Szczegółowy opis szkolenia

Szczegółowy opis szkolenia
Akademia podatkowa przedsiębiorcy.Rozliczenia wspólników,sukcesja,optymalizacja
podatkowa.
Miejsce
Gdańsk
Termin
2016-01-20 - 2016-01-22
Prowadzący
Paweł Małecki Tomasz Piekielnik
Czas trwania
18 h
Cena*
1347 PLN + 23% VAT
*Podana cena jest ceną netto. Do ceny należy doliczyć 23% podatku VAT
Program:
Dzień pierwszy:
Rozliczenia wspólników spółek osobowych
1) Formy prowadzenia działalności gospodarczej:
- działalność jednoosobowa,
- spółka cywilna
- spółka jawna
- spółka partnerska
- spółka komandytowa
- spółka komandytowo- akcyjna
- spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
- spółka akcyjna
2) Zalety i wady poszczególnych forma prowadzenia działalności:
- formy opodatkowania
- formy prowadzenia księgowości
- odpowiedzialność wobec osób trzecich
- spłata zobowiązań podatkowych wspólników przez spółkę
3) Przychody i koszty w spółkach osobowych:
- przychody spółki, a przychody wspólników
- definicja kosztów i zasady ich rozliczania
4) Katalog negatywny kosztów, wybrane przypadki, zmiany na rok 2015 w stosunku do spółek
osobowych:
- środki trwałe w ewidencji spółek wartość początkowa i ograniczenia kosztów
- zbywanie przedmiotu wkładu
- wartości własnej pracy podatnika, jego małżonka i małoletnich dzieci
- koszty pracy własnej wspólników, ich małżonków i małoletnich dzieci
- pożyczka udzielona przez wspólnika
5) Podział przychodów, kosztów i dochodów spółki między wspólników:
- zasady podziału
- przychody poszczególnych wspólników
- zmniejszenie udziałów w spółce i skutki podatkowe
- sprzedaż praw do udziału w zyskach w spółce osobowej
6) Kiedy reguły podziału zysków w spółce komandytowej wymagają utworzenia dokumentacji
wyjaśniającej rynkowe zasady tego podziału, czego dotyczy ta dokumentacja w spółce osobowej
7) Spółki osobowe z jednoczesnym udziałem wspólników będących osobami fizycznymi i prawnymi ich specyfika
8) Wspólnik spółki osobowej będący osobą fizyczną i prowadzący inne formy działalności
gospodarczej:
- sumowanie przychodów i kosztów
- podatek liniowy i ogólne zasady opodatkowania
- ryczałt od przychodów w jednej spółce, a podatek liniowy w drugiej - czy jest to mozliwe
9) Rozwiązanie spółki, wystąpienie wspólnika, wymiana wspólników:
- otrzymane środki pieniężne u odchodzącego wspólnika
- otrzymane wierzytelności u odchodzącego wspólnika
- koszty rozliczane w momencie wystąpienia
- co nie stanowi przychodu w momencie wystąpienia
- rozliczanie przychodów z tytułu otrzymanych składników majątku, koszty jego zbycia, zwolnienia
- wniesienie otrzymanych składników majątku do spółki osobowej
10) Wybrane orzeczenia Sądów Administracyjnych z roku 2014 i 2015 dotyczące podatków
dochodowych
Dzień drugi:
Sukcesja podatkowa przedsiębiorstw.
1) Następstwo w biznesie
- Śmierć właściciela firmy – aspekty biznesowe, prawne i podatkowe
- Śmierć wspólnika spółki osobowej – czy spółka ulegnie rozwiązaniu?
- Śmierć wspólnika spółki kapitałowej
2) Skutki prawne następstwa – właściwe zapisy w umowie spółki kluczem do uniknięcia problemów.
- Następstwo na przykładzie wspólników sp. z o.o.
- Następstwo na przykładzie wspólników spółki jawnej oraz komandytowej
3. Jak zabezpieczyć majątek prywatny przed długami firmy?
4. Przejęcie działalności gospodarczej spadkodawcy – ujęcie problemowe
- Numer NIP, rejestracja na VAT
- Kasy fiskalne – możliwość kontynuacji sprzedaży
- Rozliczenie podatku PIT i podatku VAT przez spadkobierców
5. Sukcesja i dziedzictwo – aspekty podatkowe
- Opodatkowanie masy spadkowej
- Dziedziczenie prawa do „kosztów”
- Zagadnienia szczególne
6. Zbycie majątku nabytego w ramach spadku
- Opodatkowanie podatkiem dochodowym i VAT
- Prawo do rozliczenia kosztów zmarłego
- Skutki podatkowe śmierci przedsiębiorcy
7. Regulacje szczególne prawa podatkowego
- Odpowiedzialność podatkowa spadkobierców
- Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe wspólników
- Prawo do kontynuowania działalności gospodarczej
- Odpowiedzialność podatkowa nabywcy firmy
- Odpowiedzialność karnoskarbowa
8. Planowanie dziedzictwa – świadomy przedsiębiorca zawsze wygrywa!
9. Panel dyskusyjny
Dzień trzeci:
Optymalizacja podatkowa dochodów przedsiębiorców.
1. Podatki jako koszt prowadzenia biznesu
- Biznesowe spojrzenie na podatki dochodowe
- Podatek VAT i optymalizacja
- Podatek PCC
2. Planowanie podatkowe – świadomy podatnik wygrywa
- Czy podatki da się planować?
- Jak obliczać koszt podatku w czasie?
- Porównanie inwestycji finansowanych kapitałem własnym / kredytem / leasingiem
- amortyzacja
- momenty podatkowe dla przychodów
- możliwości rozpoznawania kosztu w czasie
3. Wybór formy opodatkowania
- Wady i zalety opodatkowania w formie liniowej
- Spółka komandytowa
- Kiedy korzystna jest jednak spółka z o.o.?
4. Optymalizacja podatkowa działalności bieżącej
- Tworzenie tarczy podatkowej
- Amortyzacja wartości niematerialnych (znaki towarowe, wartość firmy)
- Step-up nieruchomości innych składników majątku
5. Optymalizacja transakcji
- Sprzedaż nieruchomości
- Sprzedaż firmy
- Wystąpienie wspólnika
6. Omówienie wybranych zagranicznych struktur podatkowych
7. Obejście prawa podatkowego
- Aktualne i planowane regulacje prawne
- Niedozwolone obejście prawa
8. Unikanie płacenia podatków
- Śmierć właściciela firmy – aspekty biznesowe, prawne i podatkowe
- Śmierć wspólnika spółki osobowej – czy spółka ulegnie rozwiązaniu?
- Śmierć wspólnika spółki kapitałowej
9. Podsumowanie i panel dyskusyjny
Dla kogo:
Szkolenie skierowane jest do: księgowych, dyrektorów finansowych, właścicieli i współwłaścicieli (wspólników),
akcjonariuszy firm, właścicieli biur rachunkowych i ich pracowników, przedsiębiorców, osób odpowiedzialnych za
planowanie i kontrolę finansów firmy
Cel:
Celem szkolenia jest omówienie zasad rozliczania podatku dochodowego od osób prawnych i fizycznych ze
szczególnym uwzględnieniem właścicieli, wspólników, akcjonariuszy spółek osobowych. Dyskusja nad
konsekwencjami podatkowymi i karnoskarbowymi nieprawidłowego ujmowania i odprowadzania podatku CIT.
Pozyskanie wiedzy na temat niekorzystnych skutków nieplanowanej sukcesji (śmierci właściciela firmy, wspólnika
spółki), poznanie możliwości zarządzania procesem sukcesji, a także przekazanie wiedzy z zakresu planowania
podatkowego, uzmysłowienie uczestnikom rzeczywistego charakteru podatku (obiążenie = koszt), jak również
przekazanie wiedzy na temat wielu rozwiązań z zakresu optymalizacji podatkowej.
Korzyści:
Podstawową korzyścią ze szkolenia jest nabycie wiedzy na temat technik planowania podatkowego i optymalizacji
podatkowej – dzięki którym firmy osiągają oszczędności podatkowe od wielu tysięcy do milionów złotych.
Omawiane przykłady praktyczne umożliwią wdrożenie wielu korzystnych rozwiązań w firmie. Uczestnicy nabędą
umiejętność identyfikowania obszarów problemowych, zarządzania kryzysowego w podatkach na wypadek śmierci
właściciela firmy (wspólnika spółki). Nabyta wiedza będzie niezmiernie przydatna w procesie planowania losów
przedsiębiorstwa w taki sposób, aby w procesie sukcesji nie został utracony wypracowany majątek. Efektem
szkolenia powinno być także podwyższenie kompetencji zainteresowanych osób w zakresie umiejętności
praktycznego rozliczania, podatku dochodowego od osób fizycznych. Szczególnym celem szkolenia jest
przygotowanie księgowych, właścicieli, wspólników, akcjonariuszy do praktycznego rozliczenia podatku
dochodowego.
Wykładowca:
Paweł Małecki Tomasz Piekielnik
Tomasz Piekielnik
ekspert w zakresie podatków i finansów, doradca podatkowy (nr wpisu 11108). Posiada wieloletnie doświadczenie
w doradztwie podatkowym i strategicznym na rzecz prestiżowych Klientów. Wieloletni współpracownik firm z tzw.
wielkiej czwórki – PricewaterhouseCoopers, oraz Ernst & Young. Tomasz jest także stałym ekspertem podatkowym
najbardziej opiniotwórczych polskich dzienników, (m.in. Rzeczpospolita) jak również stacji radiowych (Polskie
Radio Trójka, Radio Wrocław), oprócz tego cenionym trenerem i ekspertem – występował jako ekspert podczas
setek krajowych i zagranicznych seminariów i konferencji.
Paweł Małecki
dr inż doradca podatkowy wpis nr 349, posiada również uprawnienia do usługowego prowadzenia ksiąg
rachunkowych. Jest byłym nauczycielem akademickim z 24 letnim stażem. Prawem podatkowym zajmuje się od
1995 r. działając w ramach Kancelarii Doradców Małecki i wspólnicy sp. zoo. W 1997 r zdał egzamin na Certyfikat
Księgowego uprawniający do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych. W 1998 r zdał egzamin na doradcę
podatkowego. Jest autorem kilkunastu książek z zakresu prawa podatkowego (w tym komentarza do ustawy o
podatku VAT, komentarza do ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, komentarza do ustawy o
podatku dochodowym od osób prawnych). Komentarz do ustawy o CIT jest aktualizowany co roku i wydawany
nakładem Wydawnictwa Wolters Kluwer Polska sp zoo. Publikuje regularnie artykuły lub wypowiedzi eksperckie w
dziale prawnym gazet Rzeczpospolita oraz Gazeta Prawna. Od 2001 roku do 2007 r. był członkiem Państwowej
Komisji Egzaminacyjnej ds. Doradztwa Podatkowego przy Ministrze Finansów przeprowadzającej egzaminy na
doradców podatkowych. Od 2010 r. jest ponownie członkiem tej Komisji. Prowadzi wykłady z zakresu prawa
podatkowego na szkoleniach doradców z Izby Doradców Podatkowych, na kierunku Doradztwo Podatkowe
prowadzonym na Uniwersytecie im. Adama Mickiewicza w Poznaniu, w Wyższej Szkole Bankowej w Poznaniu i we
Wrocławiu, w Stowarzyszeniu Księgowych w Polsce, Instytucie Konsultantów Europejskich (wykłady z zakresu
podatki w projektach europejskich) i innych szkoleniach organizowanych przez profesjonalne firmy. Od kilku lat
doradza Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości w zakresie podatku VAT i podatków dochodowychw
projektach realizowanych przez Agencję i jej beneficjentów. Jest autorem wielu opinii z zakresu prawa
podatkowego dla PARP i innych instytucji.Występuje jako pełnomocnik reprezentując podatników przed
Wojewódzkimi Sądami Administracyjnymi i Naczelnym Sądem Administracyjnym w sprawach podatkowych.
Opinie
Bardzo dobre , rzeczowe szkolenie K. Kosecka - SM Kociewie
Bardzo rzeczowo, konkretnie z przytoczeniem przykładów z codziennego funkcjonowania firm. Tomasz
Chmielewski ONIX
Szkolenie rzetelne i zgodne z tematem. Aneta Piotrowska BHE DYCHÓW
Szkolenie uważam za interesujące, przeprowadzone bardzo zrozumiale dla słuchacza. Alicja
Łuczkiewicz Hydro Energetyka
Szkolenie merytoryczne, zagadnienia omawiano jasno, rzeczowo, na przykładach branżowych. Bardzo
dobra komunikacja wykładowcy ze słuchaczami B. Dulińska SM Lębork
Profesjonalne podejście do zagadnienia, bardzo miła atmosfera - E. Gajewska SM Tczew
Szkolenie z podatku VAT przedstawione w sposób interesujący i praktyczny z uwzględnieniem
bieżących problemów. Małgorzata Dziuba IGA Nowa Sól
Szkolenie bardzo ciekawe, objęte ściśle tematyką dotyczącą rozliczenia podatku VAT, dodatkowo
oparte na ciekawych przykładach B. Zieleniewska SM Wejherowo
Ciekawe- wnoszące wyjaśnienia problematyki nowych przepisów dot. VAT od 2014 r. Rozwianie
wątpliwości rozliczania VAT. Ł .Manicka–Gać SM Nova
Szkolenie było prowadzone przez wykładowcę, który w bardzo prosty spośób przekazał zmiany
wchodzące w ustawie VAT. Sylwia Hejduk POLBILDING
Szkolenie odbyło się w sposób zrozumiały w 100% i interesujacy. Aleksandra Woźniak BHE Dychów
Bardzo interesujace szkolenie, dobrze przygotowany wykładowca. Małgorzata Kukiełka Bader Polska
Szkolenie prowadzone w bardzo przystęny sposób. Odpowiedzi na pytania wyczepujące. Obszerne
materiały szkoleniowe.Agnieszka Staniewska PGNiG SA
Szkolenie prowadzone w sposób ciekawy i zgodny z tematem. Wykłądowca wyczerpująco
odpowiedział na zadane pytania. I. Frończyk MPGK
Świetny wykładowca , który umie przekazać posiadaną wiedzę na dany temat. J. Gliwa GPK
Szkolenie na wysokim poziomie, przeprowadzone pzrez profesjonalnego doradcę podatkowego,
poparte ciekawymi przykłądami. Możliwośc zadawania pytań, wspólne szukanie odpowiedzi.W.
Migdalska MZGK
Temat szkolenia bardzo ciekawy, poruszane tematy były wyjaśniane na biezaco na szkoleniu. G. Szałek
ZUK
Wyczepujące omawaianie tematów. Dogłebne wyjasnienia i odpowiedzi na zadane pytanie.
B.Dekier PGKiM
Szczegóły organizacyjne:
Koszt uczestnictwa:
• -jednej osoby 1347 plus 23% VAT, razem 1656.81
• -kolejnych osób - prosimy o kontakt
Uwaga: Promocje i rabaty nie łączą się.
Uwaga: Możecie Państwo zwracać się z wnioskiem o dofinansowanie szkolenia z Krajowego Funduszu
Szkoleniowego,
Cena obejmuje:
• -uczestnictwo w szkoleniu
• -serwis kawowy
• -obiad
• -materiały szkoleniowe
• -certyfikat ukończenia
Płatności:
• Prosimy realizować na konto 40 1320 1537 1869 7872 2000 0001 po otrzymaniu zaproszenia.
Miejsce szkolenia:
• Szkolenie jest realizowane w centrum konferencyjnym zlokalizowanym w centrum miasta,
• Nazwa i adres zostanie Państwu przekazana w zaproszeniu.
Zaproszenie zawiera:
• temat szkolenia
• miejsce
• godziny realizacji
Informacje:
• Tel. 601-955-320
• Fax. (46)8332636
• e-mail. [email protected]; www.akkonline.pl