A.
Podatek dochodowy, razem
PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W
RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT:
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic
przejściowych
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nieujętej straty podatkowej,
ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu
01.01.2006-31.12.2006 01.01.2005-31.12.2005
-5 593
867
-849
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego
podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na
odroczony podatek dochodowy
- inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)
Podatek dochodowy odroczony, razem
-6 442
867
70
SA-RS 2006
tys. zł
PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY
BEZPOŚREDNIO W KAPITALE WŁASNYM (WG TYTUŁÓW)
01.01.2006-31.12.2006 01.01.2005-31.12.2005
- wycena do wartości godziwej instrumentów zabezpieczających
581
-1 112
581
-1 112
z tyt. przeszacowania środków trwałych wg stanu na 01.01.2004
- skutki przejścia na MSR
Razem
PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W
WARTOŚCI FIRMY LUB UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY (WG
TYTUŁÓW)
01.01.2006-31.12.2006 01.01.2005-31.12.2005
Nota 39
SPOSÓB PODZIAŁU ZYSKU LUB POKRYCIA STRATY
Zysk (strata) netto
w poszczególnych spółkach zostanie przeniesiony na kapitał zapasowy
01.01.2006-31.12.2006 01.01.2005-31.12.2005
36 245
-5 150
Nota 40
Sposób obliczenia zysku na 1 akcję zwykłą
Zysk na 1 akcję zwykłą ustalono jako relację zysku netto przypadającego
akcjonariuszom jednostki dominującej za ostatnich 12 miesięcy przed
dniem bilansowym do średniej ważonej liczby akcji zwykłych
pozostających w posiadaniu akcjonariuszy w danym okresie. Wagę stanowi
długość okresu ustalonego jako część roku obrotowego, w którym akcje
danej emisji były uprawnione do dywidendy.
Sposób obliczenia rozwodnionego zysku netto na 1 akcję zwykłą
Rozwodnioną wartość zysku na 1 akcję zwykłą ustalono przy uwzględnieniu
przewidywanej liczby akcji zwykłych, ustalonej jako liczba akcji zwykłych
na dzień bilansowy powiększona o liczbę akcji z nowych (planowanych)
emisji, wyemitowanych obligacji zamiennych na akcje, opcji, warrantów i
innych zdarzeń zwiększających przewidywaną liczbę akcji.
SPOSÓB USTALENIA ZYSKU ZANUALIZOWANEGO NA AKCJĘ
zysk netto zanualizowany przypadający akcjonariuszom jednostki
dominującej (tys. zł)
zysk netto przypadający na akcje uprzywilejowane (tys. zł)
zysk netto przypadający na akcje zwykłe (zł)
średnia ważona liczba akcji (szt)
średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt)
średnia ważona liczba akcji uprzywilejowanych (zł)
zysk netto na jedną akcję uprzywilejowaną (zł)
zysk netto na jedną akcję zwykłą (zł)
średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (zł)
rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą ( zł)
01.01.2006-31.12.2006 01.01.2005-31.12.2005
SPOSÓB USTALENIA ZYSKU NA AKCJĘ
zysk netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (tys. zł)
zysk netto przypadający na akcje uprzywilejowane (tys. zł)
zysk netto przypadający na akcje zwykłe (zł)
średnia ważona liczba akcji (szt)
średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt)
średnia ważona liczba akcji uprzywilejowanych (zł)
zysk netto na jedną akcję uprzywilejowaną (zł)
zysk netto na jedną akcję zwykłą (zł)
średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (zł)
rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą ( zł)
01.01.2006-31.12.2006 01.01.2005-31.12.2005
31 148
-5 210
31 148
-5 210
31 148
8 532 090
8 532 090
-5 210
8 532 090
8 532 090
3,65
25 596 270
1,22
-0,61
8 532 090
-0,61
31 148
8 532 090
8 532 090
-5 210
8 532 090
8 532 090
3,65
25 596 270
1,22
-0,61
8 532 090
-0,61
71
Grupa Kapitałowa Hutmen.
Noty objaśniające do skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych.
1. Struktura środków pieniężnych na początek i koniec okresu.
Dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych przyjmuje się strukturę środków pieniężnych taką
samą jak w bilansie, tj:
[tys. PLN]
środki pieniężne w kasie
środki pieniężne w banku
Razem
Stan na 31.12.2006
Stan na 31.12.2005
99
3630
3729
141
5848
5989
2. Podział na działalności :
W części A - działalność operacyjna - ujmuje się wpływy i wydatki związane z podstawową
działalnością Spółki, czyli wpływy i wydatki związane z wytworzeniem i sprzedażą produktów, wpływy
i wydatki związane z płatnościami zobowiązań i należności, wpływy i wydatki z tytułu różnic kursowych
powstałych w wyniku rozrachunków wyrażonych w walutach obcych z dostawcami i odbiorcami.
W części B - działalność inwestycyjna- ujmuje się wydatki na nabycie składników rzeczowych
aktywów trwałych, w tym również wydatki na nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz
aktywów finansowych, a także wpływy ze sprzedaży tych składników i uzyskanych dywidend.
W części C- działalność finansowa- ujmuje się wpływy z emisji akcji, uzyskanych kredytów długo
i krótkoterminowych, wydatki związane z obsługą kredytów oraz spłatą rat kredytów.
3. Uzgodnienie bilansowych zmian stanu niektórych pozycji oraz zmian stanu tych pozycji
wykazanych w rachunku przepływu środków pieniężnych:
Na zmianę stanu zapasów w wysokości –40 717 tys. PLN składa się:
a) zmiana stanu zapasów
b) korekta z tytułu przeszacowania w związku z przejściem na MSR
-40 650
Na zmianę stanu należności w wysokości -87 637 tys. PLN składa się:
a) zmiana stanu należności długoterminowych
b) zmiana stanu należności krótkoterminowych
c) korekta o zmianę stanu należności z tyt. zbycia środków trwałych, WNiP
d) korekta o zmianę stanu należności z tyt. zbycia finansowych aktywów
e) korekta o zmianę stanu należności z tyt. kosztów emisji akcji
f) korekta o zmianę stanu należności z tyt. podatku dochodowego od osób
prawnych
55
-79 759
-2 960
-6 361
983
405
Na zmianę stanu zobowiązań w wysokości 14 838 tys. PLN składa się:
a) zmiana stanu zobowiązań długoterminowych
b) zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych
c) korekta o zmianę stanu zobowiązań z tyt. kredytów i pożyczek
d) korekta o zmianę stanu zobowiązań z tyt. leasingu finansowego
e) korekta o zmianę stanu zobowiązań z tyt. aktualizacji instrumentów
zabezpieczających
g) korekta o zmianę stanu zobowiązań z tyt. zakupu środków trwałych, WNiP
h) korekta o zmianę stanu zobowiązań z tyt. podatku dochodowego od osób
prawnych
Noty objaśniające do cash flow-skonsolidowany raport roczny SA-RS 2006
-67
-21 802
136 938
-89 383
759
-12 551
967
-90
72
Grupa Kapitałowa Hutmen.
Na zmianę stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych (bez podatku odroczonego)
w wysokości -9 942 tys. PLN składa się:
a) zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i
podobne
b) zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i
podobne
c) zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych
d) zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych i biernych rozliczeń
międzyokresowych kosztów
e) zmiana stanu dotacji długoterminowych
f) zmiana stanu dotacji krótkoterminowych
g) zmiana stanu biernych rozliczeń międzyokresowych przychodów
h) zmiana stanu innych długoterminowych czynnych rozliczeń
międzyokresowych
i) zmiana stanu krótkoterminowych czynnych rozliczeń międzyokresowych
131
46
-19 776
9 803
-37
147
118
-374
4. Pozostałe korekty:
Pozostałe pozycje, w tym:
- wycena i przeszacowanie leasingu
- przeniesienie towarów z inwestycji w roku 2005 na zapasy do odsprzedaży
- odpis wartości firmy
Wydatki z tytułu innych zobowiązań finansowych (płatności z tyt. forwardów i
futuresów)
Inne wydatki finansowe (koszty związane z emisją akcji)
729
-100
22
807
1 424
983
Pozostałe pozycje tj., „Inne wpływy „ i „Inne wydatki” nie przekraczają 5% ogólnej sumy odpowiednio
wpływów lub wydatków działalności finansowej oraz wpływów działalności inwestycyjnej.
5. Uzgodnienie rachunku przepływów sporządzanego metodą bezpośrednią i pośrednią
Nie dotyczy.
Noty objaśniające do cash flow-skonsolidowany raport roczny SA-RS 2006
73
Sprawozdawczość według segmentów branżowych i
geograficznych
Podstawowym podziałem na segmenty dla Grupy Kapitałowej jest podział na segmenty
branżowe, a uzupełniającym podział na segmenty geograficzne.
Grupa Kapitałowa Hutmen działa w obszarze jednego segmentu metali – miedzi.
Segment ten zawiera produkcję wyrobów odlewanych, walcowanych oraz wyciskanych
i ciągnionych z metali i ich stopów. W obszarze tym prowadzi działalność spółka dominująca
Hutmen S.A., spółka zależna HMN Szopienice S.A., WM Dziedzice S.A.
Inne segmenty obejmują działalność prowadzoną przez pozostałe podmioty wchodzące
w skład Grupy i objęte konsolidacją. Składają się na nie usługi świadczone przez Temer
Sp. z o.o., Susmed Sp. z o.o. Obszary te nie spełniają warunków, aby zostały uznane za
segmenty sprawozdawcze zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 14
„Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności”.
Segmenty geograficzne
Grupa Kapitałowa realizuje sprzedaż do następujących obszarów geograficznych
spełniających wymogi MSR 14.
Wynik na działalności zgodnie z MSR 14 liczony jest jako różnica pomiędzy przychodami ze
sprzedaży a kosztami sprzedanych produktów, towarów i materiałów oraz kosztami
sprzedaży. Pozostałych kosztów nie ma możliwości w sposób miarodajny odnieść na
poszczególne segmenty.
Segment
działalności
geograficzny
Kraj
Unia Europejska
Pozostały eksport
Razem:
- Przychody od 01.01.06 do Wynik od
31.12.06 r.
31.12.06 r.
Segment
działalności
geograficzny
Kraj
Unia Europejska
Pozostały eksport
Razem:
- Przychody od 01.01.05 do Wynik od
31.12.05 r.
31.12.05 r.
01.01.06
661 552
734 975
355 772
1 752 299
do
70 086
13 361
4 749
88 196
01.01.05
644 024
245 095
154 534
1 043 653
do
24 509
1 309
42 29
30 047
Aktywa
Dane za okres bieżący
Aktywa segmentów
Inwestycje wyceniane metodą praw
własności
Należności i aktywa z tyt. podatku
odroczonego
Aktywa ogółem
kraj
Korekty
Pozostały eksport konsolidacyjne w
segmentach
469 642
227 331
-257 717
UE
422 727
0
0
0
3 529
3 920
1 898
426 256
473 562
229 229
Sprawozdawczość wg segmentów-skonsolidowany raport roczny SA-RS 2006
Razem
861 983
9 347
-257 717
871 330
74
Pasywa
kraj
Pasywa segmentu
Zobowiązania i rezerwy z tyt.
podatku dochodowego
Pasywa ogółem
Korekty
segmentach
UE
414 921
460 970
223 133
11 334
12 592
6 095
426 255
473 562
229 228
-257 717
Razem
841 308
30 022
-257 717
871 330
Aktywa
Dane za okres porównywalny
kraj
Aktywa segmentów
557 795
212 279
133 843
0
0
0
196
75
47
557 991
212 354
133 890
Inwestycje wyceniane metodą praw
własności
Należności i aktywa z tyt. podatku
odroczonego
Aktywa ogółem
Korekty
segmentach
UE
-165 388
Razem
738 529
318
-165 388
738 847
Pasywa
kraj
Pasywa segmentu
Zobowiązania i rezerwy z tyt.
podatku dochodowego
Pasywa ogółem
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
1. Przychody segmentu (sprzedaż klientom
wewnętrznym)
zewnętrznym)
3. Inne przychody operacyjne segmentu
4. Przychody segmentu ogółem
5. Koszty segmentu (sprzedaż klientom
wewnętrznym)
zewnętrznym)
7. Inne koszty operacyjne segmentu (koszty
sprzedaży)
8. Koszty segmentu ogółem
9. Wynik segmentu z działalności operacyjnej
10. Inne przychody segmentu
11. Inne nieprzypisane przychody i koszty
segmentom
12. Zysk (strata) segmentu
Korekty
segmentach
UE
539 860
205 454
129 540
18 131
6 900
4 350
557 991
212 354
133 890
kraj
UE
-165 388
Razem
709 466
29 381
-165 388
Działaln Korekty
Pozostały
ość
konsolidacy
eksport zaniecha
jne w
na
segmentach
738 847
Razem
-1 385 177
1 385 177
661 552
734 975
355 772
2 046 729
734 975
355 772
0
1 752 299
0
0
1 384 704
-1 385 177
1 752 299
-1 384 704
0
577 663
711 628
342 343
1 631 634
13 803
9 986
8 680
32 469
1 976 170
70 559
721 614
13 361
351 023
4 749
0
0
-51 167
70 559
13 361
4 749
0
-1 384 704
-473
1 664 103
88 196
0
-784
-51 951
-1257
36 245
75
POZOSTAŁE INFORMACJE
13. Amortyzacja segmentu
14. Nakłady inwestycyjne segmentu
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
wewnętrznym)
zewnętrznym)
3. Inne przychody operacyjne segmentu
4. Przychody segmentu ogółem
wewnętrznym)
zewnętrznym)
7. Inne koszty operacyjne segmentu (koszty
sprzedaży)
8. Koszty segmentu ogółem
9. Wynik segmentu z działalności operacyjnej
10. Inne przychody segmentu
6 130
7 909
kraj
6 810
8 786
UE
3 296
4 253
-4
Działaln Korekty
Pozostały
ość
konsolidacy
eksport zaniecha
jne w
na
segmentach
459 320
644 024
16 232
20 948
Razem
-459 320
245 095
154 534
0
1 043 653
0
1 103 344
245 095
154 534
0
459 193
-459 320
1 043 653
-459 193
0
612 266
240 121
146 377
998 764
7 249
3 665
3 928
14 842
1 078 708
24 636
243 786
1 309
150 305
4 229
11. Inne nieprzypisane segmentom
12. Zysk (strata) segmentu
-44 172
24 636
1 309
4 229
POZOSTAŁE INFORMACJE
13. Amortyzacja segmentu
14. Nakłady inwestycyjne segmentu
7 870
13 599
1 888
3 263
2 995
5 175
0
0
0
-459 193
-127
1 013 606
30 047
0
8 975
-35 197
8 848
-5 150
-2
12 752
22 037
76
Dodatkowe informacje i objaśnienia.
1. Dane dot. „instrumentów finansowych” - papierów wartościowych, wymienionych
w art.3 ust.3 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. Prawo o publicznym obrocie papierami
wartościowymi (Dz.U.Nr118, poz. 754 z późn. zm.)
1.1. Pochodne instrumenty finansowe
- Walutowe transakcje typu forward
Grupa Kapitałowa Hutmen zabezpiecza wartość godziwą posiadanych należności
i zobowiązań oraz uprawdopodobnione wpływy z Giełdy Metali w Londynie kontraktami
forward w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem walutowym.
Na dzień 31.12.2006 r. Grupa Kapitałowa Hutmen posiadała otwarte kontrakty typu forward.
W wyniku okresu ujęto :
- wynik na zrealizowanych transakcjach będący kosztem lub przychodem finansowym,
- wynik na wycenie bilansowej otwartych transakcji będący kosztem lub przychodem
finansowym.
Hutmen S.A.:
- wartość godziwa: 8 tys. zł
- wpływ na wynik zrealizowanych transakcji: 1 232 tys. zł
HMN Szopienice S.A.:
- wartość godziwa: 912 tys. zł
WM Dziedzice S.A.:
- wartość godziwa: -1 258 tys. zł
- wpływ na wynik zrealizowanych transakcji: 584 tys. zł
- Towarowe kontrakty terminowe typu futures
Grupa Kapitałowa Hutmen w celu zabezpieczenia ryzyka z tytułu zmiany cen metali
w odniesieniu do realizowanych kontraktów handlowych, zawiera na Londyńskiej Giełdzie
Metali LME kontrakty terminowe typu futures dotyczące zakupu / sprzedaży. Instrumentem
bazowym jest miedź w gatunku A. Wielkość kontraktu, czyli tzw. lot, obejmuje 25 ton
miedzi. Kontrakty notowane są w USD za tonę.
Technika realizacji transakcji zabezpieczających (hedging) polega na jednoczesnym zawarciu
kontraktu rzeczywistego i dokonaniu transakcji odwrotnej na rynku terminowym (futures).
Zawarcie dwóch przeciwstawnych transakcji oznacza, że niezależnie od ruchu cen, jeśli
nastąpi strata na jednej operacji zostanie ona zrekompensowana przez zysk z drugiej.
Zawierając transakcje hedgingowe Grupa Kapitałowa Hutmen rezygnuje z możliwości
korzystania z pozytywnej zmiany cen metali na rzecz zabezpieczenia się przed zmianą
niekorzystną.
Na dzień bilansowy 31.12.2006 r. Grupa Kapitałowa Hutmen posiadała otwarte pozycje
z tytułu pochodnych instrumentów finansowych typu futures na rynku towarowym.
Dodatkowe informacje i objaśnienia-skonsolidowany raport roczny SA-RS 2006
77
Grupa Kapitałowa Hutmen w wyniku okresu ujęła :
- wynik na zrealizowanych transakcjach będący kosztem materiałowym lub będący
kosztem lub przychodem finansowym, w zależności od charakteru transakcji,
- wynik na wycenie bilansowej otwartych transakcji odnoszony bezpośrednio na kapitał
własny lub będący kosztem lub przychodem finansowym, w zależności od charakteru
transakcji.
Hutmen S.A.:
- wartość godziwa: 3 274 tys. zł
WM Dziedzice S.A.:
1.2. Wartość godziwa instrumentów pochodnych
Hutmen S.A.
Instrument
pochodny
Forward
Forward
Forward
Forward
Kwota
instrumentu
pochodnego
500 000 EUR
500 000 EUR
115 000 EUR
500 000 EUR
Termin realizacji
Wynik wyceny na
31.12.2006 r.
2007-01-04
2007-01-04
2007-01-23
2007-01-26
Razem wynik wyceny
-283,23
15 829,77
-2 186,41
-5 100,00
zł
zł
zł
zł
8 260,13 zł
Aktywa finansowe typu forwards przeznaczone do obrotu na dzień 31.12.2006 r.:
- cena nabycia
- wycena wg wartości godziwej na 31.12.2006 r.
16 tys. zł
16 tys. zł
w tym zysk (strata) odniesione do RZiS w 2006 r.
16 tys. zł
Zobowiązania finansowe typu forwards przeznaczone do obrotu na dzień 31.12.2006 r.:
- wartość początkowa
8 tys. zł
8 tys. zł
8 tys. zł
78
Instrument
pochodny/ nr
transakcji
futures/ 11634
futures/ 11636
futures/ 11638
futures/ 11640
futures/ 11642
futures/ 11644
futures/ 11646
futures/ 11648
futures/ 11650
futures/ 11652
futures/ 11654
futures/ 11656
futures/ 14777
futures/ 15003
futures/ 15007
futures/ 15011
futures/ 15039
futures/ 15043
futures/ 15047
futures/ 15069
futures/ 15073
futures/ 15077
futures/ 15221
futures/ 15225
futures/ 15267
futures/ 15335
futures/ 15438
futures/ 15465
futures/ 15461
futures/ 15594
futures/ 15598
futures/ 15602
futures/ 15528
futures/ 15530
Razem
Kwota instrumentu
finansowego
172 000,00
170 375,00
168 975,00
167 375,00
166 000,00
164 500,00
163 125,00
161 750,00
160 375,00
158 875,00
157 500,00
156 250,00
171 550,00
349 750,00
175 025,00
175 000,00
348 300,00
349 500,00
174 600,00
174 700,00
175 050,00
174 700,00
339 000,00
508 275,00
840 625,00
836 875,00
483 750,00
162 150,00
648 200,00
321 250,00
160 450,00
160 550,00
158 700,00
632 074,00
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
Termin
realizacji
Wynik wyceny na
31.12.2006
2/02/2007
2/03/2007
3/04/2007
2/05/2007
4/06/2007
3/07/2007
2/08/2007
4/09/2007
2/10/2007
2/11/2007
4/12/2007
3/01/2008
2/02/2007
2/02/2007
2/03/2007
3/04/2007
2/02/2007
2/03/2007
2/02/2007
2/02/2007
2/05/2007
2/08/2007
2/02/2007
2/02/2007
2/02/2007
2/02/2007
2/02/2007
2/02/2007
2/02/2007
2/02/2007
2/03/2007
3/04/2007
2/02/2007
2/02/2007
-40 693,16
-35 632,52
-31 105,97
-25 976,21
-21 670,86
-17 138,48
-13 252,96
-9 635,94
-6 361,63
-3 184,81
-428,57
1 415,96
-39 383,43
-98 121,69
-49 166,35
-48 641,73
-93 901,46
-96 731,92
-48 260,46
-48 551,51
-48 314,30
-46 942,00
-66 833,81
-99 595,85
-147 074,84
-136 160,47
-28 215,84
-12 024,73
-46 934,72
-15 172,44
-6 745,81
-6 585,01
-1 983,51
0,00
-1 389 007,03
zł
zł
zł
zł
zł
zł
zł
zł
zł
zł
zł
zł
zł
zł
zł
zł
zł
zł
zł
zł
zł
zł
zł
zł
zł
zł
zł
zł
zł
zł
zł
zł
zł
zł
zł
Aktywa finansowe typu futures przeznaczone do obrotu na dzień 31.12.2006 r.:
- cena nabycia
455 tys. zł
456 tys. zł
1 tys. zł
Zobowiązania finansowe typu futures przeznaczone do obrotu na dzień 31.12.2006 r.:
27 157 tys. zł
25 767 tys. zł
-1 390 tys. zł
-
79
WM Dziedzice S.A.
Straty odroczone
Opis zabezpieczanej pozycji
Przewidywany okres do jej
zajścia
Opis instrumentu
zabezpieczającego
Kwota
Przewidywany
termin
uznania ich za
przychody lub
koszty
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
2007-01-17
2007-03-21
2007-04-18
2007-01-17
2007-02-21
2007-02-21
2007-03-21
2007-04-18
2007-05-16
2007-06-20
2007-07-18
2007-08-15
2007-09-19
2007-10-17
2007-01-17
2007-02-21
2007-03-21
2007-04-18
2007-05-16
2007-06-20
2007-07-18
2007-08-15
2007-09-19
2007-10-17
2007-01-17
2007-02-21
2007-03-21
2007-04-18
2007-05-16
2007-04-18
2007-05-16
2007-08-15
2007-09-19
2007-01-17
2007-02-21
2007-03-21
2007-04-18
2007-01-17
2007-04-18
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
-102 455,68
-69 414,79
-66 283,55
-156 578,42
-203 327,60
-160 247,04
-156 314,41
-149 614,80
-142 476,62
-66 940,68
-62 423,95
-58 270,57
-53 971,13
-50 544,11
-46 269,65
-74 513,80
-73 057,46
-70 290,49
-134 171,32
-126 013,19
-118 582,50
-111 732,82
-104 591,00
-49 742,72
-39 785,69
-68 612,67
-67 229,18
-65 555,01
-64 171,52
-64 462,21
-62 350,19
-54 263,63
-51 421,26
-48 313,70
-69 851,18
-68 686,25
-66 793,52
-51 883,52
-70 363,34
I07
III07
IV07
I07
II07
II07
III07
IV07
V07
VI07
VII07
VIII07
IX07
X07
I07
II07
III07
IV07
V07
VI07
VII07
VIII07
IX07
X07
I07
II07
III07
IV07
V07
IV07
V07
VIII07
IX07
I07
II07
III07
IV07
I07
IV07
80
miedź
miedź
cynk
cynk
cynk
cynk
cynk
cynk
cynk
cynk
cynk
cynk
cynk
cynk
cynk
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
2007-05-16
2007-07-18
2007-01-17
2007-02-21
2007-03-21
2007-04-18
2007-05-16
2007-07-18
2007-08-15
2007-09-19
2007-10-17
2007-11-21
2007-01-17
2007-02-21
2007-03-21
2007-01-17
2007-02-21
2007-01-17
2007-02-21
2007-03-21
2007-04-18
2007-05-16
2007-06-20
2007-07-18
2007-08-15
2007-09-19
2007-10-17
2007-01-17
2007-02-21
2007-04-18
2007-07-18
2007-08-15
2007-09-19
2007-11-21
2007-02-21
2007-03-21
2007-04-18
2007-05-16
2007-07-18
2007-08-15
2007-09-19
2007-11-21
2007-02-21
2007-03-21
2007-04-18
2007-05-16
2007-06-20
2007-07-18
2007-08-15
2007-09-19
2007-10-17
2007-05-16
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
-68 178,46
-62 351,10
-48 239,35
-30 255,56
-28 208,02
-11 986,53
-19 153,09
-6 648,76
-16 207,30
-5 685,84
-4 217,13
-8 707,49
-10 542,92
-9 445,21
-7 547,20
-50 863,57
-72 765,32
-56 181,87
-77 937,91
-76 845,84
-74 880,25
-72 403,96
-69 854,82
-66 576,60
-63 661,73
-60 819,35
-58 485,13
-56 181,87
-77 937,91
-74 880,25
-66 576,60
-63 661,73
-60 819,35
-56 150,73
-85 223,26
-83 985,48
-82 092,74
-79 689,31
-73 861,94
-142 039,86
-136 355,11
-126 580,74
-255 669,78
-167 970,96
-164 185,49
-79 689,31
-154 426,04
-147 723,88
-142 039,86
-136 355,11
-65 697,63
-66 557,47
V07
VII07
I07
II07
III07
IV07
V07
VII07
VIII07
IX07
X07
XI07
I07
II07
III07
I07
II07
I07
II07
III07
IV07
V07
VI07
VII07
VIII07
IX07
X07
I07
II07
IV07
VII07
VIII07
IX07
XI07
II07
III07
IV07
V07
VII07
VIII07
IX07
XI07
II07
III07
IV07
V07
VI07
VII07
VIII07
IX07
X07
V07
81
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
cynk
miedź
cynk
cynk
miedź
miedź
miedź
miedź
cynk
cynk
cynk
miedź
miedź
cynk
cynk
miedź
miedź
miedź
miedź
cynk
cynk
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
cynk
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
2007-07-18
2007-08-15
2007-09-19
2007-10-17
2007-11-21
2007-01-17
2007-02-21
2007-03-21
2007-04-18
2007-09-19
2007-11-21
2007-01-17
2007-01-17
2007-01-17
2007-01-17
2007-02-21
2007-01-17
2007-01-17
2007-01-17
2007-02-21
2007-01-17
2007-02-21
2007-01-17
2007-01-17
2007-01-17
2007-02-02
2007-02-02
2007-01-17
2007-01-17
2007-02-21
2007-02-21
2007-02-02
2007-03-02
2007-01-17
2007-02-21
2007-01-17
2007-01-17
2007-02-21
2007-02-21
2007-03-02
2007-06-20
2007-07-18
2007-08-15
2007-09-19
2007-10-17
2007-11-21
2007-01-17
2007-01-17
2007-01-17
2007-01-17
2007-01-17
2007-01-17
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
-61 240,08
-58 470,92
-55 774,25
-108 337,13
-103 522,62
-46 710,92
-68 539,82
-67 447,75
-65 700,72
-52 004,09
-49 302,51
-95 170,33
-18 556,80
-79 142,57
-15 861,22
-14 836,36
-19 099,47
-126 060,21
-83 894,43
-41 438,33
-15 642,66
-14 836,36
-61 113,59
-349 727,68
-119 175,56
-4 530,06
-14 146,71
-114 476,51
-36 920,33
-29 344,66
-35 318,64
-9 338,38
-8 667,98
-30 072,10
-30 000,34
-10 183,11
-4 864,81
-10 460,34
-1 150,38
-2 766,85
-3 388,89
-21 181,71
-13 852,43
-40 140,74
-51 619,98
-31 740,91
-12 641,99
-16 435,27
-124 859,37
-70 246,14
-64 246,28
-73 629,10
VII07
VIII07
IX07
X07
XI07
I07
II07
III07
IV07
IX07
XI07
I07
I07
I07
I07
II07
I07
I07
I07
II07
I07
II07
I07
I07
I07
I07
I07
I07
I07
II07
II07
I07
III07
I07
II07
I07
I07
II07
II07
III07
VI07
VII07
VIII07
IX07
X07
XI07
I07
I07
I07
I07
I07
I07
82
miedź
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURPLN
EURPLN
EURPLN
EURPLN
EURPLN
EURPLN
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
2007-01-17
2007-01-31
2007-02-28
2007-03-30
2007-01-31
2007-02-28
2007-03-30
2007-01-31
2007-02-28
2007-03-30
2007-04-30
2007-05-31
2007-06-29
2007-01-31
2007-02-28
2007-03-30
2007-04-30
2007-05-31
2007-06-29
2007-07-31
2007-08-31
2007-09-28
2007-10-31
2007-01-31
2007-02-28
2007-03-30
2007-04-30
2007-05-31
2007-06-29
2007-07-31
2007-08-31
2007-09-28
2007-10-31
2007-01-31
2007-02-28
2007-03-30
2007-04-30
2007-05-31
2007-06-29
2007-07-31
2007-08-31
2007-09-28
2007-10-31
2007-01-31
2007-02-28
2007-03-30
2007-04-30
2007-05-31
2007-06-29
2007-07-31
2007-08-31
2007-09-28
futures
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
-48 031,60
-12 422,81
-12 396,23
-12 423,89
-3 606,77
-3 575,43
-3 600,89
-11 668,06
-11 905,57
-11 971,60
-11 653,53
-11 714,14
-11 745,93
-12 263,99
-12 289,97
-12 291,67
-12 274,77
-12 231,78
-12 175,39
-12 134,03
-12 056,63
-11 977,32
-11 942,93
-11 829,52
-11 799,58
-11 860,89
-11 845,94
-11 890,25
-11 891,97
-11 851,90
-11 831,91
-11 809,43
-11 747,97
-11 308,16
-11 280,35
-11 343,96
-11 388,52
-11 377,97
-11 381,83
-11 400,49
-11 382,47
-11 333,75
-11 302,33
-10 728,87
-10 703,43
-10 769,59
-10 816,75
-10 808,76
-10 815,00
-10 836,24
-10 820,66
-10 774,14
I07
I07
II07
III07
I07
II07
III07
I07
II07
III07
IV07
V07
VI07
I07
II07
III07
IV07
V07
VI07
VII07
VIII07
IX07
X07
I07
II07
III07
IV07
V07
VI07
VII07
VIII07
IX07
X07
I07
II07
III07
IV07
V07
VI07
VII07
VIII07
IX07
X07
I07
II07
III07
IV07
V07
VI07
VII07
VIII07
IX07
83
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
USDPLN
USDPLN
USDPLN
USDPLN
USDPLN
USDPLN
USDPLN
USDPLN
USDPLN
USDPLN
USDPLN
USDPLN
USDPLN
USDPLN
USDPLN
USDPLN
USDPLN
USDPLN
USDPLN
USDPLN
USDPLN
USDPLN
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
2007-10-31
2007-01-31
2007-02-28
2007-01-31
2007-10-31
2007-10-31
2007-02-28
2007-10-31
2007-03-30
2007-04-30
2007-10-31
2007-04-30
2007-04-30
2007-04-30
2007-08-31
2007-09-28
2007-10-31
2007-10-31
2007-04-30
2007-01-31
2007-02-28
2007-10-31
2007-04-30
2007-02-28
2007-04-30
2007-10-31
2007-04-30
2007-10-31
2007-05-31
2007-04-30
2007-04-30
2007-04-30
2007-10-31
2007-10-31
2007-10-31
2007-10-31
2007-04-30
2007-04-30
2007-10-31
2007-01-31
2007-02-28
2007-03-30
2007-04-30
2007-05-31
2007-06-29
2007-07-31
2007-08-31
2007-09-28
2007-10-31
2007-01-31
2007-02-28
2007-03-30
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
-10 745,28
-17 286,83
-17 253,03
-10 778,98
-16 570,06
-16 327,84
-10 794,70
-8 183,25
-10 747,67
-10 712,37
-8 185,73
-10 675,89
-10 614,92
-10 538,41
-10 452,92
-10 371,06
-10 339,79
-2 004,15
-5 901,42
-9 209,38
-9 269,56
-2 032,36
-2 975,99
-9 449,05
-9 600,59
-8 981,16
-6 364,91
-2 320,48
-3 254,25
-9 752,15
-10 084,12
-10 290,77
-5 196,24
-7 043,49
-5 371,61
-7 212,66
-10 429,64
-21 188,40
-2 749,31
-4 030,00
-4 070,00
-4 120,00
-4 110,00
-4 190,00
-4 230,00
-4 190,00
-4 230,00
-4 280,00
-4 250,00
-8 080,00
-8 120,00
-8 160,00
X07
I07
II07
I07
X07
X07
II07
X07
III07
IV07
X07
IV07
IV07
IV07
VIII07
IX07
X07
X07
IV07
I07
II07
X07
IV07
II07
IV07
X07
IV07
X07
V07
IV07
IV07
IV07
X07
X07
X07
X07
IV07
IV07
X07
I07
II07
III07
IV07
V07
VI07
VII07
VIII07
IX07
X07
I07
II07
III07
84
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
EURUSD
USDPLN
USDPLN
USDPLN
USDPLN
USDPLN
USDPLN
USDPLN
USDPLN
USDPLN
USDPLN
USDPLN
USDPLN
USDPLN
USDPLN
USDPLN
USDPLN
USDPLN
USDPLN
2007-04-30
2007-05-31
2007-06-29
2007-07-31
2007-08-31
2007-09-28
2007-10-31
2007-01-31
2007-02-28
2007-03-30
2007-04-30
2007-05-31
2007-06-29
2007-07-31
2007-08-31
2007-09-28
2007-10-31
2007-01-31
2007-02-28
2007-03-30
2007-04-30
2007-05-31
2007-06-29
2007-07-31
2007-08-31
2007-09-28
2007-10-31
2007-01-31
2007-02-28
2007-03-30
2007-04-30
2007-01-31
2007-02-28
2007-03-30
2007-04-30
2007-05-31
2007-06-29
2007-07-31
2007-08-31
2007-09-28
2007-10-31
2007-01-31
2007-02-28
2007-04-30
2007-05-31
2007-07-31
2007-08-31
2007-09-28
2007-11-30
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
-8 160,00
-8 280,00
-8 300,00
-8 320,00
-8 380,00
-8 400,00
-8 440,00
-3 820,00
-3 850,00
-3 870,00
-3 870,00
-3 920,00
-3 940,00
-3 970,00
-3 990,00
-4 010,00
-4 040,00
-3 720,00
-3 750,00
-3 770,00
-3 770,00
-3 820,00
-3 840,00
-3 870,00
-3 890,00
-3 910,00
-3 940,00
-8 370,00
-5 640,00
-2 840,00
-2 840,00
-10 020,00
-10 140,00
-10 280,00
-10 340,00
-10 520,00
-10 680,00
-10 700,00
-10 820,00
-10 940,00
-11 000,00
-7 520,00
-3 780,00
-7 740,00
-3 950,00
-4 060,00
-4 120,00
-8 400,00
-8 560,00
IV07
V07
VI07
VII07
VIII07
IX07
X07
I07
II07
III07
IV07
V07
VI07
VII07
VIII07
IX07
X07
I07
II07
III07
IV07
V07
VI07
VII07
VIII07
IX07
X07
I07
II07
III07
IV07
I07
II07
III07
IV07
V07
VI07
VII07
VIII07
IX07
X07
I07
II07
IV07
V07
VII07
VIII07
IX07
XI07
-11 118 112,29
85
Zyski odroczone
Przewidywany okres do jej
zajścia
Opis instrumentu
zabezpieczającego
Kwota
Przewidywany
termin
uznania ich za
przychody lub
koszty
cynk
nikiel
nikiel
nikiel
nikiel
nikiel
nikiel
nikiel
nikiel
nikiel
cynk
cynk
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
miedź
EURPLN
EURPLN
EURPLN
2007-01-03
2007-02-21
2007-03-21
2007-04-18
2007-05-16
2007-06-20
2007-07-18
2007-09-19
2007-10-17
2007-11-21
2007-01-17
2007-04-18
2007-01-17
2007-02-21
2007-03-21
2007-04-18
2007-05-16
2007-06-20
2007-07-18
2007-08-15
2007-09-19
2007-10-17
2007-11-21
2007-02-21
2007-03-21
2007-04-18
2007-05-16
2007-01-31
2007-02-28
2007-03-30
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
futures
forward
forward
forward
75 577,46
46 085,29
141 691,62
236 267,30
95 424,82
47 734,24
91 315,77
230 687,87
82 699,97
40 495,39
5 484,84
6 663,95
19 976,04
22 299,90
29 883,94
37 400,39
10 184,57
10 931,29
10 953,11
6 578,46
8 530,68
9 572,46
6 033,84
32 369,77
54 408,21
37 572,00
13 542,99
15 700,00
15 760,00
15 850,00
I07
II07
III07
IV07
V07
VII07
VIII07
IX07
X07
XI07
I07
IV07
I07
II07
III07
IV07
V07
VI07
VII07
VIII07
IX07
X07
XI07
II07
III07
IV07
V07
I07
II07
III07
1 457 676,16
86
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu na dzień 31.12.2006 r. :
- cena nabycia
35.095 tys. zł
36.553 tys. zł
1.458 tys. zł
w tym zysk(strata) odniesione do RZiS w 2006 r
310 tys. zł
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu na dzień 31.12.2006 r. :
110.741 tys. zł
99.623 tys. zł
11.118 tys. zł
w tym zysk(strata) odniesione do RZiS w 2006 r.
-571 tys. zł
HMN Szopienice S.A.
2. Zabezpieczenie planowanej transakcji lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania .
Straty odroczone
Przewidywany okres
do jej zajścia (w
miesiącach)
Opis instrumentu
zabezpieczającego
Kwota
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
10
10
1
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
1
1
opcja call
opcja call
opcja call
opcja call
opcja call
opcja call
opcja call
opcja call
opcja call
opcja call
opcja call
opcja call
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
-295,00
-1 011,44
-1 815,99
-2 528,59
-3 256,52
-363,96
-4 566,79
-5 179,78
-5 696,99
-6 306,16
-6 815,70
-7 279,28
-12 606,98
-5 563,07
-4 692,79
-9 181,12
-167,72
-150,02
-189,76
-185,48
-156,76
-259,01
-236,59
-307,11
-307,30
-381,98
-312,64
-225 165,01
-117 603,12
-463,50
Przewidywany
termin uznania
ich za przychody
lub koszty
29.01.2007
26.02.2007
28.03.2007
26.04.2007
29.05.2007
27.06.2007
27.07.2007
29.08.2007
26.09.2007
29.10.2007
28.11.2007
27.12.2007
31.10.2007
31.10.2007
31.01.2007
31.01.2007
28.02.2007
30.03.2007
30.04.2007
31.05.2007
29.06.2007
31.07.2007
31.08.2007
29.09.2007
31.10.2007
30.11.2007
28.12.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
87
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2
2
2
1
2
2
2
2
2
1
1
1
1
2
3
3
3
4
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
-1 819,06
-1 819,06
-20 555,41
-22 010,66
-1 564,39
-26 340,03
-3 601,74
-19 484,13
-4 693,18
-11 096,28
-7 094,34
-12 733,44
-217 808,72
-117 272,05
-5 192,33
-19 471,25
-165,55
-3 034,20
-19 889,63
-3 081,49
-26 383,68
-4 631,33
-10 888,91
-4 704,10
-10 888,91
-13 570,21
-13 286,43
-4 403,59
-23 397,51
-6 694,15
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.03.2007
02.03.2007
02.03.2007
02.02.2007
02.03.2007
02.03.2007
02.03.2007
02.03.2007
02.03.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.03.2007
03.04.2007
03.04.2007
03.04.2007
02.05.2007
-1 060 621,91
Zyski odroczone
Przewidywany okres
do jej zajścia
Opis instrumentu
zabezpieczającego
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
opcja put
opcja put
opcja put
opcja put
opcja put
opcja put
opcja put
opcja put
opcja put
opcja put
opcja put
opcja put
Kwota
1 444,36
2 570,74
3 574,51
4 348,41
5 087,83
5 746,80
6 317,65
6 834,86
7 248,63
7 788,83
8 191,11
8 532,08
Przewidywany
termin uznania
ich za przychody
lub koszty
29.01.2007
26.02.2007
28.03.2007
26.04.2007
29.05.2007
27.06.2007
27.07.2007
29.08.2007
26.09.2007
29.10.2007
28.11.2007
27.12.2007
88
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
12
1
1
12
4
5
1
2
3
4
5
6
7
8
9
4
5
4
5
9
1
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
2
3
4
5
6
7
8
9
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
8 004,59
7 998,41
8 055,26
8 124,60
8 164,01
8 232,21
8 324,38
8 386,12
8 476,89
8 702,09
8 791,89
8 885,74
45 656,14
14 246,21
1 287,95
20 785,81
14 813,01
14 924,69
3 349,26
3 364,47
3 410,41
3 455,27
3 514,75
3 577,60
3 647,48
3 727,63
3 800,68
30 826,99
30 717,05
16 079,28
16 061,21
38 650,00
12 800,00
11 099,95
11 003,32
10 900,79
10 797,31
10 694,78
10 599,40
10 483,49
10 369,88
10 267,86
9 490,19
9 398,75
9 301,76
9 204,16
9 107,52
9 017,63
8 907,95
8 800,46
8 703,92
31.01.2007
28.02.2007
30.03.2007
30.04.2007
31.05.2007
29.06.2007
31.07.2007
31.08.2007
28.09.2007
31.10.2007
30.11.2007
28.12.2007
31.12.2007
31.01.2007
31.01.2007
31.12.2007
30.04.2007
31.05.2007
31.01.2007
28.02.2007
30.03.2007
30.04.2007
31.05.2007
29.06.2007
31.07.2007
31.08.2007
28.09.2007
30.04.2007
31.05.2007
30.04.2007
31.05.2007
28.09.2007
31.01.2007
31.01.2007
28.02.2007
30.03.2007
30.04.2007
31.05.2007
29.06.2007
31.07.2006
31.08.2006
28.09.2007
31.01.2007
28.02.2007
30.03.2007
30.04.2007
31.05.2007
29.06.2007
31.07.2007
31.08.2007
28.09.2007
89
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
1
2
3
4
5
6
7
9
8
1
2
3
4
1
2
3
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
10 163,00
10 069,39
9 970,09
9 870,03
9 770,93
9 678,74
9 566,48
9 357,58
9 456,41
35 726,24
35 738,97
35 748,19
35 726,32
45 052,33
45 039,23
49 627,24
4 400,00
2 650,00
463,50
463,50
463,50
9 269,94
4 634,97
4 634,97
4 634,97
1 853,99
463,50
463,50
77 802,03
68 342,91
39 965,53
135 122,87
48 333,22
38 146,47
312 340,31
20 901,76
9 623,57
96 424,87
47 969,41
47 387,31
37 782,66
690 166,87
313 795,56
325 437,56
251 589,43
92 338,52
13 043,41
33 053,09
49 587,64
22 483,61
28 490,88
31.01.2007
28.02.2007
30.03.2007
30.04.2007
31.05.2007
29.06.2007
31.07.2007
28.09.2007
31.08.2007
31.01.2007
28.02.2007
30.03.2007
30.04.2007
31.01.2007
28.02.2007
30.03.2007
31.01.2007
31.01.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
90
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
zakup surowca
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
1
1
1
1
1
1
1
2
2
2
2
2
3
3
3
3
3
3
4
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
kontrakt futures
165,55
165,55
1 655,35
165,55
3 310,69
794,57
662,14
4 966,04
165,55
76 379,52
67 284,21
39 270,65
134 380,70
48 293,20
38 543,02
21 007,26
10 674,99
39 808,36
48 539,86
48 365,96
47 783,86
276 286,49
13 803,77
24 317,23
342,71
16 505,45
32 358,21
50 035,13
22 359,92
11 831,18
758,53
2 259,28
225,91
20 991,98
10 732,47
270 312,69
13 934,02
6 938,63
5 246 140,16
02.03.2007
02.03.2007
02.03.2007
02.03.2007
02.03.2007
02.03.2007
02.03.2007
02.03.2007
02.03.2007
02.03.2007
02.03.2007
02.03.2007
02.03.2007
02.03.2007
02.03.2007
02.03.2007
02.03.2007
02.03.2007
02.03.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.02.2007
02.03.2007
02.03.2007
02.03.2007
02.03.2007
02.03.2007
03.04.2007
03.04.2007
03.04.2007
03.04.2007
03.04.2007
03.04.2007
02.05.2007
3. Wynik na instrumentach zabezpieczających zapadających w roku 2007, zamkniętych w roku 2006 (early
termination), zaliczony do wyniku roku 2006.
Wynik
Okres zapadalności (w
miesiącach)
Opis instrumentu
zabezpieczającego
Kwota
Termin
zapadalności
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
5
6
7
8
9
forward
forward
forward
forward
forward
13 970,00
13 060,00
13 120,00
13 230,00
13 310,00
31.05.2007
29.06.2007
31.07.2007
31.08.2007
28.09.2007
91
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
marża przerobowa
zakup surowca
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
forward
3
4
5
6
1
2
4
5
6
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
24 110,00
8 265,00
8 370,00
8 475,00
15 375,00
12 030,00
13 095,00
13 230,00
13 305,00
15 060,00
15 375,00
15 645,00
16 695,00
16 830,00
16 905,00
9 270,00
9 220,00
9 320,00
221 020,71
528 285,71
30.03.2007
30.04.2007
31.05.2007
29.06.2007
31.01.2007
28.02.2007
30.04.2007
31.05.2007
29.06.2007
31.01.2007
28.02.2007
30.03.2007
30.04.2007
31.05.2007
29.06.2007
30.04.2007
31.05.2007
29.06.2007
02.01.2007
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu na dzień 31.12.2006 r. :
- cena nabycia
7 507 tys. zł
2 580 tys. zł
4 927 tys. zł
w tym zysk(strata) odniesione do RZiS w 2006
0 tys. zł
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu na dzień 31.12.2006 r. :
84 tys. zł
84 tys. zł
0 tys. zł
w tym zysk(strata) odniesione do RZiS w 2006 r
0 tys. zł
Na dzień bilansowy wartości godziwe transakcji forward określa bank, w którym transakcje te
zostały otwarte.
Na dzień bilansowy wartości godziwe transakcji futures określa Londyńska Giełda Metali , na
której transakcje te zostały otwarte.
Wartość godziwa kredytów i należności oraz pozostałych zobowiązań finansowych Spółki nie
różni się istotnie od ich wartości bilansowej.
1.3. Instrumenty finansowe w podziale na grupy w tys. zł.
Lp.
1.
Treść
Stan na początek
okresu
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej
poprzez
rachunek
zysków i strat
9 008
Aktywa
finansowe
utrzymywane
do terminu
wymagalności
Aktywa
finansowe
dostępne do
sprzedaży
1 088
Pożyczki
udzielone i
należności
własne *
298
Zobowiązania
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej
poprzez
rachunek
zysków i strat
49
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
(kredyty i
pożyczki)
243 014
92
2.
249 352
ZWIĘKSZENIA
16 997
725 219
- nabycie,
przesunięcie,
zaciągnięcie, naliczenie
odsetek
725 219
249 352
- wycena
16 997
- aktualizacja wartości
3.
251 651
ZMNIEJSZENIA
172
- zbycie, rozwiązanie,
spłata
5 836
635 836
172
635 836
251651
- wycena
5 836
- aktualizacja wartości
4.
6 709
Stan na koniec okresu
1 088
126
11 210
332 397
* pozycja nie zawiera należności handlowych i pozostałych należności
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
OPROCENTOWANE AKTYWA FINANSOWE wg terminów wymagalności
Aktywa
finansowe wg
oprocentowania
Oprocentowanie
stałe
-pożyczki
-papiery
komercyjne
-bony i obligacje
skarbowe
-……………….
Oprocentowanie
zmienne
-pożyczki
-papiery
komercyjne
-bony i obligacje
skarbowe
-……………….
Razem
<1 roku
1-2 lata
2-3 lata
3-4 lata
4-5 lat
>5 lat
Razem
126
Średnia efektywna stopa procentowa aktywów finansowych
Pożyczki udzielone 5,12%
Papiery komercyjne (bony, obligacje, weksle) ……….%
Bony i obligacje skarbowe ………………. %
Przychody odsetkowe
Ujęte w 2006 r. w rachunku zysków i strat przychody odsetkowe z aktywów finansowych:
- odsetki z tytułu udzielonych pożyczek 10 tys. zł
- odsetki dotyczące dłużnych papierów wartościowych ... tys. zł
1.4.Pozostałe instrumenty finansowe
1.4.1. Kredyty i pożyczki wg terminów wymagalności
93
Łączna kwota kredytów i pożyczek
w tym:
- kredyty krótkoterminowe
- pożyczki krótkoterminowe
- kredyty długoterminowe w okresie spłaty do jednego roku
- pożyczki długoterminowe w okresie spłaty do jednego roku
- kredyty w okresie spłaty >1.. 2 lat
- pożyczki długoterminowe w okresie spłaty >1.. 2 lat
- kredyty długoterminowe w okresie spłaty >2.. 5 lat
- kredyty długoterminowe w okresie spłaty >5 lat
Łączne koszty obsługi kredytów i pożyczek
- odsetki naliczone
- odsetki zapłacone
- prowizja zapłacona
332 397
263 079
27 113
3 376
35 288
2 800
370
371
15 363
14 775
1 271
Wartość bilansowa netto aktywów stanowiących zabezpieczenie kredytów i pożyczek:
- środki trwałe: 239 551 tys. zł
- długoterminowe aktywa finansowe (zastaw dotyczy także akcji i udziałów Szopienic,
Dziedzic, Temeru, które podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym w bilansie):
38 697 tys. zł
- zapasy: 113 176 tys. zł
- należności: 56 083 tys. zł.
Średnie oprocentowanie kredytów i pożyczek wynosi 5,03%
Szczegółowe zestawienie kredytów i pożyczek umieszczono w nocie 26 „Zobowiązania
długoterminowe z tytułu kredytów bankowych i pożyczek” oraz „Zobowiązania
krótkoterminowe z tytułu kredytów bankowych i pożyczek”.
Zgodnie z MSR 23 Grupa Kapitałowa aktywuje te koszty finansowania zewnętrznego,
których można by uniknąć, gdyby nie zostały poniesione nakłady na dostosowany składnik.
W okresie 2006 r. Grupa Kapitałowa nie finansowała inwestycji w rzeczowe aktywa trwałe
zaciągniętymi kredytami inwestycyjnymi.
1.4.2. Leasing
Informacje dotyczące zawartych umów leasingowych:
Zgodnie z polityką Spółki, część środków trwałych użytkowana jest na podstawie umów
leasingu finansowego. Średni okres leasingu wynosi 3-5 lat. W okresie zakończonym
31 grudnia 2006 roku średnie efektywne oprocentowanie zobowiązań leasingowych wynosiło
7,79%. Stopa procentowa jest stałą i ustalana jest przy rozpoczęciu leasingu. Wszystkie
umowy leasingowe mają ustalony z góry harmonogram spłat i Grupa Kapitałowa Hutmen nie
zawarła żadnych umów warunkowych płatności ratalnych.
Wartość godziwa zobowiązań leasingowych Grupy nie różni się istotnie od ich wartości
księgowej.
94
Zobowiązanie Grupy z tytułu leasingu jest zabezpieczone na rzecz leasingodawcy w postaci
leasingowanych środków trwałych , weksli in blanco, przewłaszczenia środków trwałych.
Przedmiotem leasingu finansowego są środki trwałe.
Wartość bilansowa netto środków trwałych w leasingu finansowym na dzień. bilansowy
wynosi:
- urządzenia techniczne i maszyny 1 689 tys. zł
- środki transportu 1 461 tys. zł
- inne środki trwałe 735 tys. zł
Środki trwałe będące w leasingu podlegają wycenie z zastosowaniem MSR 16 i MSR 36.
Poniżej lista zawartych umów leasingowych oraz ogólny opis ważniejszych postanowień.
W umowach nie występują warunki odnośnie zobowiązań warunkowych z tytułu opłat
leasingowych oraz nie zawarto postanowień ograniczających działania leasingobiorcy
w zakresie dywidend, dodatkowego zadłużenia czy dodatkowych umów leasingowych
Ogólny opis ważniejszych postanowień umów leasingu finansowego (dla każdej z umów
odrębnie) zawiera:
- podstawę ustalania kwoty warunkowych zobowiązań. z tytułu opłat leasingowych,
- istnienie i warunki przedłużenia umowy lub wykorzystania możliwości zakupu oraz
postanowień dotyczących podwyższenia ceny,
Hutmen S.A.:
1. Umowa leasingu nr 51/0198/2003/04/LK zawarta dnia 09.04.2003 z Kredyt Lease S.A.
a. Po zakończeniu Umowy Leasingu Korzystającemu przysługuje prawo zakupu przedmiotu
leasingu za cenę 9 tys. zł plus należny podatek VAT, kwota brutto wynosi 11 tys. zł
b. Czas trwania leasingu: do 20.08.2008 r.
2. Umowa leasingu nr C/WR/2005/042 zawarta dnia 30.03.2005 z Bankowym Funduszem
Leasingowym S.A.
a. Po uiszczeniu wszystkich należnych opłat wynikających z umowy Korzystający nabywa
prawo własności Przedmiotu Leasingu, zgodnie z zawartą umową sprzedaży. Kwota wykupu
wynosi 198 tys. zł plus aktualna stawka podatku VAT
3. Umowa leasingu nr 18273/Wr/04 zawarta dnia 29.09.2004 z Europejskim Funduszem
Leasingowym S.A.
a. Po zakończeniu umowy leasingu Leasingobiorcy przysługuje prawo nabycia Sprzętu za
cenę określoną w harmonogramie. Cena zbycia wynosi: 1 tys. zł + VAT
4. Umowa leasingu nr 17217/Wr/04 zawarta dnia 21.06.2004 z Europejskim Funduszem
Leasingowym S.A.
a. Po zakończeniu umowy leasingu Leasingobiorcy przysługuje prawo nabycia Sprzętu za
cenę określoną w harmonogramie. Cena zbycia wynosi: 1 tys. zł + VAT
Temer Sp. z o.o.:
1.Umowa leasingu nr H1618T zawarta w dniu 10.02.2005- przedmiot leasingu
widłowych z Raiffeisen Leasing Polska SA. Okres trwania leasingu – 4 lata.
7
wózków
95
Wykup na kwotę 171,1 tys. zł. Leasing operacyjny przekształcony do celów bilansowych na
finansowy.
2. Umowa leasingu nr 09088/09 z 26.09.2006 r. zawarta z Fortis Tease Polska Przedmiot
leasingu – ładowarka Bobcat. Okres trwania leasingu – 4 lata. Wykup – 22.4 tys.zł. Leasing
operacyjny przekształcony do celów bilansowych na finansowy.
3. Umowa leasingu nr FA226/B zawarta w dniu 23.10. 2003 r z Raifeissen Leasing Polska,
przedmiot leasingu Bobcat – maszyna budowlana .Wykup 30.11.2007 rok Leasing
operacyjny.
4. Umowa nr FA 217/D zawarta w dniu 23.10.2003 r z Raifeissen Leasing Polska SA,
przedmiot leasingu 3 szt. wózków widłowych Still. Wykup 31.12.2007 roku.
MBO Sp. z o.o.:
1. Umowa Nr C000009864 Renault Credit Polska Sp. z o.o. z dnia 29 października 2004 na
kwotę 80462,30 zł netto na samochód osobowo-ciężarowy Renault Megane Scenie. Okres
leasingu: 36 miesięcy. Oprocentowanie: 7,19 %. Kwota wykupu: 804,62 zł.
1. Umowa Leasingowa nr 2269/FLD z dnia 07.06.2004r.
x leasingowany pojazd FORD TRANSIT
x wartość ofertowa 83 897,00zł (brutto)
x czas trwania umowy – 36 równych rat / termin całkowitej spłaty 02.06.2007r.
x wysokość czynszu inicjalnego 15%
x wysokość opłaty leasingowej 2,8007%
x wartość wykupu 1%
2. Umowa Leasingowa nr 2687606-1204-00022 z dnia 20.01.2004r.
x leasingowany pojazd SKODA SUPERB
x wartość ofertowa 72 950,82 zł + VAT
x wysokość opłaty miesięcznej 2000,76 zł
x wartość wykupu 5 106,56 zł + VAT
Kradzież samochodu dnia 16.12.2006r.
x leasingowany pojazd SKODA OCTAWIA
x wartość ofertowa 46 557,38 + VAT
x leasingowany pojazd SKODA OCTAWIA
x wartość ofertowa 46 557,38 + VAT
96
WM Dziedzice S.A.:
Brak umów leasingowych.
Susmed Sp. z o.o.
1. Umowa Leasingu nr 25119/Wr/06 zawarta w dniu 27.04.06r. z Europejskim Funduszem
Leasingowym we Wrocławiu na wartość 23.805,95 zł na okres 36 miesięcy. Dostawa sprzętu
nastąpiła w m-cu 06.06r. Po zakończeniu umowy przysługuje nam prawo wykupu za cenę
238,06 plus VAT.
2. Umowa Leasingu nr 25120/Wr/06 zawarta w dniu 27.04.06r. z Europejskim Funduszem
Leasingowym we Wrocławiu na wartość 9.345,79 na okres 36 miesięcy . Dostawa sprzętu
nastąpiła w m-cu 06.06r. Po zakończeniu umowy przysługuje nam prawo wykupu za kwotę
93,46 zł plus VAT
W Grupie Kapitałowej Hutmen nie występuje leasing operacyjny w rozumieniu MSR.
1.5. Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe dotyczy głownie należności z tytułu sprzedaży z odroczonym terminem
płatności. Ryzyko kredytowe jest na bieżąco monitorowane w formie udzielonych terminów
płatności , kwot sprzedaży , form płatności oraz analiz sytuacji finansowej głównych
odbiorców.
Średni okres kredytowania poszczególnych grup odbiorców wynosi do 90 dni.
Ryzyko stopy procentowej
Ze względu na nominalnie większą wartość długu (zobowiązań) od aktywów przynoszących
odsetki profil ryzyka stóp procentowych Hutmen S.A. polega na tym, że niekorzystnie działa
wzrost stóp procentowych. W celu ograniczenia tego ryzyka przeprowadzane są analizy
trendów historycznych kształtowania się stóp procentowych. W przypadku trendów
wzrostowych Spółka gotowa jest do zawarcia transakcji zabezpieczających to ryzyko.
W ocenie Spółki konieczność taka nie wystąpiła w roku 2006 ze względu na spadek,
a następnie stabilność stóp procentowych.
Ryzyko płynności
W celu ograniczenia ryzyka płynności w Hutmen S.A. na bieżąco monitoruje się rzeczywiste
jak i prognozowane przepływy pieniężne. Dzięki śledzeniu terminów zapadalności aktywów
i zobowiązań finansowych następuje ich odpowiednie dopasowanie i tym samym
odpowiednie utrzymywanie sald środków pieniężnych. Celem Spółki jest zapewnienie
takiego poziomu finansowania, który jest wystarczający z punktu widzenia realizowanej
działalności. Spółka Hutmen S.A. korzysta z profesjonalnych usług renomowanych banków,
w których posiada otwarte linie kredytowe.
2. Dane o zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez emitenta
gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na
rzecz jednostek powiązanych
2.1 Hutmen S.A. udzielił poręczeń:
- Kwota 4 000 tys. zł - poręczenie umowy factoringowej zawartej pomiędzy HMN
Szopienice S.A. a Pekao Factoring. Factoring opiewa na kwotę 4 000 tys. zł.
- Kwota 15 000 tys. zł – poręczenie umowy kredytowej zawartej pomiędzy HMN
Szopienice a Millenium Bank S.A. Kredyt opiewa na kwotę 15 000 tys. zł.
97
-
Kwota 18 000 tys. zł – poręczenie umowy kredytowej zawartej pomiędzy HMN
Szopienice S.A. a BRE Bankiem S.A. Kredyt opiera na kwotę 15 000 tys. zł.
2.2. HMN Szopienice S.A.
− Kwota 30 000 tys. zł – weksel własny in blanco jako zabezpieczenie płatności
zobowiązań wobec KGHM Polska Miedź S.A., poręczenie weksla przez Impexmetal S.A.
− Kwota 20 000 tys. zł – wpis na hipotekę HMN Szopienice stanowiącej zabezpieczenie
spłaty kredytu zaciągniętego przez Hutmen S.A. w Banku BPH. Kredyt opiewa na kwotę
20 000 tys. zł.
Zela Szopienice Sp. z o.o. nie udzielała poręczenie kredytu lub pożyczki ani nie udzielała
gwarancji.
2.3. WM Dziedzice S.A.
WM Dziedzice S.A. nie udzielała poręczeń kredytu lub pożyczki, ani nie udzielała gwarancji.
Pozostałe Spółki zależne od Hutmen S.A. w 2006 roku, nie udzieliły poręczeń kredytu,
pożyczki lub gwarancji, których wartość stanowiła równowartość co najmniej 10 milionów zł.
W ocenie Zarządu w zakresie zobowiązań warunkowych Grupy Kapitałowej Hutmen z tytułu
udzielonych poręczeń, nie zachodzi prawdopodobieństwo realizacji któregoś z udzielonych
poręczeń.
Poręczenia Hutmen S.A. dla HMN Szopienice S.A. na łączną kwotę 37 mln zł oraz HMN
Szopienice S.A. dla Hutmen S.A. na kwotę 20 mln zł, ze względu na fakt że są to poręczenia
wewnątrzgrupowe, nie wykazano jako zobowiązania warunkowe w pozycjach
pozabilansowych sprawozdania skonsolidowanego.
3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub gminy z tyt. uzyskania prawa
własności budynków i budowli
Grupa Kapitałowa Hutmen nie posiada zobowiązań z wymienionych tytułów.
4. Informacja o działalności zaniechanej
W okresie od 01.01.2006 - 31.12.2006 r. Grupa Kapitałowa Hutmen nie zaniechała żadnego
rodzaju działalności gospodarczej, oraz nie planuje w najbliższym okresie zaniechania
jakiejkolwiek działalności.
5. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy
Nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe w 2006 roku wyniosły 19 725 tys. zł, a na
wartości niematerialne i prawne 1 223 tys. zł. Plan inwestycyjny na rok 2007 zakłada
wielkość nakładów na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne w
wysokości 22 248 tys. zł.
Ponadto Hutmen S.A. nabyła akcje HMN Szopienice S.A. o łącznej wartości 2,5 tys. zł.
Nakłady poniesione na ochronę środowiska w 2006 roku wyniosły 1 608 tys. zł, a na
najbliższe 12 miesięcy Grupa Kapitałowa planuje nakłady w wysokości 2 010 tys. zł.
98
6. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane są na warunkach rynkowych.
Hutmen S.A.
6.1. Transakcje z podmiotem dominującym nadrzędnym – Boryszew S.A.
- wartość przychodów ze sprzedaży netto wyniosła
- zakupy materiałów, usług, oraz zakupy inwestycyjne o wartości
- zobowiązania na 31.12.2006 r. wynoszą
3 tys. zł
780 tys. zł
113 tys. zł
6.2. Transakcje z podmiotem dominującym – Impexmetal SA:
- wartość przychodów ze sprzedaży netto wyniosła
- zakupy materiałów, usług, oraz zakupy inwestycyjne o wartości
- koszty finansowe
- zobowiązania na 31.12.2006 r. wynoszą
6 tys. zł
65 735 tys. zł
1 746 tys. zł
21 686 tys. zł
Ponadto w 2006 roku Impexmetal S.A. udzielił pożyczki Hutmen S.A. w wysokości 62 000
tys. zł.
6.3 Transakcje ze spółkami zależnymi i współzależnymi:
Wartość transakcji przeprowadzonych w 2006 roku ze spółkami zależnymi i współzależnymi
oraz stan rozrachunków na dzień 31.12.2006 roku przedstawiono w tabeli:
w tys. zł.
Spółka
Przychody
z działalności
operacyjnej
Przychody
finansowe
Zakupy
Koszty
finansowe
2006 r.
2006 r.
2006 r.
2006 r.
Należności
na
31.12.2006 r.
Zobowiązania
na
31.12.2006 r.
TEMER Sp.z o.o.
750
49
9 441
-
85
1 901
SUSMED Sp.z o.o.
113
979
-
-
988
1 003
34
-
13
345
-
233
4
896 382 926
379 620 027
78
2 427
20 283
6 118
51 285
91 040
MBO-Hutmen j. v. Sp. z o. o.
ZEA Zela Szopienice
WM Dziedzice S.A.
HMN Szopienice S.A.
265 027
94 199
Ponadto Hutmen S.A. udzielił HMN Szopienice S.A. pożyczkę w wysokości 5 000 tys. zł
(kolejna transza).
Całość pożyczki, tj. kwota 15 000 tys. zł została spłacona z dniem 14 czerwca 2006 roku.
W grudniu 2006 roku Hutmen S.A. zawarł ze spółką Impexmetal S.A. umowę przejęcia długu
WM Dziedzice S.A. wobec Impexmetal S.A. Łączna kwota przejętych pożyczek to kwota
27 000 tys. zł.
W związku z brakiem podstawy do dalszego utrzymywania dokonano odpisu na wartość
firmy utworzonego w momencie zakupu akcji HMN Szopienice S.A. w wysokości 807 tys.
PLN.
99
6.4 Transakcje ze spółkami powiązanymi:
Hutmen S.A. funkcjonuje w ramach grupy kapitałowej Impexmetal S.A. Transakcje z innymi
spółkami wchodzącymi w skład grupy kapitałowej Impexmetal S.A. przedstawiono w tabeli:
w tys. zł.
Spółka
Przychody z
działalności
operacyjnej
2006 r.
Baterpol
Odmech
Ostrana
2006 r.
Zakupy
Koszty
finansowe
2006 r.
2006 r.
Należności
Zobowiązania
na
na
31.12.2006 r.
31.12.2006 r.
25 357
1 486
-7 307
-
563
1 985
190 173
190
92
21 620
-
60
-
8
-
902
-
-
1 906
-
-
-
-
-
FLT & Metals Ltd.
FLT & Metall HmbH
Przychody
finansowe
Metalexfrance
FLT Polska (ImpexŁożyska)
Zakład Tworzyw i
Farb
Izolacja Matizol
45 658
-
205
-
-
47
57
HMN Szopienice S.A.
Spółka
Hutmen S.A.
WM Dziedzice S.A.
Impexmetal S.A.
Boryszew S.A.
Zela Sp. z o.o.
Baterpol Sp. z o.o.
FLT Polska (Impex- Łożyska)
Zakład Tworzyw i Farb
Silesia
Przychody
z
działalności
operacyjnej
2006 r.
620034
419
-6
Przychody
finansowe
Zakupy
Koszty
finansowe
2006 r.
2006 r.
2006 r.
2404
672
361
10
94590
394
55865
379
Należności
na
31.12.2006 r.
91018
6119
1343
3996
2
10879
12
44
58
29
14
190
203
Zobowiązania
na
31.12.2006 r.
1090
1
WM Dziedzice S.A.
Spółka
Hutmen S.A.
HMN Szopienice S.A.
Impexmetal S.A.
Temer Sp. z o.o.
FLT & Metals Ltd.
Przychody z
działalności
operacyjnej
2006 r.
382925
394
-202
647
Przychody
finansowe
Zakupy
Koszty
finansowe
2006 r.
2006 r.
2006 r.
75
558
265705
415
53302
6752
-29715
895
Należności
na
31.12.2006 r.
Zobowiązania
na
31.12.2006 r.
51283
47327
2602
27603
1173
68
4366
124
Sinimpex
100
38
Zakład Tworzyw i Farb
FLT Polska (Impex-Łożyska
Sp. z o.o.)
Zela Sp. z o.o.
Impex-Miedź Sp. z o.o.
Boryszew S.A.
2
12
115
96
138
2
Temer Sp. z o.o.
Spółka
Hutmen S.A.
WM Dziedzice S.A.
Susmed Sp. z o.o.
Przychody z
działalności
operacyjnej
2006 r.
Przychody
finansowe
Zakupy
Koszty
finansowe
2006 r.
2006 r.
2006 r.
9441
7905
13
113
749
647
92
Należności
na
31.12.2006 r.
20
Zobowiązania
na
31.12.2006 r.
1901
1173
85
69
2
10
Susmed Sp. z o.o.
Spółka
Hutmen S.A.
Boryszew S.A.
Temer Sp. z o.o.
Przychody z
działalności
operacyjnej
2006 r.
Przychody
finansowe
Zakupy
Koszty
finansowe
2006 r.
2006 r.
2006 r.
989
7
92
22
Należności
na
31.12.2006 r.
113
2
13
Zobowiązania
na
31.12.2006 r.
234
13
2
1
Spółka
Hutmen S.A.
Impexmetal S.A.
Temer Sp. z o.o.
Susmed Sp. z o.o.
Boryszew S.A.
Przychody z
działalności
operacyjnej
2006 r.
Przychody
finansowe
Zakupy
Koszty
finansowe
2006 r.
2006 r.
2006 r.
1003
1
979
3399
113
22
2
Należności
na
31.12.2006 r.
Zobowiązania
na
31.12.2006 r.
345
208
10
1
3
Informacje o zobowiązaniach warunkowych udzielonych podmiotom powiązanym znajdują
się w pkt 2.
Brak transakcji z podmiotami powiązanymi osobowo.
7. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji metodą
pełną lub praw własności.
W 2006 roku Grupa Kapitałowa Hutmen nie realizowała wspólnych przedsięwzięć z innymi
podmiotami.
101
8. Informacja o przeciętnym zatrudnieniu.
( w przeliczeniu na pełne etaty)
2006 rok
Zatrudnienie ogółem
1. Pracownicy na stanowiskach robotniczych
2. Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych
3. Pracownicy przebywający na urlopach
wychowawczych
1 827
1 330
489
8
tys. PLN
2005 rok
2018
1499
519
brak danych
9. Wynagrodzenia wypłacone Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej
Hutmen S.A.
Świadczenia kluczowego personelu w 2006 roku :
[PLN]
Lp.
I.
1.
Tytuł świadczenia
Krótkoterminowe świadczenia
pracownicze
Wynagrodzenia
2.
3.
Składki na ubezpieczenia społeczne
Świadczenia niepieniężne
121 517,15
-
II.
139 994,00
IV.
Świadczenia po okresie zatrudnienia
Pozostałe pracownicze świadczenia
długoterminowe
Świadczenia z tytułu rozwiązania
stosunku pracy
V.
Płatności w formie akcji własnych
III.
01.01-31.12.2006
1 627 411,78
1 505 894,63
139 994,00
-
2006 rok
Wynagrodzenia Zarządu
Wynagrodzenia Rady Nadzorczej
Razem
1 147
201
1 348
tys. PLN
2005 rok
651
193
844
Indywidualne kwoty wynagrodzeń wypłacone w 2006 roku:
Wynagrodzenie Zarządu:
- Prezes Zarządu Dyrektor Generalny – Pan Andrzej Libold - 231 359,56 zł
- Prezes Zarządu Dyrektor Naczelny – Pan Pierrot J.B. Colson - 358 784,13 zł
- Prezes Zarządu Dyrektor Naczelny – Pan Jan Ziaja - 13 424,19 zł
- Członek Zarządu Dyrektor Finansowy – Pan Kazimierz Śmigielski – 309 000,00 zł
- Członek Zarządu Dyrektor Produkcji i Techniki – Pan Jan Sendal - 234 540,35 zł.
102
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej:
- Pan Lucjan Ciastek – 38 591,56 zł
- Pan Dariusz Grzyb – 38 591,56 zł
- Pan Henryk Karaś – 17 568,06 zł
- Pan Adam Chełchowski – 5 031,82 zł
- Pan Zygmund Urbaniak – 22 487,49 zł
- Pan Zbigniew Sienkiewicz – 8 480,48 zł
- Pan Piotr Wiśniewski – 16 199,90 zł
- Pan Sebastian Bogusławski – 7 620,53 zł
- Pan Arkadiusz Krężel – 46 828,92 zł
Wynagrodzenie wypłacone w 2006 roku z tytułu pełnionej funkcji we władzach jednostek
zależnych, współzależnych i stowarzyszonych:
-Pan Jan Ziaja pełniący funkcję Członka w Radzie Nadzorczej HMN „Szopienice” S.A. IV
kadencji otrzymał wynagrodzenie w wysokości 16 480,00 zł.
WM Dziedzice S.A.:
Wynagrodzenie Zarządu: 476 tys. zł
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej: 36 tys. zł
Susmed Sp. z o.o.:
Temer Sp. z o.o.:
MBO-Hutmen Sp. z o.o.:
10. Pożyczki udzielone Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej
Stan zadłużenia na 31.12.2006 r.:
- Zarząd
- Małżonka osoby zarządzającej , pracownik Hutmen S.A.-Pani Barbara Sendal
- Rada Nadzorcza
Razem
3,8 tys. zł
3,8 tys. zł
103
Udzielone pożyczka, to pożyczka z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. Okres
spłaty wynosi 5 lat, oprocentowanie 28% dla całego okresu na który została udzielona
pożyczka.
11. Informacje o znaczących zdarzeniach z lat ubiegłych ujętych w niniejszym
sprawozdaniu finansowym.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie wystąpiły istotne zdarzenia dotyczące lat
ubiegłych, które wymagałyby ujęcia w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
12. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie wystąpiły po dniu bilansowym nie
uwzględnione w bilansie oraz rachunku zysków i strat
Hutmen S.A.
12.1 Umowa przejęcia zadłużenia WM Dziedzice S.A. przez Hutmen S.A.
W dniu 3 stycznia 2007 roku, Spółka otrzymała drugostronnie podpisaną umowę
z Impexmetal S.A., na mocy której, Hutmen S.A. przejął zadłużenie WM Dziedzice S.A.,
podmiotu zależnego od Hutmen S.A., z tytułu pożyczek udzielonych WM Dziedzice S.A.
przez Impexmetal S.A.
Przedmiotem umowy są następujące pożyczki udzielone WM Dziedzice przez
Impexmetal S.A.:
1. pożyczka w kwocie 12 000 tys. zł, z terminem spłaty w dniu 30 kwietnia 2007 r.,
2. pożyczka w kwocie 10 000 tys. zł, z terminem spłaty w dniu 28 lutego 2007 r.,
3. pożyczka w kwocie 5 000 tys. zł, z terminem spłaty w dniu 13 czerwca 2007 r.
Wyżej wymienione pożyczki do dnia zawarcia umowy nie zostały spłacone.
12.2 Zatwierdzenie prospektu emisyjnego Hutmen S.A. przez Komisję Nadzoru Finansowego.
W dniu 11 stycznia 2007 roku, Spółka otrzymała zawiadomienie, w którym Komisja
Nadzoru Finansowego poinformowała o zatwierdzeniu, w dniu 10 stycznia 2007 roku,
prospektu emisyjnego akcji serii „D” Hutmen S.A.
Prospekt emisyjny 17.064.180 akcji zwykłych na okaziciela serii D o wartości nominalnej
10 PLN każda, które oferowane są do nabycia dotychczasowym akcjonariuszom Spółki
w wykonaniu przysługującego im prawa poboru, został udostępniony do publicznej
wiadomości w dniu 12 stycznia 2007 roku.
Publiczna subskrypcja została przeprowadzona według poniższego harmonogramu:
15 stycznia 2007 r. - Początek obrotu praw poboru na GPW
22 stycznia 2007 r. - Otwarcie Publicznej Subskrypcji / Początek okresu składania zapisów
podstawowych i dodatkowych
23 stycznia 2007 r.- Koniec obrotu praw poboru na GPW
26 stycznia 2007 r. - Koniec okresu składania zapisów podstawowych i dodatkowych
9 lutego 2007 r. - Ostateczny termin zakończenia Publicznej Subskrypcji
16 lutego 2007 r. - Ostateczny termin przydziału Akcji serii D.
104
12.3 Zarejestrowanie praw do akcji serii D Hutmen S.A. w Krajowym Depozycie Papierów
Wartościowych.
W dniu 22 stycznia 2007 roku Hutmen S.A. otrzymał uchwałę nr 57 Zarządu Krajowego
Depozytu Papierów Wartościowych S.A. z dnia 22 stycznia 2007 r., na mocy której Zarząd
KDPW postanowił o przyjęciu do Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych 17 064 180
praw do akcji zwykłych na okaziciela serii D spółki Hutmen S.A., o wartości nominalnej
10 złotych każda oraz oznaczyć je kodem PLHUTMN00082. Zarejestrowanie praw do akcji
zwykłych na okaziciela serii D Hutmen S.A. w Krajowym Depozycie Papierów
Wartościowych nastąpi w terminie dwóch dni od dnia złożenia przez Hutmen S.A. w KDPW
dokumentów potwierdzających dojście do skutku emisji tych akcji i dokonanie przydziału
w określonej liczbie.
Na mocy wyżej wymienionej uchwały, Zarząd KDPW postanowił o przyjęciu do Krajowego
Depozytu Papierów Wartościowych 17 064 180 akcji zwykłych na okaziciela serii D spółki
Hutmen S.A., o wartości nominalnej 10 złotych każda oraz oznaczyć je kodem
PLHUTMN00017, pod warunkiem wpisania do rejestru przedsiębiorców podwyższenia
kapitału zakładowego Hutmen S.A. w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela Serii D.
Zarejestrowanie akcji zwykłych na okaziciela serii D Hutmen S.A. w Krajowym Depozycie
Papierów Wartościowych nastąpi w terminie dwóch dni od dnia złożenia przez Hutmen S.A.
w KDPW dokumentów potwierdzających dokonanie wpisu podwyższenia kapitału
zakładowego o emisję tych akcji w rejestrze przedsiębiorców, jednakże nie wcześniej niż w
dniu wskazanym w decyzji podjętej przez spółkę prowadzącą rynek regulowany, na którym
do obrotu zostały wprowadzone inne akcje spółki Hutmen S.A., oznaczone kodem
PLHUTMN00017, jako dzień wprowadzenia akcji serii D do obrotu na rynku regulowanym.
Ponadto, ww uchwała zawiera zapis, że informacje o zarejestrowaniu praw do akcji zwykłych
na okaziciela serii D pod kodem PLHUTMN00082 oraz o liczbie tych praw, a także
o zamknięciu kont prowadzonych dla praw do akcji oraz o zarejestrowaniu akcji serii D pod
kodem PLHUTMN00017, a także o liczbie akcji oznaczonych tym kodem po dokonaniu tej
rejestracji, będą przekazywane w formie komunikatów KDPW.
12.4 Zakończenie publicznej subskrypcji akcji serii D Hutmen S.A.
W dniu 12 lutego 2007 roku, Zarząd Hutmen SA podał do wiadomości informacje dotyczące
zakończenia subskrypcji 17 064 180 akcji zwykłych na okaziciela serii D Spółki, których
emisja została przeprowadzona na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Hutmen S.A. z dnia 27 października 2006 roku w sprawie podwyższenia
kapitału zakładowego w drodze publicznej emisji akcji serii D z prawem poboru dla
dotychczasowych akcjonariuszy.
1. Data rozpoczęcia i zakończenia subskrypcji:
Otwarcie subskrypcji nastąpiło w dniu 22 stycznia 2007 roku. Zapisy podstawowe
i dodatkowe na akcje serii D były przyjmowane w dniach od 22 do 26 stycznia 2007 roku.
Zakończenie subskrypcji nastąpiło w dniu 26 stycznia 2007 roku.
2. Data przydziału akcji: 9 lutego 2007 roku.
3. Liczba papierów wartościowych objętych subskrypcją 17 064 180 akcji zwykłych na
okaziciela serii D.
4. Stopa redukcji zapisów na akcje:
Stopa redukcji przydziałów na akcje serii D, na które zostały złożone zapisy dodatkowe
wyniosła 99,73%.
5 Liczba papierów wartościowych, na które złożono zapisy w ramach subskrypcji:
a) w ramach zapisów podstawowych złożono zapisy na 16 905 490 akcji serii D,
105
b) w ramach zapisów dodatkowych złożono zapisy na 57 946 212 akcji serii D.
6. Liczba papierów wartościowych, które zostały przydzielone w ramach subskrypcji :
17 064 180 akcji serii D.
7. Cena, po jakiej były obejmowane akcje serii D wynosiła 10 PLN.
8. liczba osób, które złożyły zapisy na akcje serii D
a) w ramach zapisów podstawowych złożono 5 417 zapisów,
b) w ramach zapisów dodatkowych złożono 660 zapisów.
9. Liczba osób, którym przydzielono akcje serii D w ramach przeprowadzonej subskrypcji:
a) w ramach zapisów podstawowych akcje przydzielono 5 417 osobom,
b) w ramach zapisów dodatkowych akcje przydzielono 660 osobom.
10. akcje nie były obejmowane przez subemitentów ( nie zawarto umów o subemisję).
11. Wartość przeprowadzonej subskrypcji wynosi 170 641 800 PLN.
12. Do dnia sporządzenia niniejszej informacji łączne koszty emisji zaksięgowane
i szacowane wynoszą: 1 189 000 PLN, z czego:
a) koszty przygotowania i przeprowadzenia oferty (w tym podatek PCC) 861 403 PLN,
b) koszty wynagrodzenia subemitentów 0 PLN,
c) koszty sporządzenia prospektu emisyjnego z uwzględnieniem kosztów doradztwa
202 100 PLN,
d) koszty promocji oferty 15 300 PLN.
e) pozostałe koszty emisji (opłaty ewidencyjne, opłaty za notowania) wyniosły 110 197 PLN.
Z uwagi na brak ostatecznego rozliczenia kosztów emisji wysokość kosztów została
oszacowana i zaliczona do kosztów emisji zgodnie z najlepszą wiedzą Emitenta. Koszty
emisji pomniejszą kapitał zapasowy Spółki. Wydatki poniesione w 2006 roku zostały ujęte
w księgach rachunkowych za rok 2006, jako pozycja aktywów.
Łączna kwota wydatków poniesionych w 2006 i 2007 roku, pomniejszy kapitał zapasowy.
13. Średni koszt przeprowadzenia subskrypcji przypadający na jednostkę papieru
wartościowego objętego subskrypcją wynosi 0,0697 PLN.
12.5 Zbycie / nabycie akcji Spółki przez Impexmetal S.A.
W dniu 26 stycznia 2007 roku, Zarząd Hutmen S.A. otrzymał od Impexmetal S.A. podmiotu
dominującego w stosunku do Hutmen S.A. oraz od Boryszew S.A. podmiotu dominującego w
stosunku do Impexmetal S.A. zawiadomienia, w których wyżej wymienione podmioty
informują, że w wyniku rozliczenia, w dniach 19 i 22 stycznia 2007 roku, transakcji
sprzedaży przez Impexmetal S.A. 86 000 sztuk akcji spółki Hutmen S.A. (zlecenia złożone
na sesjach giełdowych w dniach 16 i 17 stycznia 2007 r.) oraz rozliczenia transakcji nabycia
43 000 praw poboru do akcji serii D Hutmen S.A., zmienił się o więcej niż 1% udział
bezpośredni i pośredni tych podmiotów w ogólnej liczbie głosów na Walnych
Zgromadzeniach Hutmen S.A., wynikających z posiadanych akcji. Natomiast nie uległa
zmianie suma głosów wynikających z posiadanych akcji i akcji do objęcia których uprawniają
posiadane prawa poboru akcji serii D. Przed rozliczeniem ww. transakcji Impexmetal S.A.
bezpośrednio, a Boryszew S.A., pośrednio poprzez Impexmetal S.A., podmiot zależny,
posiadał 4 947 998 akcji Hutmen S.A., co stanowiło 57,99% kapitału zakładowego Hutmen
S.A. i uprawniało do 4 947 998 głosów na walnym zgromadzeniu, stanowiących 57,99%
ogólnej liczby głosów. Impexmetal S.A. posiadał również 5 372 914 praw poboru do akcji
serii D Hutmen S.A. W przypadku objęcia akcji serii D z ww. praw poboru oraz rejestracji
akcji serii D, Impexmetal S.A. bezpośrednio, a Boryszew S.A. pośrednio poprzez podmiot
zależny, posiadałby łącznie 15 693 826 akcji, co stanowiłoby 61,31% kapitału zakładowego
Hutmen S.A. i uprawniało do 15 693 826 głosów na walnym zgromadzeniu, stanowiących
61,31% ogólnej liczby głosów.
106
Na dzień sporządzenia ww. zawiadomień, w wyniku rozliczenia zleceń sprzedaży akcji
i zleceń zakupu praw poboru do akcji serii D Hutmen S.A., składanych w dniach 16 –
23 stycznia 2007 r. oraz złożonego w dniu 26 stycznia 2007 r. zapisu na akcje serii D
z przysługujących Impexmetal S.A. praw poboru, w przypadku rejestracji akcji serii D,
Boryszew S.A. poprzez podmiot zależny Impexmetal S.A. posiadałby łącznie 15 693 826
akcji, co stanowiłoby 61,31% kapitału zakładowego Hutmen S.A. i uprawniało do 15 693 826
głosów na walnym zgromadzeniu, stanowiących 61,31% ogólnej liczby głosów, z czego
4 651 998 głosów z posiadanych akcji i 11 041 828 głosów wynikających z zapisu
Impexmetal S.A. na 11 041 828 akcji serii D Hutmen S.A.
Ponadto Boryszew S.A. poinformował, że Impexmetal S.A., będący jego podmiotem
zależnym, dokonał dodatkowego zapisu na 500 000 akcji serii D Hutmen S.A.
12.6 Umowa potrącenia wzajemnych wierzytelności zawarta między Hutmen S.A.
a Impexmetal S.A.
W dniu 16 stycznia 2007 r. Hutmen S.A. zawarł z Impexmetal S.A. z siedzibą w Warszawie,
podmiotem dominującym w stosunku do Hutmen S.A., umowę potrącenia wzajemnych
wierzytelności. Na zasadzie art. 14 § 4 zd. 2 Kodeksu spółek handlowych Strony postanowiły,
że opłacenie 8 344 414 akcji serii D Hutmen S.A. przez Impexmetal S.A. nastąpi w drodze
umownego potrącenia niespłaconych, bezspornych i wymagalnych wierzytelności
Impexmetal S.A. w stosunku do Hutmen S.A., z tytułu udzielonych pożyczek i dostaw
produktów, w łącznej kwocie 83 444 140 PLN, z wierzytelnością Hutmen S.A. w stosunku
do Impexmetal S.A. z tytułu wkładu na 8 344 414 akcji serii D w kwocie 83 444 140 PLN.
Umowa zawierała warunek rozwiązujący, związany z ewentualnym nie dojściem emisji do
skutku.
12.7 Umowa z KGHM Polska Miedź S.A. na dostawy wlewków miedzianych w 2007 roku.
W dniu 16 stycznia 2007 roku Spółka otrzymała drugostronnie podpisaną umowę z KGHM
Polska Miedź S.A., datowaną na dzień 12 stycznia 2007 r. Przedmiotem umowy jest sprzedaż
na rzecz Hutmen S.A. wlewków miedzianych z odlewu ciągłego, w gatunku Cu-ETP. Łączna
ilość wlewków będących przedmiotem umowy w okresie jej obowiązywania wynosi 11 700
ton (+/- 2%).
Cena 1 tony wlewków jest obliczana w oparciu o średnie notowania miedzi Grade „A” na
LME powiększonej o premie.
Warunki umowy nie odbiegają w istotny sposób od warunków typowych dla tego rodzaju
umów.
Umowa została zawarta na czas określony od 1 stycznia 2007 r. do 31 grudnia 2007 r.
12.8 Zbycie/ nabycie akcji Spółki przez Fundusze Millennium TFI S.A.
W dniu 30 stycznia 2007 roku do Spółki wpłynęło zawiadomienie od Millennium TFI S.A.
informujące, że liczba głosów posiadanych łącznie przez Millennium FIO Akcji, Millennium
FIO Zrównoważony oraz Millennium FIO Stabilnego Wzrostu, spadła poniżej 5% ogólnej
liczby głosów na zgromadzeniach Hutmen S.A.
1. Data i rodzaj zdarzenia powodującego zmianę udziału, którego dotyczy zawiadomienie:
W dniu 25.01.2007 r. zostały rozliczone w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych
S.A. transakcje sprzedaży akcji Hutmen S.A. przez Fundusze (Millennium FIO Akcji,
Millennium FIO Zrównoważony, Millennium FIO Stabilnego Wzrostu), w wyniku których
nastąpiło zmniejszenie udziału do 3,6071% ogólnej liczby głosów na zgromadzeniach
107
Hutmen S.A. Zapis na rachunkach papierów wartościowych, wynikający ze zbycia ww. akcji
został dokonany w dniu 25.01.2007 r.
2. Liczba akcji posiadanych przed zmianą udziału i ich procentowy udział w kapitale
zakładowym spółki oraz ogólnej liczbie głosów z tych akcji i ich procentowy udział
w ogólnej liczbie głosów:
W dniu 24.01.2007 r. (jeden dzień przed rozliczeniem transakcji w KDPW) przed zmianą
udziału w kapitale zakładowym Fundusze posiadały 427 760 akcji, co stanowiło 5,0135%
udziału w kapitale zakładowym oraz 427 760 głosów z ww. akcji, co stanowiło 5,0135%
udziału w ogólnej liczbie głosów.
3. Liczba aktualnie posiadanych akcji i ich procentowy udział w kapitale zakładowym
spółki oraz ogólnej liczbie głosów z tych akcji i ich procentowy udział w ogólnej liczbie
głosów:
Na dzień 25.01.2007 r. (dzień rozliczenia transakcji w KDPW i zapisania akcji na rachunkach
Funduszy), Fundusze posiadają 307 760 akcji, co stanowi 3,6071% udziału w kapitale
zakładowym oraz 307 760 głosów z ww. akcji, co stanowiło 3,6071% udziału w ogólnej
liczbie głosów.
12.9 Nabycie akcji Spółki przez Pioneer Pekao Investment Management S.A.
W dniu 31 stycznia 2007 roku, Zarząd poinformował, że do Spółki wpłynęło zawiadomienie
od Pioneer Pekao Investment Management S.A., w którym:
I. Pioneer Pekao Investment Management S.A. (PPIM), zawiadomił o wzroście łącznego
zaangażowania do poziomu 5,85% całkowitej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu
spółki Hutmen S.A. w zakresie akcji oraz praw poboru wchodzących w skład portfeli
zarządzanych w ramach wykonywania przez PPIM usługi zarządzania portfelem maklerskich
instrumentów finansowych na zlecenie.
Dotyczy wszystkich klientów Pioneer Pekao Investment Management S.A.
- rodzaj zdarzenia: nabycie praw własności z tytułu kupna akcji i praw poboru,
- data zdarzenia: 25.01.2007 r.
Stan posiadania przed zmianą udziału:
- liczba posiadanych akcji: 996 816
- udział procentowy w kapitale zakładowym spółki: 3,89%
- liczba głosów z posiadanych akcji: 996 816
- udział procentowy w liczbie głosów na WZ: 3,89%
Stan posiadania po zmianie udziału:
- liczba posiadanych akcji: 1 496 816
- liczba głosów z posiadanych akcji: 1 496 816
Akcjonariuszami posiadającymi łącznie wskazaną wyżej liczbę głosów na WZ są wszyscy
klienci Pioneer Pekao Investment Management S.A.( w zakresie portfeli zarządzanych przez
PPIM)
II. Jednocześnie Pioneer Pekao Investment Management S.A. (PPIM), wykonując umowę
świadczenia usług w zakresie zarządzania portfelem maklerskich instrumentów finansowych
na zlecenie, zawartą między Pioneer Pekao Towarzystwem Funduszy Inwestycyjnych S.A.,
a PPIM zawiadomił w imieniu funduszy:
1. Pioneer Akcji Polskich Fundusz Inwestycyjny Otwarty,
108
2. Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego Fundusz Inwestycyjny Otwarty,
3. Pioneer Średnich Spółek Rynku Polskiego Fundusz Inwestycyjny Otwarty,
4. Pioneer Stabilnego Wzrostu Fundusz Inwestycyjny Otwarty,
o wzroście zaangażowania powyższych funduszy do poziomu 5,85% całkowitej liczby
głosów na Walnym Zgromadzeniu spółki Hutmen S.A. w zakresie akcji oraz praw poboru
wchodzących w skład portfeli tych funduszy zarządzanych w ramach wykonywania przez
PPIM usługi zarządzania portfelem maklerskich instrumentów finansowych na zlecenie.
Dotyczy tylko portfeli funduszy inwestycyjnych Pionier, zarządzanych przez Pioneer Pekao
Investment Management S.A. wszystkich Klientów Pioneer Pekao Investment
Management S.A.
- rodzaj zdarzenia: nabycie praw własności z tytułu kupna akcji i praw poboru,
- data zdarzenia: 25.01.2007 r.
Stan posiadania przed zmianą udziału:
- liczba posiadanych akcji: 996 816
- liczba głosów z posiadanych akcji: 996 816
Stan posiadania po zmianie udziału:
- liczba posiadanych akcji: 1 496 816
- udział procentowy w kapitale zakładowym spółki: 5.85%
- liczba głosów z posiadanych akcji: 1 496 816
- udział procentowy w liczbie głosów na WZ: 5.85%
Akcjonariuszami posiadającymi łącznie wskazaną powyżej liczbę głosów na WZ są ww.
fundusze inwestycyjne Pioneer. Portfele funduszy inwestycyjnych Pioneer stanowią podgrupę
wszystkich portfeli Klientów PPIM, tj. portfeli, o których mowa w części I niniejszego
zawiadomienia.
12.10. Rejestracja podwyższenia kapitału zakładowego Spółki.
W dniu 23 marca 2007 roku, do Spółki wpłynęło postanowienie Sądu Rejonowego dla
Wrocławia - Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego dotyczące dokonania, w dniu 19 marca 2007 r., rejestracji 17.064.180 akcji
zwykłych na okaziciela serii D. W związku z powyższym, dokonano rejestracji zmian
w rejestrze Hutmen S.A., prowadzonym pod numerem KRS 0000036660 dotyczących:
zmiany § 8 Statutu Spółki, zmiany wysokości kapitału zakładowego z kwoty 85.320.900
złotych na kwotę 255.962.700 złotych, zmiany ilości wszystkich akcji wyemitowanych przez
Spółkę z liczby 8.532.090 sztuk na 25.596.270 sztuk.
Ogólna liczba głosów na Walnych Zgromadzeniach Hutmen S.A., wynikająca ze wszystkich
wyemitowanych akcji, po zarejestrowaniu zmiany wysokości kapitału zakładowego, wynosi
25.596.270 głosów.
12.11. Zawiadomienie o ilość posiadanych akcji Hutmen S.A. przez jednostki dominujące
W dniu 27.03.2007 r. wpłynęło pismo od Impexmetal S.A. podmiotu dominującego
w stosunku do Hutmen S.A. oraz od Boryszew S.A. podmiotu dominującego w stosunku do
Impexmetal S.A. zawiadomienia, datowane na dzień 26 marca 2007 roku, w których wyżej
wymienione podmioty informują, że w wyniku postanowienia Sądu Rejonowego dla
109
Wrocławia – Fabrycznej, VI Wydział Gospodarczy KRS z dnia 19 marca 2007 roku
w sprawie rejestracji zmiany kapitału zakładowego spółki Hutmen S.A., Boryszew S.A. stał
się pośrednio poprzez spółkę zależną Impexmetal S.A. właścicielem 15.695.196 sztuk akcji
Hutmen S.A., co stanowi 61,32% kapitału zakładowego Hutmen S.A. i uprawnia do
15.695.196 głosów na walnym zgromadzeniu, co stanowi 61,32% ogólnej liczby głosów.
Przed rejestracją podwyższenia kapitału zakładowego, Boryszew S.A. , poprzez spółkę
zależną Impexmetal S.A., posiadał pośrednio 4.651.998 sztuk akcji Hutmen S.A., co
stanowiło 54,52% kapitału zakładowego Hutmen S.A. Posiadane akcje uprawniały do
4.651.998 głosów na walnym zgromadzeniu, co stanowiło 54,52% ogólnej liczby głosów.
Oprócz wyżej wymienionych akcji Boryszew S.A. posiadał pośrednio 11.043.198 praw do
11.043.198 sztuk akcji zwykłych na okaziciela serii D Hutmen S.A.
12.12. Uchwały Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w sprawie
wprowadzenia do obrotu akcji serii D
1. Uchwała nr 217 z dnia 3 kwietnia 2007 r. w sprawie wyznaczenia ostatniego dnia
notowań praw do akcji zwykłych na okaziciela serii D spółki Hutmen S.A., w której
Zarząd Giełdy wyznaczył 4 kwietnia 2007 r. jako dzień ostatniego notowania17.064.180
praw do akcji zwykłych na okaziciela serii D spółki Hutmen S.A., o wartości nominalnej
10 złotych każda, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A.
kodem "PLHUTMN00082”.
2. Uchwałę nr 218 z dnia 3 kwietnia 2007 r. w sprawie dopuszczenia i wprowadzenia do
obrotu giełdowego na rynku podstawowym akcji zwykłych na okaziciela serii D spółki
Hutmen S.A., w której Zarząd Giełdy stwierdził, że zgodnie z § 19 ust. 1i 2 Regulaminu
Giełdy do obrotu giełdowego na rynku podstawowym dopuszczonych jest 17.064.180
akcji zwykłych na okaziciela serii D spółki Hutmen S.A., o wartości nominalnej 10
złotych każda.
Na podstawie § 38 ust. 1 Regulaminu Giełdy, Zarząd Giełdy postanawia wprowadzić
z dniem 5 kwietnia 2007 r. w trybie zwykłym do obrotu giełdowego na rynku
podstawowym akcje serii D spółki Hutmen S.A., pod warunkiem dokonania przez
Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A., w dniu 5 kwietnia 2007 r., rejestracji
powyższych akcji i oznaczenia ich kodem „PLHUTMN00017”.
12.13. Udzielenia poręczenia dla kredytu zaciągniętego przez podmiot zależny
W dniu 18.04.2007 r. do Hutmen S.A. wpłynęło drugostronnie podpisane porozumienie,
dotyczące udzielenia przez Hutmen S.A. poręczenia, dla kredytu w wysokości 40.000.000
złotych, zaciągniętego przez Walcownię Metali Dziedzice S.A. z siedzibą w Czechowicach –
Dziedzicach, przy ul Hutniczej 13, w Banku BPH S.A. z siedzibą w Krakowie, Al. Pokoju 1.
Zobowiązania WM Dziedzice S.A., z tytułu kredytu, zostały poręczone przez Hutmen S.A. do
kwoty 60.000.000 złotych, z terminem ważności udzielonego poręczenia do dnia 31 maja
2010 r.
Łączna wartości kredytów zaciągniętych przez WM Dziedzice S.A., poręczonych przez
Hutmen S.A. wynosi 65.000.000 złotych.
Łączna wartość poręczeń udzielonych przez Hutmen S.A. dla kredytów zaciągniętych przez
WM Dziedzice S.A. wynosi 86.950.000 złotych.
Z tytułu udzielonego poręczenia, WM Dziedzice S.A. będzie comiesięcznie wypłacać Hutmen
S.A. ustalone przez strony wynagrodzenie.
Walcownia Metali Dziedzice S.A. jest podmiotem zależnym od Hutmen S.A.
110
12.14. Umowy kredytowe i aneksy do umów.
Po okresie bilansowym Hutmen S.A. zawarł następujące umowy:
- aneks nr 9 z dnia 05.01.2007 r. do umowy pożyczki z dnia 14.06.2005 r. pomiędzy Hutmen
S.A. a Impexmetal S.A.; zmiana terminu spłaty pożyczki na 22.01.2007 r.
- aneks nr 4 z dnia 05.01.2007 r. do umowy pożyczki z dnia 19.01.2006r. pomiędzy Hutmen
S.A. a Impexmetal S.A.; zmiana terminu spłaty pożyczki na 22.01.2007 r.
- aneks nr 1 z dnia 05.01.2007 r. do umowy o przejęcie długu zawartej w dniu 19.12.2006
pomiędzy Hutmen S.A., Impexmetal S.A., WM Dziedzice S.A.; zmiana terminu
wymagalności pożyczek na dzień 22.01.2007 r.
- umowa z dnia 23.03.2007 r. Z ABN AMRO Bank S.A. , na mocy której bank udzielił
poniższym podmiotom odnawialnego kredytu w rachunku bieżącym w kwocie:
a) Hutmen S.A. – limit 5 mln PLN,
b) HMN Szopienice S.A. – limit 20 mln PLN,
c) WM Dziedzice S.A. – limit 25 mln PLN.
Łączny limit kredytowy nie może przekroczyć kwoty 45 mln PLN.
Zabezpieczeniem kredytu jest cesja należności od kontrahentów o wartości nie niższej niż
5 mln PLN o raz przewłaszczenie środków trwałych o wartości księgowej nie niższej niż
6 mln PLN.
Oprocentowanie kredytu WIBOR Y/N + marża banku.
HMN Szopienice S.A.
Nabycie w drodze wykonania prawa pierwokupu 211 udziałów o wartości 2.500 PLN każdy
w kapitale zakładowym Spółki Bolesław Recycling Sp. z o.o. , płatność za ww udziały
zrealizowana została w dniu 7.03.2006r.,
Z dniem 31 grudnia 2006 roku Spółka zakończyła realizację Programu kontynuacji
restrukturyzacji zmienionego „Zmodyfikowanym programem kontynuacji restrukturyzacji
HMN „Szopienice” S.A. na lata 2005-2006, Sprawozdanie Zarządu Spółki z realizacji
w IV kwartale 2006 roku „Zmodyfikowanego programu....” zostało pozytywnie zaopiniowane
przez Radę Nadzorczą Spółki uchwałą z dnia 16 lutego 2006r. Aktualnie przygotowywane
jest końcowe Sprawozdanie z realizacji
„Zmodyfikowanego programu.....” w tym
wykorzystania i efektów udzielonej pomoc publicznej.
W dniu 30.03.2007 r. HMN Szopienice S.A. poinformowała o otrzymaniu zawiadomienia od
spółki Bolesław Recycling Sp. z o.o., o dokonaniu wpisu w księdze udziałów Bolesław
Recycling Sp. z o.o. z siedzibą w Bukownie, w związku z nabyciem przez HMN Szopienice
S.A. udziałów tej spółki.
Zgodnie z § 11 Umowy Spółki Bolesław Recycling Sp. z o.o., HMN Szopienice S.A. jako
wspólnik, korzystając z przysługującego mu prawa pierwokupu nabył 211 udziałów spółki
Bolesław Recycling Sp. z o.o. od Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska
i Gospodarki Wodnej w Katowicach.
W wyniku dokonanej transakcji, udział HMN Szopienice S.A. w kapitale zakładowym
Bolesław Recycling zwiększył się o 1,3% i wynosi obecnie 10,3%, natomiast udział HMN
Szopienice S.A. w głosach na Zgromadzeniu Wspólników Bolesław Recycling Sp. z o.o.
zwiększył się o 2,43% i wynosi obecnie 13,92%
111
Przedmiotem działalności Bolesław Recycling Sp. z o.o. jest m.in. przerób
i unieszkodliwianie materiałów i odpadów cynkonośnych oraz produkcja koncentratów metali
nieżelaznych.
W dniu 13 kwietnia 2007 r spółka poinformowała że zostały zawarte poza obowiązującymi w
HMN Szopienice S.A. procedurami zawierania transakcji zabezpieczających kontrakty
terminowe w zakresie sprzedaży miedzi i cynku zawarte w styczniu i lutym bieżącego roku.
Transakcje dotyczą sprzedaży 6.600 ton miedzi oraz 2.150 ton cynku i zapadają w okresie IVVII 2007 roku. Szacunkowa wartość godziwa przedmiotowych kontraktów jest ujemna
i wynosi odpowiednio: (25) mln zł na dzień 31 marca 2007 roku i (44) mln zł na dzień
13 kwietnia 2007 roku. W związku z tym Rada Nadzorcza HMN Szopienice S.A., obradująca
w dniu 13 kwietnia 2007 roku, podjęła decyzje o zawieszeniu Prezesa Zarządu HMN
Szopienice S.A., Pana Zbigniewa Przebindowskiego, powołując jednocześnie do Zarządu
Spółki Pana Piotr Górowskiego.
Na dzień 19 kwietnia 2007 roku Spółka nie posiadała już żadnych otwartych pozycji
w zakresie sprzedaży miedzi i cynku, które nie stanowią zabezpieczeń cen metali. Wszystkie
kontrakty sprzedaży Cu i Zn, które nie spełniały warunków określonych w polityce
zabezpieczeń HMN Szopienice S.A. zostały definitywnie zamknięte.
Strata jaka została zrealizowana w wyniku zamknięcia przedmiotowych kontraktów wyniosła
50,1 mln zł. Jednocześnie należy dodać, że z uwagi na fakt, że część zamkniętych kontraktów
rozliczona zostanie w przyszłości HMN Szopienice S.A. zabezpieczyła kurs USD w taki
sposób aby strata z całej operacji nie ulegała dalszym zmianom.
Gotówkowe rozliczenie w/w kwoty następować będzie sukcesywnie do dnia 2 sierpnia 2007r.
Obradująca w dniu 19 kwietnia 2007 r. Rada Nadzorcza HMN Szopienice S.A. zapoznała się
z raportem Zespołu do spraw zbadania skutków w zakresie otwartych kontraktów
terminowych i podjęła decyzję o odwołaniu Prezesa Zarządu Spółki Pana Zbigniewa
Przebindowskiego oraz Członka Zarządu Spółki Pana Jerzego Czarneckiego.
Dokonana analiza wpływu zaistniałej sytuacji na kondycję finansową Hutmen S.A. i Grupy
Kapitałowej Hutmen wskazuje, że nie występują istotne zagrożenia w zakresie utrzymania
płynności finansowej oraz utrzymania zdolności do regulowania zobowiązań, w tym również
z tytułu udzielonych kredytów i pożyczek.
Spółka Hutmen S.A. posiada pełne pokrycie w zakresie środków na finansowanie działalności
gospodarczej, a zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek posiadają odpowiednie
zabezpieczenia.
Brak istotnych zdarzeń w pozostałych spółkach Grupy Kapitałowej Hutmen.
13. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz
o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów.
Hutmen S.A. został utworzony Aktem Notarialnym z dnia 9 stycznia 1992 roku w wyniku
przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego pod nazwą „Zakłady Hutniczo-Przetwórcze
Metali Nieżelaznych Hutmen” w jednoosobową spółkę skarbu państwa, przejmując wszystkie
aktywa i pasywa przedsiębiorstwa państwowego.
14.Sprawozdania finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji.
Zgodnie z MSR 29 kapitał zakładowy został skorygowany o efekt hiperinflacji. Szczegółowe
informacje zamieszczono w nocie objaśniającej do bilansu nr 15.
112
15. Zmiany zasad rachunkowości oraz zestawienie i objaśnienie różnic pomiędzy danymi
ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych
a uprzednio sporządzanymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi.
Grupa Kapitałowa nie zmieniła zasad rachunkowości
Na BO okresu porównywalnego wprowadzono następujące korekty.
Korekty w spółkach zależnych Susmed Sp. z o.o. i Temer Sp. z o.o. dotyczące początkowej
wyceny wg MSR przeprowadzonej na dzień 1.01.2004 zostały ujęte w sprawozdaniu jako BO
okresu porównywalnego. Korekty dotyczą następujących pozycji sprawozdania:
- kapitał mniejszości: -17 tys. zł,
- zysk z lat ubiegłych: –531 tys. zł,
- rezerwa na podatek dochodowy: +584 tys. zł,
- środki trwałe: +36 tys. zł.
Ponadto zmieniono prezentację przychodów ze sprzedaży produktów i towarów ze względu
na odpowiedniejsze odzwierciedlenie charakteru sprzedaży Grupy Kapitałowej. Korekta
dotyczy następujących pozycji sprawozdania
- przychody ze sprzedaży produktów: +317 245 tys. zł
- przychody ze sprzedaży towarów: -317 245 tys. zł
- koszt wytworzenia sprzedanych produktów: +317 245 tys. zł
- wartość sprzedanych towarów: -317 245 tys. zł
16. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania
sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego
oraz ich wpływ na sytuację finansową.
Grupa Kapitałowa Hutmen nie zmieniła zasad rachunkowości
17. Dokonane korekty błędów podstawowych oraz ich wpływ na sytuację finansową.
Dokonano korekty kapitału mniejszości w celu uzgodnienia udziałów mniejszości w kapitale
spółek konsolidowanych. Zmiana nie skutkuje zmianą w kapitale własnym ogółem, sumie
bilansowej i wyniku netto.
18. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania
działalności, opis tych niepewności oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera
korekty z tym związane.
Ponieważ założone jest kontynuowanie działalności Spółek Grupy Kapitałowej nie dotyczy.
19. Informacje dotyczące połączenia spółek.
W okresie sprawozdawczym nie miało miejsce łączenie spółek..
20. Podstawa prawna wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji oraz
inne informacje wymagane na podstawie odrębnych przepisów.
Hutmen S.A. sporządza sprawozdanie skonsolidowane, którym obejmuje spółki zależne.
Wyłączone spółki z konsolidacji:
•
•
•
•
•
Katech – Hutmen Sp. z o.o. – brak prowadzonej działalności,
Norblin SA – w związku z upadłością,
Zela Sp. z o.o. – dane nie istotne w myśl MSR 1.29-31 oraz Założeń Koncepcyjnych
Sporządzania i Prezentacji Sprawozdań Finansowych §29-30,
Remech Sp. z o.o. – w związku z trwającą likwidacją,
Transszop Sp. z o.o. – w związku z upadłością.
113
Podstawa wyłączenia z konsolidacji:
Dane nie istotne w myśl MSR 1.29-31 oraz Założeń Koncepcyjnych Sporządzania
i Prezentacji Sprawozdań Finansowych §29-30
Ponieważ spółki wyłączone z konsolidacji nie sporządzają sprawozdań wg MSR w poniższej
tabeli zostały zaprezentowane dane wg PSR.
Dane wyłączonych z konsolidacji spółek:
Przychody ze
sprzedaży
Przychody
finansowe
Suma
bilansowa
Łączna
Zela
suma
wszystkich
spółek GK
3 152 785 14 877 0,47%
Remech
Suma
wyłączonych
0
0%
14 877
0,47%
17 558
0 0,00%
0
0%
0
0,00%
1 131 892
4 157 0,37%
0
0%
4 157
0,37%
Hutmen S.A. wchodzi w skład Grupy Kapitałowej Impexmetal S.A. i jest konsolidowana
przez podmiot dominujący Impexmetal S.A. z siedzibą w Warszawie. Skonsolidowane
sprawozdanie finansowe Impexmetal S.A. jest badane przez Deloitte Audyt Sp. z o.o.
z siedzibą w Warszawie.Grupa kapitałowa Impexmetal jest częścią Grupy Kaitałowej
Boryszew S.A., w związku z czym Spółka jest również konsolidowana przez podmiot
dominujący Boryszew S.A. z siedzibą w Sochaczewie. Skonsolidowane sprawozdanie
finansowe Boryszew S.A. jest badane przez Deloitte Audyt Sp. z o.o. z siedzibą
w Warszawie.
21. Kwota otrzymanych odszkodowań uzyskanych od stron trzecich z tytułu utraty
wartości lub utracenia pozycji rzeczowych aktywów trwałych ujętych w rachunku zysku
i strat.
Wypłacone odszkodowania wynoszą 272 tys. zł.
22. Wartość bilansowa brutto wszystkich, w pełni zamortyzowanych, rzeczowych
aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych będących nadal
w używaniu
tys. zł
Środki trwałe
3 355
Wartości niematerialne i prawne
2 227
Wartość godziwa rzeczowych aktywów trwałych nie różni się w sposób istotny od wartości
bilansowej.
23. Wyszczególnienie środków trwałych w budowie ujęte w poszczególnych grupach
Budynki i budowle
Urządzenia techniczne i maszyny
Środki transportu
Inne
Razem
tys. zł
734
4 328
0
12
5 074
114
Data sporządzenia i przekazania sprawozdania oraz podpisy wszystkich Członków Zarządu
2007. 05.07
Piotr Górowski
--------------- --------------------------------data
imię i nazwisko
2007. 05.07
Kazimierz Śmigielski
--------------- --------------------------------data
imię i nazwisko
2007. 05.07
Jan Sendal
--------------- --------------------------------data
imię i nazwisko
2007. 05.07
Marcin Walczak
--------------- --------------------------------data
imię i nazwisko
Prezes Zarządu - Dyrektor Generalny
------------------------------------------stanowisko /funkcja
Członek Zarządu - Dyrektor Finansowy
Członek Zarządu - Dyrektor Produkcji i Techniki
Członek Zarządu - Dyrektor Handlowy
-------------podpis
-------------podpis
-------------podpis
-------------podpis
115
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej Hutmen
Informacje dotyczące Grupy Kapitałowej
Struktura Grupy Kapitałowej Hutmen przedstawia się następująco:
Lp
Nazwa jednostki
1
Susmed
o.o.
2
WM
S.A.
3
Temer Sp. z o.o.
4
Huta
Metali Katowice
Nieżelaznych
Szopienice S.A.
5
MBO-Hutmen
jv. Sp. z o.o.
Wrocław
6
Katech-Hutmen
Sp. z o.o.
Kijów
7
Norblin S.A.
Warszaw
a
Sp.
Siedziba
z Wrocław
Dziedzice Czechow
iceDziedzic
e
Wrocław
Przedmiot
działalności
Sąd lub inny organ Charakter
prowadzący rejestr powiązania
Pozostałe miejsca
krótkotrwałego
zakwaterowania
Sąd Rejonowy dla
Wrocław
Fabryczna, VI
Wydział
Gospodarczy
Sąd Rejonowy w
Katowicach,
Wydział
Gospodarczy KRS
j. zależna pełna
100
j. zależna pełna
89,15 86,50
Sąd Rejonowy dla
Wrocław
Fabryczna, VI
Wydział
Gospodarczy
j. zależna pełna
72,57 72,57
Sąd Rejonowy w
Katowicach, VIII
Wydział
Gospodarczy KRS
j. zależna pełna
61,77 61,77
Sąd Rejonowy dla
Wrocław
Fabryczna, VI
Wydział
Gospodarczy
Rejestr Podmiotów
Działalności
Przedsiębiorczej
Administracji
Państwowej Rejonu
Obłońskiego
brak danych
j. zależna pełna
50
50
j.
Wyłączo 50
współzal na
z
eżna
konsolid
acji
50
j.
Wyłączo 9,91
stowarzy na
z
szona
konsolid
acji
24,82
Produkcja wyrobów
miedzianych w
postaci
półproduktów,
aluminium,
pozostałych metali
nieżelaznych i ich
stopów, odlewnictwo
Usługi instalowania,
naprawy i
konserwacji maszyn
specjalnego
przeznaczenia oraz
elektrycznej
aparatury rozdzielczej
i sterowniczej
Produkcja wyrobów
miedzianych w
postaci
półproduktów,
ołowiu, cynku i cyny
oraz pozostałych
metali nieżelaznych i
ich stopów
Produkcja spoiw i
stopów metali białych
Skup, przetwórstwo i
sprzedaż wyrobów z
metali nieżelaznych
(działalność
zawieszona od
1.04.2003)
w upadłości
Zastosowana Procent
metoda
posiadan
konsolidacja ego
kapitału
zakłado
wego
Udział
w
ogólnej
liczbie
głosów
w
walnym
zgromad
zeniu
100
Spółki HMN Szopienice S.A.
1
ZE-A
Zela Katowice
Szopienice Sp. z
o.o.
2
ZM-R
Remech Katowice
usługi w zakresie
instalowania
naprawy i
konserwacji
pozostałych
maszyn
specjalnego
przeznaczenia oraz
usługi
telekomunikacyjne
i teleinformatyczne
obróbka
mechaniczna
Sąd Rejonowy w
Gospodarczy KRS
j.
zależna
Wyłą 100
czona
z
konso
lidacji
100
Sąd Rejonowy w
j.
Wyłą
100
100
1
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej Hutmen za 2006 rok
Szopienice Sp. z
o.o.
(w
likwidacji)
3
Transszop Sp. z Katowice
o.o.
1
Temer Sp. z o.o.
elementów
metalowych,
produkcja
konstrukcji
metalowych,
materiałów
ceramicznych
ogniotrwałych, itp.
w upadłości
Gospodarczy KRS
zależna
czona
z
konso
lidacji
Sąd Rejonowy w
Gospodarczy KRS
j.
stowarz
yszona
Wyłą 40
czona
z
konso
lidacji
j.
stowarz
yszona
pełna
40
Spółki WM Dziedzice S.A.
Wrocław
Usługi
instalowania,
naprawy i
konserwacji
maszyn
specjalnego
przeznaczenia oraz
elektrycznej
aparatury
rozdzielczej i
sterowniczej
Sąd Rejonowy dla
Wrocław Fabryczna, VI
Wydział Gospodarczy
27,43 27,43
Struktura organizacyjna grupy jednostek powiązanych na 31 grudnia 2006 r.
Hutmen S.A.
Temer Sp. z o.o.
w kapitale 72,57%
w głosach 72,57%
Susmed Sp. z o.o.
w kapitale 100%
w głosach 100%
w kapitale 50%
w głosach 50%
Katech-Hutmen Sp. z o.o.
w kapitale 50%
w głosach 50%
HMN Szopienice S.A.
w kapitale 61,77%
w głosach 61,77%
WM Dziedzice S.A.
w kapitale 89,15%
w głosach 86,50%
ZE-A Zela Szopienice Sp. z o.o.
w kapitale 100%
w głosach 100%
ZM-R Remech Szopienice Sp. z
o.o.
w kapitale 100%
w głosach 100%
Temer Sp. z o.o.
w kapitale 27,43%
w głosach 27,43%
Transszop Sp. z o.o. w upadłości
w kapitale 40%
w głosach 40%
Norblin S.A. w upadłości
w kapitale 9,91%
w głosach 24,82%
1. Konsolidacją metodą pełną zostały objęte następujące spółki:
2
•
•
•
•
•
Temer Sp. z o.o.
Susmed Sp. z o.o.
MBO – Hutmen Sp. z o.o.
HMN Szopienice S.A.
WM Dziedzice S.A.
2.
•
•
•
•
•
Wyłączone z konsolidacji zostały spółki:
Katech – Hutmen Sp. z o.o. – brak prowadzonej działalności
Norblin SA – w związku z upadłością
Zela Sp. z o.o. – dane nie istotne
Remech Sp. z o.o. –działalność zawieszona, w likwidacji
Transszop Sp. z o.o. – w związku z upadłością
W 2006 roku nie odnotowano zmian w strukturze Grupy Kapitałowej. Nie dokonano
również inwestycji kapitałowych mających wpływ na wielkość posiadanych udziałów
w poszczególnych spółkach. Ponadto zakończono proces likwidacji spółki ImpexMiedź, która do czerwca 2005 prowadziła handel wyrobami spółek: Hutmen S.A.,
WM Dziedzice S.A. oraz HMN Szopienice S.A.
W roku 2006 działania Spółek skupiały się na realizacji programu pogłębiania
synergii handlu, marketingu, zaopatrzenia surowcowego oraz koordynacji procesu
specjalizacji produktowej w ramach Grupy Kapitałowej. Skutecznie realizowano
zadania w obszarze sprzedaży wykorzystując bardzo dobrą koniunkturę na rynku
metali nieżelaznych. Osiągnięto znaczącą poprawę wskaźników finansowych
w porównaniu z poprzednim rokiem, a osiągnięta wysokość przychodów ze
sprzedaży i zysku netto była największa w historii Grupy Kapitałowej.
Kontynuowano nowe prace usprawniające funkcjonowanie Grupy Kapitałowej,
poprzez prowadzone modernizacje maszyn, urządzeń i infrastruktury technicznej.
1. Podstawowe wielkości ekonomiczno-finansowe, czynniki i zdarzenia
wpływające na wynik finansowy.
Wyniki uzyskane w poszczególnych
przedstawiają poniższe dane:
Lp
1
1
2
3
4
5
6
7
8
9
9a
9b
rodzajach
Rodzaj działalności
2
Przychody netto ze sprzedaży
Zysk (strata) na sprzedaży
Zysk (strata) na pozostałej działalności operacyjnej
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
Zysk (strata) na działalności finansowej
Udział w wynikach netto jednostek podporządkowanych
wycenianych MPW
Zysk (strata) na sprzedaży udziałów jednostek
podporządkowanych
Zysk (strata) brutto
Zysk (strata) netto
Zysk (strata) przypadający akcjonariuszom podmiotu
dominującego
Zysk (strata) przypadający akcjonariuszom
mniejszościowym
działalności
w
2006
roku
[tys. zł]
2006 rok
2005 rok
3
4
1 752 299
1 043 653
53 522
107
3 336
7 414
56 858
7 521
-26 028
-10 860
-2 011
54
30 884
36 245
1 187
- 4 163
- 5 150
31 148
- 5 210
5 097
60
3
Skonsolidowane wielkości dotyczące przychodów ze sprzedaży, należności
i zobowiązań są mniejsze w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy od wielkości
prezentowanych w sprawozdaniu podmiotu dominującego co jest wynikiem
znaczącej wielkości transakcji wewnątrz Grupy Kapitałowej i dokonywanymi
w związku z obowiązującymi zasadami wyłączeniami konsolidacyjnymi.
Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży w 2006 roku wyniosły 1 752 299 tys. zł i były wyższe
708 646 tys. zł, tj. o 68 procent w porównaniu do 2005 roku.
Wolumen sprzedaży w 2006 roku wyniósł 87,6 tys. ton i był wyższy o 7,1 ton
w stosunku do roku ubiegłego. Eksport stanowił 64,9 procent wolumenu sprzedaży.
Osiągnięcie wysokiej dynamiki było efektem:
- wzrostu notowań cen miedzi na londyńskiej Giełdzie,
- objęcia pełną konsolidacją WM Dziedzice (w 2006 – cały rok, w 2005 – tylko
IV kwartał),
- wzrostu wolumenu sprzedaży wyrobów ciągnionych, głównie rur, profili i prętów
miedzianych oraz wyrobów mosiężnych,
- dobrej koniunktury w budownictwie utrzymującej się w skali całego roku.
Zysk na sprzedaży
W 2006 roku Grupa Kapitałowa wypracowała zysk na sprzedaży w wysokości
53 522 tys. zł wobec 107 tys. zł w roku 2005.
Główne czynniki, które wpłynęły na uzyskany wynik to:
- zwiększenie wolumenu sprzedaży,
- korzystna struktura asortymentowa sprzedaży,
- wzrost cen sprzedaży (nastąpiła wyraźna poprawa relacji ceny sprzedaży do
bieżącego LME),
- poprawa rentowności sprzedaży,
- wprowadzenie systemu transakcji zabezpieczających metal na Londyńskiej Giełdzie
Metali
- sprzedaż zapasów z poprzednich okresów po cenach wyższych w relacji do kosztu
materiałowego.
Zysk na działalności operacyjnej
Wypracowany zysk na działalności operacyjnej w 2006 roku wyniósł 56 858 tys. zł.
W związku z brakiem podstaw do utrzymywania wartości firmy utworzonego
w momencie zakupu akcji HMN Szopienice dokonano odpisu w wysokości
807 tys. zł.
W analogicznym okresie 2005 roku odnotowano zysk w wysokości 7 521 tys. zł
wynikający w głównej mierze z odpisu ujemnej wartości firmy w związku z objęciem
konsolidacją WM Dziedzice S.A. o wartości 9 860 tys. zł.
W 2006 roku EBITDA wyniosła 73 090 tys. zł, a w analogicznym okresie 2005 roku
20 273 tys. zł.
4
Wynik na działalności finansowej
Strata na działalności finansowej w 2006 roku wyniosła 26 028 tys. zł i była wyższa
o 140 procent w porównaniu do 2005 roku.
Ujemne saldo na działalności finansowej w 2006 roku, spowodowane było głównie:
-wzrostem zapotrzebowania na środki finansowe w związku z wysokim poziomem
cen metali,
- zwiększonym zapotrzebowaniem na kapitał obrotowy, wynikającym ze zwiększonej
sprzedaży i braku możliwości kompensowania terminów płatności zobowiązań
handlowych z wpływem należności z tytułu sprzedaży produktów,
- ujemnym saldem różnic kursowych,
- wyższymi od zaplanowanych odsetkami od zobowiązań i kredytów, wynikającymi
z wysokiego poziomu zadłużenia Spółki.
Udział w wynikach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw
własności
Zysk (strata) na sprzedaży udziałów jednostek podporządkowanych
Udział w wynikach jednostek wycenianych metodą praw własności w okresie IIX 2005 r. wiąże z poniesioną stratą przez WM Dziedzice S.A. Od dnia 30.09.2005
spółka ta została objęta konsolidacją pełną. Drugi podmiot wyceniany metodą praw
własności w omawianym okresie – Baterpol Sp. z o.o. został sprzedany w czerwcu
2005 r. Odzwierciedleniem tej transakcji jest zysk na sprzedaży udziałów jednostek
podporządkowanych. Na dzień 31.12.2006 w Grupie Kapitałowej Hutmen nie
występują spółki wyceniane metodą praw własności. W 2006 roku zysk na sprzedaży
udziałów jednostek podporządkowanych wyniósł 54 tys. zł zrealizowany na zbyciu
udziałów likwidowanej Impex-Miedź Sp. z o.o.
Zysk netto
W 2006 roku Grupa Kapitałowa Hutmen osiągnęła zysk netto w wysokości
36 245 tys. zł. W analogicznym okresie 2005 roku odnotowano stratę w wysokości
-5 150 tys. zł.
Skonsolidowany zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej
wyniósł 31 148 tys. PLN, a zysk netto przypadający akcjonariuszom
mniejszościowym 5 097 tys. PLN.
W związku z osiągnięciem znaczącej poprawy wyników finansowych i realnymi
perspektywami rozwoju prowadzonej działalności biznesowej w ocenie Zarządów,
zostały spełnione przesłanki do utworzenia aktywa na odroczony podatek
dochodowy w Hutmen S.A. oraz HMN Szopienice S.A. Utworzone aktywa w grudniu
2006 roku wyniosły 8 561 tys. PLN, w tym odniesione na wynik 8 297 tys. PLN.
Wyjaśnienie różnic w zysku netto prezentowanym w raporcie kwartalnym
SA-QSr 2006:
1.
2.
Zysk netto prezentowany w SA-QSr 2006
Korekty audytora, w tym:
37 893
-841
- koszty sprzedanych produktów i usług
-20
-koszty ogólnego zarządu
123
5
- inne przychody operacyjne
-943
- inne koszty operacyjne
- przychody finansowe - odsetki
616
-2 442
- zysk ze zbycia inwestycji
86
-aktualizacja wartości inwestycji
-44
- inne przychody finansowe
-96
- inne koszty finansowe
3.
2 338
- zysk na sprzedaży udziałów w jedn. podp.
54
- korekta bieżącego podatku dochodowego
156
- korekta odroczonego podatku dochodowego
- odpis wartości firmy
Zysk netto prezentowany w SAR 2006
-669
-807
36 245
Na różnice wynikające z korekt składają się kwoty w następujących spółkach:
• Hutmen S.A. – korekta podatku dochodowego, wpływ na wynik – 374 tys. zł
• HMN Szopienice S.A. – korekta z tytułu reklamacji 104 tys. zł, utworzenie
rezerw i odpisów aktualizujących na środki trwałe -230 tys. zł, odsetki od
przeterminowanych zobowiązań –104 tys. zł, korekta podatku dochodowego –
141 tys. zł, łączny wpływ na wynik –371 tys. zł
• Korekty konsolidacyjne w związku z uznaniem reklamacji, wpływ na wynik
-98 tys. zł,
• Korekty konsolidacyjne – odpis wartości firmy z konsolidacji na HMN
Szopienice S.A., wpływ na wynik –807 tys. zł,
• Temer Sp. z o.o. – korekta podatku dochodowego, wpływ na wynik 2 tys. zł
2. Charakterystyka struktury aktywów i pasywów bilansu
Podstawowe dane bilansowe
31.12.2006 r.
I.
1
2
3
4
II.
1
2
I.
1
2
Aktywa
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
Wartości niematerialne i prawne
Aktywa finansowe długoterminowe
Długoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
Aktywa obrotowe
Zapasy
Należności krótkoterminowe
Aktywa razem
Pasywa
Kapitał własny ogółem
Kapitał zakładowy
Kapitał udziałowców mniejszościowych
31.12.2005 r.
383 250
367 324
4 655
2 583
373 266
363 721
5 602
2 899
8 688
488 080
195 513
280 076
871 330
181
365 581
154 863
200 317
738 847
273 836
141 385
41 013
249 466
141 385
35 577
6
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
1 Rezerwy długoterminowe
2
Zobowiązania długoterminowe
w tym:
kredyty długoterminowe
3 Rezerwy krótkoterminowe
4
Zobowiązania krótkoterminowe
w tym:
kredyty krótkoterminowe
Pasywa razem
597 494
48 457
4 851
3 541
15 008
529 178
328 856
871 330
488 797
65 654
26 653
24 402
5 013
391 179
218 612
738 847
Wzrost wartości aktywów trwałych w 2006 roku wynika z utworzonego aktywa na
odroczony podatek dochodowy w kwocie 8 624 tys. zł.
Aktywa obrotowe zwiększyły się o 122 499 tys. zł, co jest wynikiem wzrostu stanu
należności i wartości zapasów spowodowanych wyższymi notowaniami na
Londyńskiej Giełdzie Metali. Cena miedzi w grudniu 2005 roku wynosiła 14 883 zł/t,
a w grudniu 2006 roku 19 270 zł/t, co stanowi wzrost o 29,5 procent.
Wzrost cen miedzi znajduje również swoje odzwierciedlenie we wzroście zobowiązań
handlowych.
Wysoki poziom wartości zapasów oraz dłuższe terminy spłaty należności wobec
terminu wymagalności zobowiązań wpłynęły niekorzystnie na płynność. Kredyty
krótkoterminowe wzrosły o 110 244 tys. zł, tj. o 50,4 procent w stosunku do 2005
roku.
3. Analiza wskaźnikowa
2006 r.
2005 r.
0,90
0,54
0,93
0,54
42,44
30,55
43,74
49,30
39,45
56,59
2,17
0,68
1,96
0,66
4,16%
13,24%
-0,70%
-2,06%
Wskaźniki płynności
wskaźnik płynności bieżącej
wskaźnik płynności szybkiej
krotność pokrycia
krotność pokrycia
Wskaźniki aktywności
rotacja należności handlowych
rotacja zobowiązań handlowych
rotacja zapasów
dni
dni
dni
Wskaźniki zadłużenia
wskaźniki zadłużenia kapitałów własnych
wskaźniki ogólnego poziomu zadłużenia
%
%
Wskaźniki rentowności
wskaźniki ROA - stopa zwrotu z aktywów
wskaźniki ROE - stopa zwrotu z kapitałów
%
%
7
4. Czynniki ryzyka i zagrożeń
W 2006 roku nie wystąpiły żadne znaczące zagrożenia, które mogły by zakłócić
działalność biznesową.
5. Informacja o sprzedaży produktów, towarów i materiałów.
Sprzedaż Grupy Kapitałowej Hutmen wyniosła 87,6 tys. ton wyrobów o łącznej
wartości 1 721 mln zł. Wolumen zrealizowanej sprzedaży był wyższy o 8,8 procent
w porównaniu do 2005 roku.
kraj
eksport
Wartość [tys. zł] Ilość [t] Wartość [tys. zł] Ilość [t]
Produkty
630 960 30 683
1 090 178 56 850
Usługi
15 668
35
Materiały i pozostałe towary
14 924
77
534
Razem
661 552 30 760
1 090 747 56 850
Wzrost wartości sprzedaży w roku 2006 wynika z wyższych notowań metali na LME,
wzrostu cen sprzedaży (poprawa relacji ceny sprzedaży do bieżącego LME), a także
większej ilości sprzedaży a także objęciem sprzedaży WM Dziedzice S.A. przez cały
rok, podczas gdy w 2005 roku miało to miejsce jedynie za miesiące VI-XII.
Struktura asortymentowa sprzedaży w 2006 roku
Rok 2006
Udział %
Lp.
Grupa asortymentowa
ilość
wartość
ilości
wartości
1
2
3
4
5
6
I
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
Produkty
Stopy odlewnicze
Druty, pręty i profile miedziane
Druty, pręty i profile z miedzi stopowej
Rury i rurki z miedzi
Druty, pręty i profile mosiężne
Rury i rurki mosiężne
Rury kondensatorowe
Pręty i rury z brązu
Wyroby z cyny i stopów cyny
Blachy mosiężne
Blachy miedziane
Taśmy mosiężne
Taśmy miedziane
Krążki z mosiądzu
Krążki z miedzi
kieliszki
Druty i pręty mosiężne
Rury mosiężne
87 533
7 115
6 923
298
8 171
8 838
406
116
1 059
492
923
270
17 121
13 249
454
27
11 699
2 973
1 721 138 99,91%
8,12%
137 576
7,90%
162 066
0,34%
8 405
9,33%
211 075
134 946 10,09%
0,46%
7 020
0,13%
4 392
1,21%
28 670
0,56%
9 924
1,05%
15 704
0,31%
4 551
310 187 19,54%
293 802 15,12%
0,52%
8 385
0,03%
585
0,00%
11
178 616 13,35%
3,39%
46 234
98,22%
7,85%
9,25%
0,48%
12,05%
7,70%
0,40%
0,25%
1,64%
0,57%
0,90%
0,26%
17,70%
16,77%
0,48%
0,03%
0,00%
10,19%
2,64%
8
19
20
21
22
23
24
II
III
IV
rury mosiężne kondensatorowe
kształtowniki mosiężne
kształtowniki aluminiowe stopowe
taśmy mosiężne
krążki monetarne
klucze
Pozostałe towary
Materiały
Usługi
1 614
671
128
2 153
2 800
33
77
38 725
11 770
2 108
43 531
62 169
686
2 197
13 261
15 703
1,84%
0,77%
0,15%
2,46%
3,20%
0,04%
0,09%
0,00%
0,00%
87 610 1 752 299 100,00%
Razem
2,21%
0,67%
0,12%
2,48%
3,55%
0,04%
0,13%
0,76%
0,90%
100,00%
Kierunki sprzedaży w podziale na kraj i eksport wg finalnych odbiorców.
Sprzedaż na rynek krajowy w 2006 roku wyniosła 30 760 ton.
Sprzedaż na rynek zagraniczny w 2006 roku wyniosła 56 850 ton.
Sprzedaż w roku 2005 wyniosła 80 539 ton.
2006 rok
2005 rok
Lp.
Wyszczególnienie
Wartość w
tys. zł
Struktura w
%
Wartość w tys.
zł
Struktura w
%
1
2
3
4
5
6
1.
Ogółem sprzedaż
produktów, towarów,
usług i materiałów w
tym
1 752 299
2
3
kraj
eksport
661 552
1 090 747
1 043 653
38%
62%
417 329
626 324
40%
60%
Na rynku zagranicznym głównymi odbiorcami są firmy handlowe, natomiast na rynku
krajowym wśród odbiorców dominują firmy produkcyjne wykorzystujące wyroby
Grupy Kapitałowej Hutmen jako półprodukty do dalszego przetworzenia.
Struktura sprzedaży krajowej wg branż przedstawia się następująco:
Branża
Budownictwo
Handel
Metalurgia i odlewnictwo
Elektrotechnika i elektryka
Przemysł maszynowy
Pozostałe
Struktura
sprzedaży 2006 rok
50,2%
20,9%
11,0%
4,7%
4%
9,2%
Struktura
sprzedaży 2005
rok
37,9%
24,8%
8,2%
3,9%
4,6%
20,6%
9
Struktura sprzedaży eksportowej wg krajów przedstawia się następująco:
Kierunek
Struktura sprzedaży
w 2006 roku [%]
Struktura sprzedaży
w 2005 roku [%]
37,30%
13,31%
10,32%
9,14%
29,93%
31,7%
16,6%
7,8%
10,9%
33%
Niemcy
USA
Tajwan
Czechy
Pozostałe
Rynki zaopatrzenia.
Głównym partnerem w zakresie dostaw surowców przeznaczonych do produkcji jest
KGHM Polska Miedź S.A., od której spółki Grupy Kapitałowej kupują wlewki i katodę
miedzianą. W surowce takie jak cynk i ołów Grupa Kapitałowa zaopatruje się w
Impexmetal S.A.
6. Informacje o umowach znaczących dla działalności
Hutmen S.A.
W zakresie zaopatrzenia surowcowego
Hutmen S.A. zawarł następujące umowy na dostawy surowców w roku 2006:
- Umowa z KGHM Polska Miedź S.A. na dostawy 11 200 ton wlewków
miedzianych,
- Umowa z KGHM Polska Miedź S.A. na dostawy i 3 900 ton katody miedzianej,
- Umowa z Impexmetal S.A. na dostawy 1 000 ton katody miedzianej,
- Umowa z Impexmetal S.A. na dostawy 2 100 ton cynku,
- Umowa z Impexmetal S.A. na dostawy 180 ton ołowiu.
W zakresie sprzedaży produktów:
Umowy zawarte z HMN Szopienice S.A. i WM Dziedzice S.A., zgodnie z którymi
Hutmen S.A. jest odbiorcą wyrobów produkowanych przez HMN Szopienice S.A.
i WM Dziedzice S.A. Wyroby tych spółek oraz wyroby własne Hutmen S.A. sprzedaje
do klientów ostatecznych poprzez własne służby handlowe.
Umowy ubezpieczeniowe.
W 2006 roku Hutmen S.A. ubezpieczał swoje mienie w:
- Konsorcjum STU „Ergo Hestia”S.A. (Koasekurator Wiodący) i PZU S.A.,
- Powszechnym Zakładzie Ubezpieczeń S.A.,
- Sopockim Towarzystwie Ubezpieczeniowym „Ergo Hestia” S.A.,
- AIG Polska Towarzystwo Ubezpieczeń S.A.
- Towarzystwie Ubezpieczeniowym „Allianz Polska” S.A.,
10
Umowy ubezpieczeniowe obejmują :
- majątek Spółki na terenach, których Hutmen S.A. jest wieczystym użytkownikiem,
- ładunki w transporcie,
- środki transportu,
- pracowników w podróży służbowej za granicą,
- odpowiedzialność cywilną z tytułu posiadanego mienia oraz prowadzonej
działalności z włączeniem odpowiedzialności cywilnej za produkt,
- odpowiedzialność cywilną Członków Zarządu i Rady Nadzorczej.
HMN Szopienice S.A.
Umowy sprzedaży
x Umowa nr NS/02/2005 określająca zasady i warunki sprzedaży miedzy HMN
Szopienice S.A. i Hutmen S.A.
x Porozumienie trójstronne (HMN Szopienice S.A., Hutmen S.A., Walcownia
Metali Dziedzice S.A. ) w sprawie sposobu określania terminów płatności na
eksportowych fakturach sprzedażnych wystawianych w PLN
x Umowa składu konsygnacyjnego zawarta pomiędzy Hutmen S.A., Elda-Eltra
Elektrotechnika S.A. i HMN Szopienice S.A
Umowy zaopatrzenia
1. KGHM Polska Miedź S.A.:
x dostawca miedzi katodowej (umowa roczna),
x warunki finansowe: płatność w dniu wysyłki towarów,
2. Hutmen S.A.
x dostawca złomów miedzianych i mosiężnych (umowa wieloletnia) oraz miedzi
katodowej i zaprawy CuP (zakupy doraźne),
3. Tele-Fonika Kable S.A.:
x dostawca złomów miedzianych (umowa wieloletnia),
4. ZGH Bolesław S.A. poprzez Impexmetal S.A.:
x dostawca cynku pierwotnego (umowa roczna),
5. HC "Miasteczko Śląskie" S.A. poprzez Impexmetal S.A.:
x dostawca cynku pierwotnego (umowa roczna),
WM Dziedzice S.A.
Umowy zaopatrzenia
- „Hutmen” S.A. - Umowa sprzedaży złomów nr 2/04/2005 – ważna od 01.04.05r.
do 31.12.06r- aneksem z dn. 20.12.2006 r. ważność trwania umowy przedłużono na
czas nieokreślony.
- „KGHM” Polska Miedź S.A. – umowa sprzedaży katod miedzianych nr 06/06r.
ważna od 01.01.006r. do 31.12.06r.
-„Impexmetal” S.A. – umowa sprzedaży cynku SHG „Z-1” nr 651250 ważna od
01.01.06r. do 31.01. 07r.
- „Impexmetal” S.A. – umowa sprzedaży cynku GOB „Z-5” nr 660003 ważna od
01.01.06r. do 31.01.07r.
- „Impexmetal” S.A. – umowa sprzedaży ołowiu nr 651246 ważna od 01.01.06r.
do 31.12.06r.
11
Temer Sp. z o.o.
Umowy sprzedaży zawarte z Hutmen S.A. i z Walcownią Metali Dziedzice.
Umowy zaopatrzenia zawarte z Hutmen S.A. i z Walcownią Metali Dziedzice.
Susmed Sp. z o.o.
Umowy sprzedaży zawarte z Hutmen S.A, Patrona S.C. Wrocław, Temer S.A.,
FaurecjaWałbrzych, Urząd Marszałkowski.
Umowy zaopatrzenia zawarte z ZGH Buprem, Cyranka, Shell Gas, Anmal, Hurtownia
Wielobranżowa RYWAL.
Umowy sprzedaży
I. Umowa dzierżawy i współpracy z Philips Lighting Poland SA Pabianice z dnia
1.01.2006.
II. Umowa Nr PL/932277562/001/EX z 2 stycznia 2006 z firmą Kov-Trade, Ukraina.
III. Umowa Nr 38/7-60 z 26 grudnia 2005 z firmą ISKRA, Ukraina.
Umowy zaopatrzenia
I. Umowa z Impexmetal SA Nr 660042 z dnia 31.01.2006 na dostawy cyny w roku
2006.
II. Umowa z Impexmetal SA Nr 651247 z dnia 16.12.2005 na dostawy ołowiu w roku
2006.
7. Informacja o zmianach w powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych
emitenta z innymi podmiotami
W 2006 roku nie wystąpiły zmiany w powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych,
które wywołałby istotne skutki.
8. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Transakcje ze spółkami w ramach Grupy Kapitałowej miały charakter typowych
transakcji handlowych, zawieranych na warunkach rynkowych. Transakcje dotyczyły
działalności operacyjnej. Wartość transakcji przekroczyła kwotę 500 tys. EUR.
Szczegółowy wykaz znajduje się w nocie 6 „Dodatkowych not objaśniających”.
9. Informacje o zaciągniętych kredytach, umowach pożyczki
Zestawienie zaciągniętych kredytów wraz z terminami spłaty i zabezpieczeniem
zawiera nota objaśniająca do bilansu nr 26.
12
10. Informacja o udzielonych pożyczkach
W 2006 roku Hutmen S.A. udzielił HMN Szopienice S.A. pożyczki w wysokości 5 000
tys. zł. Całość pożyczki, tj. kwota 15 000 tys. zł. została spłacona z dniem
14 czerwca 2006 roku.
W 2005 roku Hutmen S.A. udzielił WM Dziedzice S.A. pożyczki w wysokości 2 400
tys. zł. Pożyczka została spłacona z dniem 27 września 2006 roku.
W grudniu 2006 roku Hutmen S.A. zawarł ze spółką Impexmetal S.A. umowę
przejęcia długu WM Dziedzice S.A. wobec Impexmetal S.A. Łączna kwota przejętych
pożyczek to kwota 27 000 tys. zł.
Kwota udzielonej pożyczki przez HMN Szopienice S.A. dla Zela-Szopienice Sp.
z o.o. na dzień 31.12.2006 wynosi 126 tys. zł.
11. Objaśnienie różnic pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi w
raporcie rocznym a wcześniej publikowanymi prognozami na dany rok
Zarząd Hutmen S.A. nie publikował prognozy wyniku jednostkowego Hutmen S.A. na
rok 2006.
Prognoza skonsolidowanych wyników Grupy Kapitałowej Hutmen na rok 2006
opublikowana w Raporcie bieżącym nr 51/2006 zakładała:
• przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i usług w wysokości
1 780,0 mln PLN,
• zysk netto Grupy Kapitałowej w wysokości 40,2 mln PLN.
Nie wystąpiła sytuacja gdzie opublikowane wyniki finansowe co najmniej jednej
z prognozowanych pozycji różnią się, o co najmniej 10% w stosunku do pozycji
zamieszczonej w ostatniej przekazanej do publicznej wiadomości prognozie.
12. Ocena zarządzania zasobami finansowymi
W I półroczu 2006 roku wystąpiło pogorszenie wskaźników zadłużenia, wskaźników
rotacji należności i zobowiązań, a co za tym idzie – wydłużenie cyklu środków
pieniężnych. W II półroczu 2006 roku powyższe wskaźniki ulegały systematycznej
poprawie, a cykl środków pieniężnych znacznie skrócił się. Główną przyczyną
poprawy sytuacji była spłata zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek.
Czynnikami, które miały negatywny wpływ na pogorszenie wskaźników były:
- utrzymujące się przez prawie cały rok wysokie notowania na Londyńskiej
Giełdzie Metali podstawowego surowca, tj. miedzi, co skutkowało wartościowym
wzrostem poziomu należności, zapasów i zobowiązań,
- trudności ze skorelowaniem terminów płatności dla dostawców i odbiorców, co
wynikało z konieczności płatności w krótkich terminach zobowiązań za
kupowane surowce przy jednoczesnych wydłużonych terminach płatności za
sprzedane produkty.
Główne działania zmierzające do poprawy sytuacji:
- zmniejszenie zapasów do niezbędnego minimum wynikającego z konieczności
zachowania ciągłości produkcji, jak i rytmiczności sprzedaży,
- zwiększenie efektywności windykacji należności trudnych.
13
13. Ocena realizacji zamierzeń inwestycyjnych
Nakłady inwestycyjne poniesione w roku 2006 w Hutmen S.A. na rzeczowe aktywa
trwałe wyniosły 6 423 tys. zł oraz na wartości niematerialne i prawne 103 tys. zł.
W ramach nakładów na rzeczowe aktywa trwałe 1 580 tys. zł dotyczyło zadań
związanych z ochroną środowiska.
Zakończono następujące ważniejsze zadania:
• uruchomienie odlewu poziomego wlewków mosiężnych,
• modernizacja procesu cięcia wlewków brązalowych,
• modernizacja procesu ciągnienia płaskowników miedzianych.
Rozpoczęto następujące ważniejsze zadania:
• modernizacja stanowisk odlewów półciągłych wlewków,
• modernizacja obiegu wodnego prasy rurowej z zaporą wodną,
• spektrometr emisyjny do analiz konwertora KOGD.
Kontynuowano zadania rozpoczęte w latach ubiegłych:
• modernizacja wytrawialni,
• modernizacja rozdzielni elektrycznych (w tym wymiana kondensatorów z PCB),
• modernizacja sieci kanalizacyjnej,
• modernizacja systemu informatycznego.
Ponadto Hutmen S.A. nabył akcje HMN Szopienice S.A. o łącznej wartości
2,5 tys. zł.
Nakłady inwestycyjne poniesione w roku 2006 w HMN Szopienice S.A. na rzeczowe
aktywa trwałe wyniosły 7 719 tys. zł oraz na wartości niematerialne i prawne 869 tys.
zł.
Najważniejsze zadania inwestycyjne:
• modernizacja linii do ciągłego żarzenia i trawienia taśm grubych,
• modernizacja walcarki gorącej,
• zintegrowany system ERP IFS Applications,
• modernizacja frezarki do taśm.
Nakłady inwestycyjne poniesione w roku 2006 w WM Dziedzice S.A. na rzeczowe
aktywa trwałe wyniosły 5 025 tys. zł oraz na wartości niematerialne i prawne 250 tys.
zł. W ramach nakładów na rzeczowe aktywa trwałe 28 tys. zł dotyczyło zadań
związanych z ochroną środowiska.
Najważniejsze zadania inwestycyjne:
• rozbudowa oddziału krążków monetarnych,
• modernizacja prasy,
• modernizacja układu korbowego walcarki,
• modernizacja obiektów budowlanych,
• modernizacja systemu grzania recypienta,
• system wizyjnego nadzoru mienia,
• system informatyczny IFS,
14
•
•
zakup sprzętu komputerowego, rozbudowa infrastruktury informatycznej,
modernizacja nożycy ARM i Nobs
14. Najważniejsze zadania inwestycyjne na 2007 rok.
Plan inwestycyjny na rok 2007 w Hutmen S.A. przewiduje nakłady w wysokości
7 210 tys. zł.
Nakłady są skoncentrowane głównie na modernizacji istniejących urządzeń oraz na
modernizacji infrastruktury Spółki.
Główne zadania inwestycyjne:
• modernizacja stanowisk odlewów półciągłych wlewków (kontynuacja),
• prasa do paczkowania wsadów,
• spektrometr emisyjny do analiz konwertora KOGD (kontynuacja),
• urządzenie do dokładnego cięcia rur kondensatorowych,
• modernizacja rozdzielni elektrycznych,
• modernizacja sieci kanalizacyjnej, gazowej i grzewczej,
• modernizacja i rozbudowa systemu informatycznego (kontynuacja).
Plan inwestycyjny na rok 2007 w HMN Szopienice S.A. przewiduje nakłady
w wysokości 6 678 tys. zł.
• zakończenie modernizacji walcarki tandem dwuklatkowy, walcarki gorącej na linii
nr 2, frezarki do taśm na linii nr 3,
• zakończenie wdrożenia zintegrowanego systemu ERP IFS Applications,
• modernizacja układów elektroniki na linii nr 4, modernizacja linii nr 8, wymiana
transformatora na piecu topielnym nr 3 oraz zakup spektrometru emisyjnego,
• zakupy: paczkarki hydraulicznej do paczkowania złomów miedzi, spektrometru
i pras do produkcji łusek amunicyjnych tzw. „kieliszków mosiężnych”.
Plan inwestycyjny na rok 2007 w WM Dziedzice S.A. przewiduje nakłady
w wysokości 7 658 tys. zł.
• zakup osuszacza adsorpcyjnego,
• modernizacja prostacko-rozciągarki,
• modernizacja chłodni kominowej i wentylatorowej,
• zakup recypienta do prasy,
• modernizacja zbiornika DORA na oczyszczalni ścieków,
• modernizacja infrastruktury energetycznej, technicznej, układu odprowadzania
pyłów i dymów z pieców,
• modernizacja frezarki,
• modernizacja i zakup ciągarek,
• modernizacja pieca BAK,
• modernizacja układu grzewczego pieców topielnych,
• zakup piły do cięcia kształtowników,
15
•
•
modernizacja walcarki pielgrzymkowej,
IFS – poprawa funkcjonalności, ujednolicenia i usprawnienia informatycznego
systemu finansowo – księgowego, zakup sprzętu komputerowego
i oprogramowania, rozbudowa zakładowej sieci komputerowej.
15. Czynniki i zdarzenia nietypowe, mające wpływ na wynik z działalności za
rok obrotowy
W 2006 roku nie wystąpiły zdarzenia o charakterze nietypowym mające znaczący
wpływ na osiągnięte wyniki.
16. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla
rozwoju Spółki
Istotne czynniki zewnętrzne mające wpływ na działalność Grupy Kapitałowej:
9
9
9
9
notowania metali na LME,
koniunktura gospodarcza w Polsce i na świecie,
kształtowanie się kursów walutowych, zwłaszcza kurs EUR i USD,
poziom podstawowych stóp procentowych.
Istotne czynniki wewnętrzne mające wpływ na działalność Grupy Kapitałowej:
Wysoki poziom zadłużenia krótkoterminowego wywołany głównie wzrostem cen
metali powoduje konieczność ponoszenia wysokich kosztów
obsługi tego
zadłużenia.
17. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania
17.1
Nowa strategia
Przyjęcie nowej strategii Hutmen S.A. skutkowało szeregiem zmian organizacyjnych
i inicjatyw w obszarach:
- rozwoju palety produktów,
- rozwinięcia produkcji i sprzedaży,
- optymalizacji kosztów.
17.2
Zmiany struktury organizacyjnej
Wprowadzono zmiany w schemacie organizacyjnym Hutmen S.A.
16
18. Zmiany w składzie osób zarządzających i nadzorujących Hutmen S.A.
18.1 Zmiany w składzie osób zarządzających
Od dnia 1stycznia 2006 r. Zarząd Hutmen S.A. działał w dwuosobowym w składzie:
- Pan Kazimierz Śmigielski – Członek Zarządu, Dyrektor ds. Restrukturyzacji,
- Pan Jan Sendal – Członek Zarządu, Dyrektor Produkcji i Techniki.
Od dnia 27 grudnia 2005 r. do 17 marca 2006 r., Pan Kazimierz Śmigielski pełnił
obowiązki Prezesa Zarządu.
Na dzień 31 grudnia 2006 r. Zarząd Hutmen S.A. działał w trzyosobowym składzie:
- Pan Andrzej Libold – Prezes Zarządu, Dyrektor Generalny,
- Pan Kazimierz Śmigielski – Członek Zarządu, Dyrektor Finansowy,
- Pan Jan Sendal – Członek Zarządu, Dyrektor Rozwoju.
W dniu 17 marca 2006 r., Rada Nadzorcza dokonała wyboru oraz powołała Pana
Pierrot J.B. Colson do składu Zarządu Hutmen S.A., powierzając mu funkcję Prezesa
Zarządu, Dyrektora Naczelnego Hutmen S.A. Zgodnie z wnioskiem Pana Pierrot J.B.
Colson, w skład Zarządu Hutmen S.A. weszli dotychczasowi jego członkowie
tj. Pan Kazimierz Śmigielski - Członek Zarządu, Dyrektor Finansowy oraz Pan Jan
Sendal - Członek Zarządu, Dyrektor Produkcji i Techniki.
W dniu 13 czerwca 2006 roku Rada Nadzorcza dokonała wyboru oraz powołała
Zarząd na kolejną kadencję, w osobach Pana Andrzeja Libolda, któremu powierzono
funkcję Prezesa Zarządu, Dyrektora Generalnego Hutmen S.A. Zgodnie z wnioskiem
Pana Andrzeja Libolda w skład Zarządu Hutmen S.A. weszli dotychczasowi jego
członkowie tj. Pan Kazimierz Śmigielski - Członek Zarządu, Dyrektor Finansowy oraz
Pan Jan Sendal - Członek Zarządu, Dyrektor Produkcji i Rozwoju.
W dniu 24 kwietnia 2007 roku Rada Nadzorcza przyjęła, złożoną z dniem 30 kwietnia
2007 roku, rezygnację Pana Andrzeja Libolda z funkcji Prezesa Zarządu Hutmen
S.A. Jednocześnie Rada Nadzorcza powołała, z dniem 1 maja 2007 roku, Pana
Piotra Górowskiego do Zarządu Hutmen S.A., powierzając mu funkcję Prezesa
Zarządu, Dyrektora Generalnego.
Ponadto Rada Nadzorcza powołała, z dniem 1 maja 2007 roku, Pana Marcina
Walczaka do Zarządu Hutmen S.A., powierzając mu funkcję Członka Zarządu,
Dyrektora Handlowego.
18.2. Zmiany w składzie Rady Nadzorczej
Skład Rady Nadzorczej na dzień 1 stycznia 2006 r. był następujący:
Sebastian Bogusławski
Lucjan Ciastek
Dariusz Grzyb
Henryk Karaś
Piotr Łagowski
Piotr Wiśniewski
Z dniem 15 marca 2006 r. Pan Sebastian Bogusławski złożył rezygnację z pełnienia
funkcji członka Rady Nadzorczej Hutmen S.A.
17
Z dniem 16 marca 2006 roku Pan Piotr Wiśniewski złożył rezygnację z pełnienia
funkcji członka Rady Nadzorczej Hutmen S.A.
Z dniem 16 marca 2006 roku Pan Piotr Łagowski złożył rezygnację z pełnienia funkcji
W dniu17 marca 2006 roku NWZA powołało do składu Rady Nadzorczej Hutmen
S.A. Panów Piotra Łagowkiego, Piotra Wiśniewskiego oraz Pana Zbigniewa
Sienkiewicza.
W dniu 12 czerwca 2006 r. Pan Henryk Karaś złożył rezygnacje z funkcji członka
Rady Nadzorczej Hutmen S.A.
W dniu 13 czerwca 2006 r. Panowie Piotr Łagowski i Piotr Wisniewski złożyli
rezygnacje z funkcji członków Rady Nadzorczej Hutmen S.A.
W dniu 13 czerwca 2006 r. WZA powołało do składu Rady Nadzorczej Hutmen S.A.
Panów Arkadiusza Krężla, Adama Chełchowskiego i Zygmunta Urbaniaka
19. Liczba i wartość nominalna akcji emitenta będących w posiadaniu osób
zarządzających i nadzorujących Podmiotu Dominującego Hutmen S.A.
Zgodnie z posiadanymi informacjami, liczba akcji Hutmen S.A. będąca w posiadaniu
osób nadzorujących i zarządzających na dzień 31.12.2006 r. wynosiła:
Zarząd – 4 954 akcji.
Rada Nadzorcza – 1 619 akcji
Członkowie Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki, nie posiadają żadnych opcji ani
innych uprawnień do akcji Hutmen S.A.
20. Wartość wynagrodzeń i nagród wypłaconych lub należnych Zarządowi
i Radzie Nadzorczej została zaprezentowana w nocie nr 9 „Dodatkowych not
objaśniających”.
21. Akcjonariusze posiadający, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na
Walnym Zgromadzeniu Hutmen S.A.
Stan na dzień 31.12.2006 r.
Akcjonariusze
Impexmetal S.A.
Millenium TFI
Liczba akcji/ Liczba
głosów na WZA
4 947 998
500 000
Udział w kapitale
zakładowym/ Udział w
ogólnej licznie głosów na
WZA
57,99%
5,86%
Wszystkie akcje są akcjami zwykłymi na okaziciela. Jedna akcja uprawnia do
jednego głosu na WZA Spółki.
18
22. Informacje o znanych emitentowi umowach, w wyniku których mogą
w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez
dotychczasowych akcjonariuszy
Emisja akcji serii D nie będzie miała wpływu na zmiany w proporcjach posiadanych
akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy ze względu na wykonanie praw poboru.
23. Posiadacze papierów wartościowych, które dają specjalne uprawnienia
kontrolne w stosunku do emitenta.
Brak takich uprawnień.
24. Informacje o systemie kontroli programów akcji pracowniczych.
Brak systemu akcji pracowniczych.
25. Ograniczenia dotyczące przenoszenia prawa własności papierów
wartościowych emitenta oraz ograniczenia w zakresie wykonywania prawa
głosu przypadające na akcje emitenta.
Brak ograniczeń.
26. Informacje dotyczące podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania
finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres
6 miesięcy 2006 roku oraz badanie jednostkowego i skonsolidowanego
sprawozdania finansowego za okres 12 miesięcy 2006 roku przeprowadziła firma
Deloitte Audyt Sp. z.o.o , w oparciu o umowę z dnia 1 sierpnia 2006 roku. Łączna
wysokość wynagrodzenia netto wynikająca z tytułu umowy 150 tys. zł.
Przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres
6 miesięcy 2005 roku oraz badanie jednostkowego i skonsolidowanego
sprawozdania finansowego za okres 12 miesięcy 2005 roku przeprowadziła firma
Deloitte Audyt Sp. z.o.o , w oparciu o umowę z dnia 1 sierpnia 2005 roku. Łączna
wysokość wynagrodzenia netto wynikająca z tytułu umowy 171 tys. zł.
27. Charakterystyka polityki w zakresie kierunków rozwoju grupy kapitałowej
emitenta

Rozwój produkcji wyrobów miedzianych (głównie rur i prętów)
Rozwój produkcji wyrobów niszowych
Rozwój rynków eksportowych
Obniżka w zakresie kosztów przerobu
Zwiększenie uzysku materiałowego
Sprzedaż zbędnego majątku nieprodukcyjnego w spółkach zależnych
19
Strategicznym celem Grupy jest taka sprzedaż wyrobów, która nie przynosi straty na
koszcie materiałowym. Realizacja tej strategii w okresie najbliższych 2 - 3 lat jest
możliwa tylko pod warunkiem zdobycia na rynku zamówień w ilościach
i asortymentach zbliżonych do istniejącej zdolności produkcyjnej.
28. Opis istotnych pozycji pozabilansowych w ujęciu podmiotowym,
przedmiotowym i wartościowym.
Brak istotnych pozycji poza prawem wieczystego użytkowania gruntów oraz
zobowiązaniami i należnościami warunkowymi objaśnionymi w pkt 2 Dodatkowych
not objaśniających sprawozdania finansowego.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
2007. 05.07 Piotr Górowski
--------------- --------------------------------data
imię i nazwisko
2007. 05.07
Kazimierz Śmigielski
--------------- --------------------------------data
imię i nazwisko
2007. 05.07
Jan Sendal
--------------- --------------------------------data
imię i nazwisko
2007. 05.07
Marcin Walczak
--------------- --------------------------------data
imię i nazwisko
Prezes Zarządu - Dyrektor Generalny
Członek Zarządu - Dyrektor Finansowy
Członek Zarządu - Dyrektor Produkcji i Techniki
Członek Zarządu - Dyrektor Handlowy
-------------podpis
-------------podpis
-------------podpis
-------------podpis
20

Java Printing

Transkrypt

Podobne dokumenty

Pan Dariusz Grzyb ma 45 lat

Hutmen. Drobni chcą odebrać głos Karkosikowi

handluj z nami walutami!

Raport bie¿¹cy 6_Zawarcie transakcji forward

Informacja dot

Untitled

Treść uchwał NZWA HUTMEN S

Projekt „UCHWAŁA nr 1 Nadzwyczajnego Walnego

Ze świata - Przyszłość. Świat - Europa

Zadania z MRF (lista 7) 1. a) Załóżmy, że S jest akcją nie