Protokół z kontroli problemowej w Żłobku Miejskim

Wydział Kontroli
i Nadzoru Właścicielskiego
Urzędu Miejskiego
w Stargardzie Szczecińskim
- do użytku zewnętrznego-
Protokół z kontroli problemowej w Żłobku Miejskim
w Stargardzie Szczecińskim.
Stargard Szczeciński
Daty skrajne: od......................do....................
Urząd Miejski
w Stargardzie Szczecińskim
MK. 3, 4/0912-14/2004
- do użytku zewnętrznego -
Protokół
z przeprowadzonej kontroli problemowej w Żłobku Miejskim w Stargardzie
Szczecińskim z siedzibą na Os. Zachód A4.
Na podstawie upoważnienia nr 22/2004 Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego
z dnia 23.11.2004 roku kontrolę przeprowadzili:
1. Aneta G. 2. Jarosława S.
inspektor Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego,
podinspektor Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego.
Kontrolą objęto koszty rzeczowe za III kwartał 2004 roku.
Żłobek Miejski w Stargardzie Szczecińskim powstał na podstawie uchwały nr
XXXVIII/407/2001 z dnia 30 października 2001 roku Rady Miejskiej w Stargardzie
Szczecińskim w sprawie przekształcenia jednostek budżetowych Żłobka Miejskiego nr 1 i
Żłobka Miejskiego nr 2 w zakład budżetowy Żłobek Miejski w Stargardzie Szczecińskim z
siedzibą na Os. Zachód A4 oraz nadania statutu przekształconej placówce.
Dyrektorem Żłobka Miejskiego od dnia 01.01.2002 roku jest Irena Łukaszewicz,
powołana Uchwałą nr 405/2001 Zarządu Miasta Stargardu Szczecińskiego z dnia 13 grudnia
2001 roku w sprawie powołania Dyrektora Żłobka Miejskiego w Stargardzie Szczecińskim.
Główną Księgową Żłobka Miejskiego jest Krystyna Michałek zatrudniona
od 01.01.2002 roku na czas nieokreślony w pełnym wymiarze czasu pracy.
W Żłobku Miejskim zatrudnionych jest 40 osób: 6 osób administracji, 22 osoby
personelu podstawowego i 12 osób obsługi. Szczegółowy wykaz na dzień 25.11.2004 roku
przedstawia załącznik nr 1.
Budżet Żłobka Miejskiego na rok 2004 przedstawia się następująco:
1. planowane dochody razem – 1.286.098,00 zł, na które składały się:
-
wpływy z usług:
otrzymane darowizny:
wpływy z różnych dochodów:
dotacja:
234.648,00 zł,
1.000,00 zł,
450,00 zł,
1.050.000,00 zł.
2
2. planowane koszty razem - 1.302.676,00 zł, na które składały się:
-
wpłata do budżetu nadwyżki środków obrotowych:
664,00 zł,
nagrody i wydatki osobowe nie zaliczane do wynagrodzeń:
6.000,00 zł,
wynagrodzenia i składki na ubezpieczenia społeczne:
1.041.501,00 zł,
zakup materiałów i wyposażenia:
22.200,00 zł,
zakup żywności:
65.688,00 zł,
zakup leków i materiałów medycznych:
1.000,00 zł,
zakup energii:
102.000,00 zł,
zakup usług remontowych:
5.910,00 zł,
zakup usług zdrowotnych:
3.000,00 zł,
zakup usług pozostałych:
25.611,00 zł,
odpis na ZFŚS:
27.885,00 zł,
odpisy na rzecz budżetów jednostek samorządu terytorialnego: 1.217,00 zł
W toku kontroli wyjaśnień udzielała Główna Księgowa Krystyna Michałek.
Wniosek:
Niewłaściwe klasyfikowanie kosztów niezgodne z Rozporządzeniem Ministra
Finansów z dnia 25 marca 2003 roku w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów i
wydatków oraz przychodów i rozchodów (Dz. U. Nr 68, poz. 634 z późn. zmianami).
3
1. Koszty rzeczowe za III kwartał 2004 roku.
1.1. Nagrody i wydatki osobowe nie zaliczane do wynagrodzeń § 3020 (plan 6.000,00 zł,
wykonanie za III kwartał 801,32 zł).
Na paragrafie tym księgowano odzież, obuwie i środki wynikające z przepisów BHP.
1.2. Zakup materiałów i wyposażenia § 4210 (plan 22.200,00 zł, wykonanie za III kwartał
6.782,29 zł).
Na paragrafie tym księgowano:
- środki czystości
2.562,08 zł,
- materiały na potrzeby konserwatora
1.628,76 zł,
- materiały biurowe i komputerowe
482,53 zł,
- śpiochy i śliniaki dla dzieci, termometr
1.203,01 zł,
- pozostałe
905,91 zł.
1.3. Zakup środków żywnościowych § 4220 (plan 65.688,00 zł, wykonanie za III kwartał
12.207,94 zł).
Kupowaną żywność przyjmowano na magazyn na podstawie dokumentu „magazyn
przyjmie”. Koszt księgowany był na podstawie miesięcznego rozliczenia kuchni
mlecznej i ogólnej.
1.4. Zakup energii § 4260 (plan 102.000,00 zł, wykonanie za III kwartał 15.676,60 zł):
- energia elektryczna
6.838,33 zł,
- gaz
1.090,86 zł,
- woda
3.287,61 zł,
- energia cieplna
4.459,80 zł.
1.5. Zakup usług remontowych § 4270 (plan 5.910,00 zł, wykonanie za III kwartał 610,00 zł).
Na paragrafie tym zaksięgowano usługi serwisowe w kotłowni gazowej oraz
konserwacje dźwigów towarowych.
1.6. Zakup usług zdrowotnych § 4280 (plan 3.000,00 zł, wykonanie za III kwartał 78,50 zł).
1.7. Zakup usług pozostałych § 4300 (plan 25.611,00 zł, wykonanie za III kwartał
6.417,40 zł).
Na paragrafie tym księgowano:
- usługi bankowe
659,80 zł,
- usługi telekomunikacyjne
1.317,08 zł,
- ochrona mienia
1.098,00 zł,
- pozostałe
2.852,44 zł,
- badanie wykonane przez SANEPID
142,38 zł,
Błędnie na tym paragrafie zaksięgowano dwa rachunki za badanie kału pracowników
wykonane przez SANEPID (rach. nr 82/2004 z dnia 19.07.2004r. na kwotę 72,69 zł oraz rach.
nr 84/2004 z dnia 21.07.2004r. na kwotę 69,69 zł). Kwoty te powinny być zaksięgowane na
§ 4280 zakup usług zdrowotnych.
- naprawa kserokopiarki
347,70 zł,
Błędnie na tym paragrafie zaksięgowano fakturę za naprawę kserokopiarki na kwotę 347,70 zł
(faktura VAT nr 298/AR/2004 z dnia 04.08.2004r.) Kwota ta powinna być zaksięgowana na §
4270 zakup usług remontowych.
4
Integralną część protokołu stanowi protokół z kontroli kasy.
Na tym czynności kontrolne zakończono.
Dyrektor jednostki Irena Łukaszewicz została poinformowana o przysługujących jej na
podstawie zarządzenia nr 335/2003 Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego z dnia 22
maja 2003 roku prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania protokołu – zastrzeżeń i
dodatkowych wyjaśnień do protokołu.
Protokół sporządzono w trzech jednobrzmiących egzemplarzach (w tym w formie
elektronicznej), jeden pozostawiono w kontrolowanej jednostce.
W treści protokołu dokonano następujących poprawek:
.......................................................................................................................................................
.......................................................................................................................................................
.......................................................................................................................................................
Protokół podpisano bez zastrzeżeń / z zastrzeżeniami co do:
.......................................................................................................................................................
.......................................................................................................................................................
.......................................................................................................................................................
które załączono do protokołu.
Przeprowadzoną kontrolę wpisano do książki kontroli pod pozycją .........
Stargard Szczeciński, ........ grudnia 2004 roku.
5