drukuj program

Galicyjska Misja Gospodarcza zaprasza tna szkolenie:
Obowiązki służb płacowo-kadrowych
Wykładowca:
Renata Soszyńska - ekspert prawa podatkowego i gospodarczego. Praktyk prawa
gospodarczego, doradca finansowo – podatkowy, autorka wielu publikacji książkowych i
prasowych. Doświadczony wykładowca, bardzo wysoko oceniana przez uczestników szkoleń
Data:
22-24 pażdziernika 2014, Zakopane Zespół Konferencyjno - Wypoczynkowy “Dolina Białego“
Koszt:
1590 PLN netto / 1955,70 PLN brutto przy zgłoszeniach do 13 października, po tym terminie
koszt uczestnictwa wynosi 1990 PLN netto / 2447,70PLN brutto
Program Szkolenia:
Dzień I
Obowiązki płatnika - bieżące rozliczenia podatku dochodowego od osób fizycznych w 2014 roku, z
uwzględnieniem najnowszego orzecznictwa NSA oraz wykładni urzędowych Ministerstwa Finansów zmiana w ustawie o PIT od 1 stycznia 2015 roku
1. Katalog przychodów podlegających opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych ze
szczególnym uwzględnieniem przychodów ze stosunku pracy w tym;
• opodatkowanie przychodów ze stosunku pracy – wynagrodzenia podstawowe, premie, nagrody,
dodatki stażowe i inne.
• wycena i opodatkowanie świadczeń rzeczowych,
• opodatkowanie świadczeń z ZFŚS i Związków Zawodowych ,
• opodatkowanie świadczeń po zmarłym pracowniku, emerycie, renciście m.in. zapomogi,
• umorzone pożyczki,
• opodatkowanie świadczeń ponoszonych na rzecz członków zarządu, organów stanowiących osób
prawnych,
• opodatkowanie przychodów związanych z kształceniem pracowników i członków Rad
Nadzorczych na tle przepisów Kodeksu pracy i przepisów ustawy o PIT,
• opodatkowanie przychodów pracowników będących w podróżach służbowych krajowych i
zagranicznych, aktualne wykładnie,
• opodatkowanie przychodów osób nie będących pracownikami w tym;
• opodatkowanie osób zatrudnionych na podstawie kontraktów menedżerskich,
• opodatkowanie stypendiów doktorantów, studentów i uczniów,
• opodatkowanie przychodów z tytułu wykonania prac autorskich , umowy o dzieło,
umowy o współpracy itp.
• opodatkowanie świadczeń otrzymywanych przez emerytów i rencistów oraz członków
ich rodzin.
2. Przychody zwolnione z opodatkowania.
• katalog zwolnień przychodów uzyskiwanych przez pracowników ze stosunku pracy,
• zwolnienia przychodów otrzymanych od byłych pracodawców przez emerytów i rencistów,
• zakres zwolnień z opodatkowania stypendiów otrzymanych z różnych źródeł, uwarunkowania
prawne.
3. Przychody opodatkowane w formie zryczałtowanej - rodzaj przychodów podlegających tej formie
opodatkowania.
4. Pobór zryczałtowanego podatku dochodowego od osób zagranicznych , w szczególności przy
przekroczeniu pobytu w Polsce 183 dni w roku podatkowym.
5. Koszty uzyskania przychodów.
• pracownicze koszty uzyskania przychodów oraz zryczałtowane 50% koszty – wymagana
dokumentacja.
• uwarunkowania prawne związane z naliczaniem 50% kosztów uzyskania przychodów od prac
autorskich w 2014r .
• koszty uzyskania przy wykonaniu umów zlecenia,
• zastosowanie faktycznie poniesionych kosztów uzyskania przychodów w ramach umów o pracę
oraz innych umów .
• Ulgi i odliczenia pomniejszające podstawę opodatkowania w tym;
• odliczenia z tytułu darowizn,
• uwarunkowania uprawniające do odliczenia ulgi rehabilitacyjnej ,
• nowe zasady odliczania ulgi związanej z używaniem Internetu – zmiany w zakresie
dokumentowania,
• istotne zagadnienia związane z korzystaniem z ulgi prorodzinnej.
6. Obowiązki płatnika związane z rozliczeniem zaliczek na podatek za okres miesięczne oraz rozliczenie
roczne w tym;
• rodzaje formularzy podatkowych, terminy i adresaci uprawnieni do ich otrzymywania,
• kiedy płatnik może zmienić wysokość naliczanych , pobieranych i odprowadzanych zaliczek na
podatek dochodowy od osób fizycznych,
• w jakim przypadku płatnik może być zwolniony z obowiązku pobrania podatku,
• zakres odpowiedzialności osoby wskazanej przez płatnika do naliczania, poboru i odprowadzania
do urzędu skarbowego zaliczek na podatek PIT oraz przekazywanie urzędom skarbowym
wymaganych przepisami ustawy formularzy podatkowych.
7. Rodzaje formularzy podatkowych i miejsce ich przekazywania.
• jak należy weryfikować dokumenty płacowe, deklaracje i inne informacje podatkowe dla potrzeb
rozliczeń miesięcznych i rocznych,
• zasady korygowania błędów w naliczanych zaliczkach w ciągu roku,
• oświadczenie składane płatnikowi przez osoby uprawnione do” ulgi rodzinnej”,
• rodzaje deklaracji składanych przez płatnika w ciągu roku (kiedy i w jakim przypadku) oraz po
zakończeniu 2014 roku,
• korekty w rozliczeniach rocznych – odpowiedzialność podatnika i płatnika,
• osoby zobowiązane do złożenia deklaracji podatkowych w urzędach skarbowych,
• rozliczenia byłych pracowników emerytów i rencistów.
8. Formularz PIT -8C – warunki i zasady sporządzania, rodzaje przychodów ujawnianych w deklaracji;
• upominki, prezenty, odsetki, umorzone pożyczki i inne należności.
9. Sporządzanie formularzy PIT-4R i PIT – 8AR w zakresie przychodów z tytułu;
• nagród wygranych w konkursie,
• przychodów w zyskach osoby prawnej(dywidendy),
• umowy zlecenia , z których przychody nie przekraczały kwoty 200 zł.,
• zaliczki od wynagrodzeń i innych świadczeń pracowniczych,
• sporządzanie deklaracji z tytułu przejęcia pracowników z innej firmy,
• inne rozliczenia pracowników i osób niebędących pracownikami.
10.Opodatkowanie przychodów z Pracowniczej Kasy Zapomogowo-Pożyczkowej – wybrane zagadnienia.
11.Zwrot nienależnie pobranej składki na ubezpieczenia zdrowotne – wybrane problemy.
12.Związek zawodowy jako nowy płatnik [podatku dochodowego w 2014 r. – zakres obowiązków
dotyczących ewidencji i sporządzania deklaracji podatkowych.
13.Istotne interpretacje Ministra Finansów i Izb Skarbowych dotyczące rozliczeń podatku dochodowego od
osób fizycznych w 2014r.
14.Katalog zmian przepisów w ustawie PIT od 1 stycznia 2015r.
15.Odpowiedzi na pytania uczestników seminarium.
Dzień II
Umowy cywilnoprawne w aktualnie obowiązującym stanie prawnym z uwzględnieniem zobowiązań
fiskalnych wynikającym z tych umów
I. Podstawa prawna zawierania umów zlecenia.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
gólna charakterystyka umów zlecenia.
Określenie tytułu zobowiązania zleceniobiorcy i zleceniodawcy.
Skutki powierzenia wykonania umowy zlecenia osobie trzeciej.
Odpowiedzialność za niewykonanie lub nieprawidłowe wykonanie umowy- kary umowne.
Wygaśnięcie umowy.
W jakiej sytuacji umowę zlecenia można uznać jako umowę o pracę,- zarzut obejścia przepisów.
II. Umowy o dzieło w świetle przepisów kodeksu cywilnego oraz przepisów ustawy o prawie autorskich.
1. Umowa o dzieło, podstawowe elementy charakterystyczne dla tego rodzaju umów.
2. Umowa o dzieło , a umowa zlecenia – różnice w konstrukcji tych umów.
3. Szczególny przedmiot umowy o dzieło – utwór w rozumieniu prawa autorskiego w tym;
• konstrukcja umowy – przykłady,
• prawa i obowiązki stron,
• wynagrodzenie,
• zakończenie lub wygaśnięcie umowy.
III. Podróże zleceniobiorców i wykonawców dzieła.
1. Zasady rozliczania kosztów podróży zleceniobiorców i wykonawców dzieła w celu wykonania umowy.
2. Obowiązki w zakresie dokumentowania kosztów po stronie zleceniodawcy zleceniobiorcy – kryterium
kosztów i dochodów.
3. Składki na ubezpieczenia społeczne od wypłaconych świadczeń z tytułu podróży.
4. Skierowanie na szkolenia związane z wykonaniem umów cywilnoprawnych w świetle przepisów prawa
podatkowego i ZUS.
IV. Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne w umowach zlecenia i umowach o dzieło w tym;
1.
2.
3.
4.
obowiązkowe ubezpieczenia społeczne,
dobrowolne ubezpieczenia społeczne,
zbieg tytułów do ubezpieczeń
ubezpieczenia zdrowotne.
V. Umowy o współpracy zakres podmiotowy i przedmiotowy.
VI. Samozatrudnienie.
Dzień III
Zasady rozliczania kosztów podróży służbowych i innych świadczeń utożsamianych z podróżami
służbowymi
I. Uwarunkowania prawne dotyczące podróży służbowych ,oddelegowania i szkoleń – związki i rozbieżności
,istota przepisów Kodeksu pracy i przepisów wykonawczych do K.p.
1.
2.
3.
4.
Przepisy regulujące zasady odbywania podróży służbowych.
Miejsce rozpoczęcia i zakończenia podróży służbowych.
Czas pracy w podróży służbowej.
Podróż służbowa a oddelegowanie lub przeniesienie służbowe do pracy w innej miejscowości – zakres
obowiązków pracodawcy, uprawnień pracowników – aspekt podatkowy i obowiązki w zakresie ZUS.
5. Podróż służbowa pracowników i osób nie mających statusu pracownika ( doktorantów, studentów,
zleceniobiorców i innych osób współpracujących z Uczelnią-Instytutem) a udział w szkoleniu ,
sympozjach, seminariach – różnice w rozliczeniach
6. Zasady rozliczania kosztów podróży pracowników i osób nie mających statusu pracownika z
uwzględnieniem rodzajów umów , uchwał i innych uwarunkowań.
II. Rozliczenie kosztów podróży krajowych.
1. Składniki należności z tytułu podróży służbowych krajowych w tym;
• diety a koszty wyżywienia,
• koszty noclegów i ryczałtów noclegowych,
• koszty przejazdów i dojazdów,
• wydatki na parkingi i autostrady ,
• inne wydatki,
III. Nowe zasady rozliczania kosztów podróży zagranicznych.
1. Moment rozpoczęcia zagranicznej podróży służbowej z uwzględnieniem odcinka Krajowego wg nowych
wykładni urzędowych.
2. Rozliczenie poszczególnych rodzajów kosztów w oparciu o przedstawione dokumenty oraz kosztów
zryczałtowanych w tym;
• koszty przejazdów i dojazdów – ograniczenia ich wysokości,
• koszty noclegów i ryczałtów za nocleg – korzystne zmiany ,
• diety – ograniczenia wysokości ryczałtów,
• zapewnienie pracownikom nieodpłatnego wyżywienia w podróży zagranicznej, bądż przekazania
ekwiwalentu na wyżywienie,
• ekwiwalent wypłacony gościom zagranicznym na pokrycie kosztów wyżywienia w aspekcie
przepisów umów o unikaniu podwójnego opodatkowania oraz przepisów krajowych
• koszty ubezpieczeń, w tym ubezpieczeń zdrowotnych w przypadku podróży służbowych oraz w
przypadku oddelegowania ,
• inne wydatki.
• krótkookresowy najem samochodów w czasie podróży zagranicznych.
3. Wyjazdy na konferencje, sympozja, seminaria organizowane przez krajowe i zagraniczne Uczelnie i
Jednostki Naukowe.IV. Implikacje podatkowe – zasady zwolnień podatkowych należności związanych z rozliczeniem kosztów
podróży ( koszty uzyskania przychodów po stronie pracodawcy i zwolnień z opodatkowania u osób
odbywających podróże).
1. Rozliczenie kosztów podróży osób towarzyszących delegowanemu pracownikowi naukowemu np.
studentowi , tłumaczowi i inne osoby.
2. Dodatkowe ubezpieczenie od nieszczęśliwych wypadków delegowanego pracownika w podróż
zagraniczną – wg interpretacji MF i innych organów skarbowych.
3. Konsekwencje przedłużenia delegacji urlopem wypoczynkowym pracownika – zakres odpowiedzialności
pracodawcy i ryzyka pracownika.
4. Uregulowania prawne w zakresie przekazywania zaliczek pracownikom delegowanym w zagraniczna
podróż służbową.
5. Kurs walut stosowany przy rozliczeniu kosztów delegacji zagranicznej po zmianie przepisów
Rozporządzenia MP i PS od 1 marca 2013r.- w jakiej walucie udzielać zaliczek, jakie kursy walut stosować,
jak rozliczać różnice kursowe / kontrowersyjne przeliczania walut obcych na zł/.
6. Kiedy należy rozpoznać podatek VAT w zakresie;
• nabycia wewnątrzwspólnotowego,
• importu usług,
• przekazywania prezentów .
7. Jakie wydatki związane z podróżą służbową nie powinny być zaliczane do przychodów pracownika , a
które podlegają opodatkowaniu podatkiem PIT.
8. Rodzaj wydatków związanych z podróżą służbową nie podlegające zaliczeniu do kosztów uzyskania
przychodów pracodawcy (wątpliwości interpretacyjne).
9. Aktualne orzecznictwo w sprawach dotyczących podróży służbowych.
V. Zagadnienia związane z używaniem samochodów , a w tym:
1. Używanie samochodów prywatnych w jazdach lokalnych – dokumenty, rozliczenia, aspekty podatkowe .
2. Używanie prywatnych samochodów w podróżach służbowych krajowych i zagranicznych.
3. Używanie samochodów służbowych w jazdach prywatnych i służbowych miejscowych oraz w podróżach
służbowych krajowych i zagranicznych a także jazdach prywatnych w kraju i zagranicą.
4. Wynajem samochodów w kraju i za granicą w celu odbycia podróży służbowej – aspekt kosztowy i
podatkowy, zasady dokumentowania.
5. Samochody w przepisach ustawy o VAT i ustaw o podatkach dochodowych.
Galicyjska Misja Gospodarcza s.c.
Departament Szkoleń
ul. Tuwima 8
31-581 Kraków
tel.: 12 640 29 30
12 640 29 32
fax: 12 640 29 31
e-mail: [email protected]
www.gmg.edu.pl