Kontrakty długoterminowe – zagadnienia księgowe i podatkowe

Kontrakty długoterminowe – zagadnienia księgowe i podatkowe
Cele szkolenia
Celem szkolenia jest zaprezentowanie księgowych i podatkowych zagadnień związanych z
realizacją kontraktów długoterminowych, w szczególności umów o roboty budowlane. W
trakcie szkolenia zaprezentowane zostanie ujęcie księgowe kontraktów
długoterminowych, prezentacja w sprawozdania finansowym oraz rozliczenia podatku
dochodowego i podatku VAT.
Profil słuchaczy
Odbiorcami szkolenia są księgowi, pracownicy działu księgowości i controlingu oraz
osoby sporządzające sprawozdanie finansowe.
Wymagania wstępne
Od uczestników szkolenia wymagana wiedza z zakresu rachunkowości i finansów.
Czas trwania
2 dni po 8 godzin lekcyjnych
Metoda realizacji szkolenia
Szkolenie łączy w sobie fachową wiedzę merytoryczną z praktycznymi przykładami jej
wykorzystania w środowisku pracy. Ćwiczenia skonstruowane są w sposób, który wspiera
utrwalenie nabytej wiedzy, oraz przyszłe twórcze wykorzystanie jej w dalszej pracy.
Wiedza teoretyczna i praktyczna
Pojęcie kontraktów długoterminowych
 Identyfikacja kontraktów budowlanych,
 Podstawa prawna ujmowania kontraktów w sprawozdaniu finansowym (KSR 3 v
MSR 11),
 Rodzaje i klasyfikacja kontraktów długoterminowych.
Wynik z kontraktów długoterminowych
 Ustalenie przychodów z kontraktu,
 Ustalenie kosztów z kontraktu,
 Strata na kontrakcie,
 Kalkulacja wyniku.
Metody wyceny i prezentacji – praca w Microsoft Excel
 metoda zysku zerowego,
 metoda stopnia zaawansowania,
 prezentacja w sprawozdaniu finansowym,
 podatek odroczony z kontraktów długoterminowych.
Kontrakty długoterminowe w podatku dochodowym
 Przychody podatkowe
o moment powstania przychodu,
o zaliczka a zapłata częściowa,
 Koszty podatkowe
o moment rozpoznawania kosztów podatkowych,
o przyporządkowanie przychodów i kosztów,
Kontrakty długoterminowe a podatek VAT
 Moment powstania obowiązku podatkowego,
 Miejsce świadczenia usług,
 Odliczanie i zwrot podatku,
 Faktury korygujące.
Umiejętności
Szkolenie przyczyni się do zdobycia praktycznej wiedzy z zakresu kalkulacji wyniku na
kontraktach długoterminowych budowlanych, co w konsekwencji umożliwi prawidłową
kalkulację podstawy opodatkowania i wyliczenia podatku dochodowego za wskazany
okres obrachunkowy. Jak również pozwoli słuchaczowi zapoznać się z ekonomicznym i
zarządczym aspektem rozliczania umów długoterminowych.
Ścieżka rozwoju
W ramach dalszego rozwoju proponujemy pozostałe szkolenia z zakresu Finansów i
podatków.