Katalog sylabusów

Kod przedmiotu:
PLPILA02-IEEKO-L-2s2-2012ZMISPS
Pozycja planu:
D2
INFORMACJE O PRZEDMIOCIE
A. Podstawowe dane
1 Nazwa przedmiotu
Prawo podatkowe
2
Rodzaj przedmiotu
Specjalnościowy/Obowiązkowy
3
Kierunek studiów
Ekonomia
4
Poziom studiów
I stopnia (lic.)
5
Forma studiów
Studia stacjonarne
6
Profil studiów
ogólnoakademicki
7
Rok studiów
pierwszy
8
Specjalność
Zarządzanie Małymi i Średnimi Przedsiębiorstwami
9
Jednostka prowadząca kierunek studiów
Instytut Ekonomiczny
3
12
Liczba punktów ECTS
Imię i nazwisko nauczyciela (li),
stopień lub tytuł naukowy,
adres e-mail
Język wykładowy
13
Przedmioty wprowadzające
Nie dotyczy
14
Wymagania wstępne
Nie dotyczy
15
Cele przedmiotu:
10
11
C1
C2
C3
C4
C5
C6
mgr Anna Banasik ,
[email protected]
polski
Przekazanie podstawowej terminologii z zakresu prawa podatkowego na gruncie funkcjonowania MSP.
Przybliżenie podstaw materialnego prawa podatkowego , poglądów doktryny oraz orzecznictwa w tym
zakresie z uwzględnieniem działalności MSP.
Przekazanie założeń polskiego systemu podatkowego w kontekście funkcjonowania MSP.
Przybliżenie procedury postępowania w sprawach z zakresu prawa podatkowego z uwzględnieniem
orzecznictwa sądów administracyjnych , wykorzystywanej także w sektorze MSP .
Rozwinięcie zdolności samodzielnego rozwiązywania kazusów z zakresu prawa podatkowego , które mogą
stanowić podstawę decyzji zarządczych w sektorze MSP.
Nabycie praktycznej umiejętności czytania i poszukiwania określonych zagadnień w aktach prawa
podatkowego i wypracowanie wspólnego stanowiska z innymi osobami w grupie.
B. Semestralny/tygodniowy rozkład zajęć według planu studiów
Semestr
Wykłady
(W)
II
30
Ćwiczenia
audytoryjne
(Ć)
-
Ćwiczenia
laboratoryjne
(L)
-
Ćwiczenia
projektowe
(P/S)
-
Seminaria
(S)
-
Zajęcia
terenowe
(T)
-
7
PRZEDMIOTOWE EFEKTY KSZTAŁCENIA (wg KRK)
Efekt
Po zakończeniu przedmiotu i potwierdzeniu osiągnięcia
efektów kształcenia student:
Posługuje się podstawowymi definicjami z zakresu prawa
podatkowego.
Rozumie elementarne instytucje materialnego prawa
podatkowego.
Odniesienie przedmiotowych
efektów kształcenia do
efektów kształcenia dla
celów
kierunku
obszaru
C1
K_W33
S1A_W07
C2
K_W33
S1A_W07
EP3
Wyszukuje z dostępnych źródeł prawa wskazane normy prawa
podatkowego , instytucje , orzecznictwo sądów
administracyjnych.
C2
C6
K_W33
K_K21
EP4
Rozpoznaje elementy konstrukcji podatku wchodzącego
w skład polskiego systemu podatkowego.
C3
K_U32
EP5
Porządkuje etapy procedury z zakresu prawa podatkowego
i potrafi odróżnić elementy wspólne oraz odrębne.
C4
C6
K_W33
K_K21
EP6
Bada pracując w grupie określony stan faktyczny
w odniesieniu do obowiązującego stanu prawnego ujętego
w normach prawa podatkowego.
C5
C6
K_U32
K_K21
EP7
Interpretuje normy prawa podatkowego na podstawie
zaprezentowanych kazusów.
C5
EP1
EP2
K_U32
S1A_W07
S1A_K05
S1A_K04
S1A_K07
S1A_W07
S1A_U02
S1A_U07
S1A_W07
S1A_K05
S1A_K04
S1A_K07
S1A_U02
S1A_U07
S1A_K05
S1A_K04
S1A_K07
S1A_U02
S1A_U07
8
TREŚCI PROGRAMOWE ODNIESIONE DO EFEKTÓW KSZTAŁCENIA
T
T1W
T2W
T3W
T4W
T5W
T6W
T7W
T8W
T9W
T10W
T11W
T12W
T13W
T14W
liczba
godzin
Treści programowe
Forma: wykład
Wprowadzenie w problematykę prawa podatkowego.Definicja podatku.Klasyfikacje
podatków.Prawo podatkowe jako dziedzina prawa finansowego.Źródła prawa
podatkowego.
Podatki na przełomie dziejów.Konstytucyjne podstawy opodatkowania.Norma prawa
podatkowego.Stosunek podatkowo-prawny.
Elementy konstrukcyjne podatku.Założenia systemu podatkowego.Podmioty
stosunku podatkowo-prawnego.
Obowiązek podatkowy – definicja . Zobowiązanie podatkowe – definicja.Momenty
powstania zobowiązania podatkowego. Przesłanki wygaśnięcia zobowiązania
podatkowego.
Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe. Odpowiedzialność osób trzecich za
zobowiązania podatkowe.
Norma prawa podatkowego ujęcie praktyczne.
Inne materialnoprawne instytucje materialnego prawa podatkowego. Zasady
ewidencji i identyfikacji podatkowej.
Norma prawa podatkowego ujęcie praktyczne.
Polski system podatkowy – charakterystyka poszczególnych podatków dochodowych
i majątkowych.
Polski system podatkowy – charakterystyka poszczególnych podatków pośrednich
oraz pozostałych należności państwowych i samorządowych.
Czynności sprawdzające. Kontrola podatkowa na gruncie ustawy
o
swobodzie działalności gospodarczej. Kontrola podatkowa ,
a
kontrola skarbowa.
Wszczęcie postępowania podatkowego. Wyłączenia pracownika , organu
podatkowego od prowadzonego postępowania podatkowego .Terminy
w
postępowaniu podatkowym. Zasady doręczeń w postępowaniu podatkowym.
Wezwania w postępowaniu podatkowym.
Dowody – definicja , klasyfikacje , charakterystyka. Rodzaje rozstrzygnięć w
postępowaniu podatkowym. Środki odwoławcze w postępowaniu podatkowym.
Nadzwyczajne środki odwoławcze. Skarga do WSA. Skarga kasacyjna do NSA.
Badanie stanu faktycznego w kontekście określonych zapisów norm prawa
podatkowego.
Rozwiązywanie kazusów z zakresu materialnego i proceduralnego prawa
podatkowego.
EP
2
EP1
2
EP1
2
EP1
2
EP2
EP2
2
EP2
2
2
EP3
EP4
3
3
EP4
2
2
EP5
EP5
2
EP5
2
2
EP6
EP7
LITERATURA
Literatura
podstawowa
Literatura
uzupełniająca
1.Gomułowicz A. , Małecki J (2011): „Podatki i prawo podatkowe” , wyd. Lexsis Nexis,
2.Ofiarski Z.(2008) : „Prawo podatkowe”, wyd.Lexis Nexsis,
3.Ofiarski Z. (2010) : „Ogólne prawo podatkowe.Zagadnienia materialnoprawne
i
proceduralne” wyd. Lexsis Nexsis.
1. Brzeziński B. , Olesińska A. (2004) : „Wstęp do nauki prawa podatkowego”, wyd.TNOiK.
2.Brzeziński B. , Olesińska A. (2004) : „Prawo podatkowe.Część szczegółowa”, wyd.TNOiK.
2.Olesińska (2009) : „Polskie prawo podatkowe.Zarys systemu”, wyd. Wydawnictwo DOM
Organizatora.
METODY DYDAKTYCZNE
Forma kształcenia
wykład
Metody dydaktyczne
wykład informacyjny (konwencjonalny) wsparty prezentacją multimedialną, wykład
problemowy, wykład konwersatoryjny, pokaz.
9
METODY WERYFIKACJI PRZEDMIOTOWYCH EFEKTÓW KSZTAŁCENIA
Przedmiotowy
efekt kształcenia
EP1
EP2
EP3
EP4
EP5
EP6
EP7
Forma oceny
E
P
E
U
x
T
K
S
W
S
U
P
R
O
D
S
E
P
S
K
I
x
x
x
x
x
x
x
x
x
EP – egzamin pisemny
EU – egzamin ustny
T – test
K – kolokwium
P – prezentacja
D – dyskusja
KI – konsultacje indywidualne
SW – sprawdzian wiedzy
R – raport/referat
SE – seminarium
SU – sprawdzenie umiejętności praktycznych
O – obserwacja w czasie zajęć
PS – prace samokształceniowe studentów
KRYTERIA OCENY OSIĄGNIĘCIA PRZEDMIOTOWYCH EFEKTÓW KSZTAŁCENIA
Efekt
kształcenia
Kryteria oceny
2
3 - 3,5
4 – 4,5
5
Student nie tylko zna
podstawową terminologię z
zakresu prawa podatkowego , ale
potrafi wyprowadzić logiczne
wnioski
z
zaprezentowanych definicji.
Student płynnie posługuje się
wiedzą z zakresu materialnego
prawa podatkowego
i jednocześnie potrafi rozszerzyć
poprzez znajomość tematu swoją
wypowiedź.
EP1
Student nie potrafi
zdefiniować podstawowych
terminów
z
zakresu prawa podatkowego.
Student definiuje niektóre
z podstawowych terminów z
zakresu prawa podatkowego.
Student zna
i
prawidłowo podaje
podstawową terminologię
z zakresu prawa
podatkowego.
EP2
Student nie rozumie
elementów materialnego
prawa podatkowego.
Student rozumie podstawy
materialnego prawa
podatkowego , jednakże ma
duże trudności z opisywaniem
poszczególnych instytucji.
Student płynnie posługuje
się wiedzą z zakresu
materialnego prawa
podatkowego.
Student nie zna źródeł prawa
podatkowego
i nie
potrafi z nich korzystać.
Student wprawdzie zna źródła
prawa podatkowego , ale
w sposób nieumiejętny
z nich korzysta , nie wyciągając
prawidłowych wniosków.
Student potrafi wymienić
źródła prawa podatkowego
w praktyce z nich we
właściwy sposób korzysta ,
choć przy trudniejszych
stanach prawnych popełnia
małe błędy.
Student potrafi wymienić źródła
prawa podatkowego w praktyce z
nich we właściwy sposób
korzysta , rozwiązując także
trudniejsze przykłady.
EP4
Student nie potrafi rozpoznać
poszczególnych podatków
w polskim systemie
podatkowym
Student rozpoznaje podatki w
polskim systemie podatkowym
, jednakże poprzez
niezgruntowaną wiedzę
przypisuje niektóre cechy
charakterystyczne innym
zobowiązaniom podatkowym.
Student zna polski system
podatkowy. Biegle
charakteryzuje
poszczególne podatki.
Student zna założenia polskiego
systemu podatkowego . Potrafi
połączyć opodatkowanie w
sektorze MSP.
EP5
Student nie rozumie
procedury postępowania
w sprawach podatkowych , a
przez to nie rozróżnia
poszczególnych elementów.
Student rozróżnia poszczególne
procedury postępowania
podatkowego , jednakże nie
potrafi podać cech wspólnych i
różnic.
Student rozróżnia
poszczególne procedury
postępowania
podatkowego , potrafi
podać cechy wspólne i
różnice.
Student rozróżnia bezbłędnie
poszczególne procedury
postępowania podatkowego ,
potrafi podać cechy wspólne
i różnice oraz dodatkowo
wyciąga prawidłowe wnioski z
tego wynikające.
EP6
Nie potrafi w praktyce
wykorzystać wiedzy . Nie
umie dokonać subsumcji
stanu faktycznego na stan
prawny pracując wspólnie w
grupie.
Rozumie stan faktyczny i na
jego podstawie wspólnie z
grupą odszukuje normę
prawną, lecz nie zawsze jest to
ta właściwa.
EP7
Nie potrafi rozwiązać
podstawowych kazusów.
Rozwiązuje proste kazusy z
zakresu prawa podatkowego ,
bez podania logicznego
uzasadnienia.
EP3
Nie ma problemu ze
zrozumieniem stanu
faktycznego
i
jednocześnie dokonuje
wspólnie
w grupie
prawidłowego
podstawienia do
obowiązującej normy
prawa podatkowego.
Rozwiązuje kazusy
z zakresu prawa
podatkowego i potrafi je
uzasadnić .
Bezbłędnie pracując
w
grupie dokonuje subsumcji stanu
faktycznego pod stan prawny ,
jednocześnie rozszerza logicznie
wnioski.
Rozwiązuje skomplikowane
kazusy
z zakresu prawa
podatkowego i potrafi je
kompleksowo uzasadnić.
10
SPOSOBY OCENIANIA I WARUNKI ZALICZENIA W POSZCZEGÓLNYCH FORMACH KSZTAŁCENIA
Wykład – 100%
OCENA KOŃCOWA PRZEDMIOTU
Składowa oceny końcowej:
Procentowy udział składowej w ocenie końcowej:
Zaliczenie z wykładu
100 %
RAZEM
100 %
NAKŁAD PRACY STUDENTA – BILANS GODZIN I PUNKTÓW ECTS
Obciążenie
studenta
Liczba godzin
Lp.
Aktywność studenta
1
Udział w zajęciach dydaktycznych
Przygotowanie do zajęć (studiowanie literatury):
Wykład:
Ćwiczenia laboratoryjne:
30
7
Łączny nakład pracy studenta
80
8
Punkty ECTS za przedmiot
3 ECTS
9
Nakład pracy studenta związany z zajęciami o charakterze praktycznym
Nakład pracy związany z zajęciami wymagającymi bezpośredniego udziału nauczycieli
akademickich
2 ECTS
2
10
50
1 ECTS
ZATWIERDZENIE SYLABUSA:
Opracował
Sprawdził pod
względem formalnym
Stanowisko
Tytuł/stopień naukowy, imię nazwisko
Mgr Anna Banasik
Kierownik Zakładu Zarządzania Małymi i Średnimi
Przedsiębiorstwami
Zatwierdził
Dyrektor Instytutu Ekonomicznego
Podpis
11