Informacje dodatkowe do badania sprawozdania finansowego

Rada Nadzorcza Zakładów Farmaceutycznych UNIA
Spółdzielnia Pracy
zaprasza uprawnione podmioty
do składania ofert na badanie sprawozdania finansowego
za rok obrotowy 2015
Oferta powinna zawierać:
1. Informacje o oferencie, w tym o dotychczasowych
doświadczeniach, w szczególności w zakresie badania
sprawozdań przedsiębiorstw farmaceutycznych oraz spółdzielni
pracy,
2. Akceptację harmonogramu zaproponowanego przez Spółdzielnię
obejmującego sposób i terminy prac związanych z badaniem
(badanie wstępne i badanie zasadnicze),
3. Warunki finansowe badania,
4. Projekt
umowy
(zawierający
zapisy
z
terminami
wyszczególnionymi w „Informacjach dodatkowych do badania
sprawozdania finansowego”).
Oczekiwany termin ukończenia badania sprawozdania finansowego
Spółdzielni za rok 2015 wraz z Raportem i Opinią - 03.03.2016
Pisemne oferty przygotowane zgodnie z powyższym należy składać w
terminie do dnia 27.10.2015 na adres:
Zakłady Farmaceutyczne UNIA Spółdzielnia Pracy
ul. Chłodna 56/60, 00-872 Warszawa
z dopiskiem „Oferta badania sprawozdania finansowego za rok 2015”
Informacje dodatkowe do badania sprawozdania finansowego
I.
BADANIE
WSTĘPNE
1.
1.etap: 14.12.2015
– 18.12.2015
Spółdzielnia na tym etapie przygotowuje do 11.12.2015 wyłącznie
wstępny Bilans i Rachunek Wyników na dzień 30.11.2015 wraz z notami
do sprawozdania finansowego oraz dostarcza wszystkie dane w zakresie
wcześniej uzgodnionym z Audytorem. W dniach 14.12.2015-18.12.2015
(5 dni roboczych) Audytor przeprowadza w siedzibie UNII wstępną
analizę i weryfikację dokumentów. Do 29.11.2015 Audytor prześle do
Spółdzielni zestawienie wszystkich dokumentów, które winna
skompletować Spółdzielnia, a które będą potrzebne do przeprowadzenia
badania wstępnego i badania zasadniczego.
2.
2.etap:
04.01.2016 –
08.01.2016
Przygotowanie przez Audytora szczegółowego, pisemnego raportu
dotyczącego uwag n/t wyników Badania Wstępnego (przeprowadzonego
w 1.etapie na dzień 30.11.2015)
II. BADANIE
ZASADNICZE
1.
1. etap:
15.02.2016 –
19.02.2016
Weryfikacja prawidłowości ujmowania zdarzeń gospodarczych na kontach
księgowych i ich prezentacji w Bilansie i Rachunku Wyników na
podstawie zestawienia obrotów dokumentów źródłowych za okres
sprawozdawczy. Spółdzielnia na tym etapie przygotowuje Bilans i
Rachunek Wyników wraz z notami do sprawozdania oraz dostarcza
wszystkie inne dane w zakresie uzgodnionym z Audytorem (dokumenty
statutowe, potwierdzenia sald, protokoły inwentaryzacyjne itp.). W dniach
15.02.2016-19.02.2016 (5 dni roboczych) Audytor przeprowadza w
siedzibie UNII ostateczną analizę i weryfikację dokumentów.
2.
2.etap:
22.02.2016 –
26.02.2016
Przygotowanie przez Audytora listy korekt i ujęcie przez Spółdzielnię
korekt w księgach. Po ujęciu korekt przygotowanie przez Spółdzielnię
wszystkich elementów Sprawozdania Finansowego - weryfikacja przez
Audytora prawidłowości i kompletności sprawozdania finansowego.
3.
3 etap:
do 03.03.2016
Wydanie Opinii i Raportu oraz przedstawienie, w formie Listu do Zarządu
i Rady Nadzorczej, ewentualnych słabych punktów kontroli wewnętrznej
Spółdzielni i innych nieprawidłowości stwierdzonych w trakcie badania,
które nie zostały opisane w raporcie/opinii, a które są istotne z punktu
widzenia działalności
4.
4 etap:
do 11.03.2016
Uczestnictwo Audytora w posiedzeniu Rady Nadzorczej podsumowujące
wyniki Audytu, w tym zgłoszenie i omówienie przez Audytora wykrytych
ewentualnych nieprawidłowości
III. INNE
INFORMACJE:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Rok rozpoczęcia
działalności
gospodarczej
1937
Liczba osób
zatrudnionych
217
Przeprowadzone w
ostatnich 4 latach
kontrole
(podatkowe, ZUS)
W kwietniu 2011 wystąpiła kontrola podatkowa VAT,
a w kwietniu 2013 - kontrola ZUS; w roku 2014 i roku 2015 nie było
żadnych kontroli (jedynie czynności sprawdzające)
Stosowane w
księgowości
systemy ewidencji
Ewidencja ilościowo-wartościowa dla zapasów
Rodzaje
Produkcja leków i preparatów farmaceutycznych
działalności
Liczba dostawców i
Odbiorcy krajowi: 150
Odbiorcy zagraniczni: 5
odbiorców
Dostawcy krajowi: 430
7.
Stosowany system
ewidencji kosztów
8.
Liczba
dokumentów =
liczba operacji
księgowych
Zespół 4 i zespół 5
17.000
Dostawcy zagraniczni: 15
9.
Dane finansowe
(tys. zł)
Przychody ze
sprzedaży
Aktywa
trwałe
Wynik
finansowy
netto
Kapitały
67.034
33.628
32.00033.000
3.999
2.600 –
3.500
37.658
40.00041.000
Suma
bilansowa
Za rok poprzedni
Przewidywane na
rok 2015
10. Ostatni rok objęty
badaniem
11. Rodzaj wydanej
opinii
66.000-67.000
2014
Pozytywna bez zastrzeżeń
71.303
71.000