Sprawozdanie Rady Nadzorczej z oceny sprawozdania

Sprawozdanie Rady Nadzorczej
Spółki „DOMEX-BUD DEVELOPMENT” Spółka Akcyjna
z siedzibą we Wrocławiu
z oceny sprawozdania finansowego, sprawozdania Zarządu z działalności Spółki
oraz wniosku Zarządu w sprawie podziału zysku netto za rok obrotowy 2009.
Niniejsze sprawozdanie stanowi wypełnienie obowiązków Rady Nadzorczej wynikających z art.
382 § 3 i § 4 Ustawy z 15 września 2000 r. Kodeksu spółek handlowych.
Przedmiotem oceny Rady Nadzorczej było:
I. Sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2009 tj. okres od 01.01.2009 do 31.12.2009,
w skład którego wchodzi:
1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
2. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2009 r.,
3. Rachunek zysków i strat wariant kalkulacyjny za okres od 01.01.2009 do 31.12.2009,
4. Zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2009 do 31.12.2009,
5. Rachunek z przepływów środków pieniężnych (metoda pośrednia) za okres od 01.01.2009
do 31.12.2009,
6. Dodatkowe informacje i objaśnienia.
II. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2009.
III. Wniosek Zarządu Spółki w sprawie podziału zysku netto za 2009 rok.
Rada Nadzorcza Uchwałą Nr 01/01/2010 z dnia 08 marca 2010 r. dokonała wyboru biegłego
rewidenta do badania sprawozdania finansowego za rok 2009. Umowa na badanie sprawozdania
finansowego została podpisana w dniu 08.03.2010 r. z firmą: ELIKS Audytorska Spółka
Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, wpisaną do ewidencji KIBR pod numerem 269. W imieniu
Biura badanie przeprowadził niezależny biegły rewident Henryka Turowska wpisany do rejestru
pod nr 4180 i biegły rewident Marianna Kowalska wpisany do rejestru pod nr 1842.
Badanie przeprowadzono w biurze rachunkowym w dniach od 10.04 do 12.05.2010 r.
Przedstawione sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z ustawą o rachunkowości
z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z późn. zm.) oraz zgodnie
z obowiązującymi przepisami prawa: Kodeks spółek handlowych – ustawa z dn. 15.09.2000 r.
(Dz.U. Nr 94, poz. 1037 z późn. zm.) i Umową Spółki.
W dniu 12 maja 2010 r. biegły rewident wydał pozytywną opinię bez zastrzeżeń, co do
prawidłowości i rzetelności sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2009 i nie stwierdził
zagrożenia kontynuacji działalności gospodarczej Spółki w roku następnym.
Rada Nadzorcza zapoznała się z opinią i raportem biegłego rewidenta, przeprowadziła analizę
i dokonała oceny sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2009 tj. od 01.01.2009 do
31.12.2009 r.
Równocześnie w trakcie każdego posiedzenia, Rada Nadzorcza na bieżąco analizowała sytuację
ekonomiczno-finansową Spółki.
I. Ocena sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2009 tj. okres 01.01.2009-31.12.2009
1. Sprawozdanie z oceny bilansu
Rada Nadzorcza stwierdza, że bilans sporządzony na dzień 31.12.2009 r. wykazuje po stronie
aktywów i pasywów sumę 8.339.24,70
Bilans został sporządzony zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa i jest zgodny z księgami
i dokumentami jak i stanem faktycznym.
AKTYWA
Z analizy aktywów bilansu wynika następująca jego struktura:
AKTYWA
A. Aktywa trwałe
01-01 - 31-12-2009
625.350,98
% w strukturze
7,5
I. Wartości niematerialne i prawne
577.350,51
6,9
II. Rzeczowe aktywa trwałe
47.765,47
0,6
B. Aktywa obrotowe
7.713.673,72
92,5
I. Zapasy
4.936.441,40
59,2
III. Należności długoterminowe
IV. Inwestycje długoterminowe
II. Należności krótkoterminowe
200.016,44
2,4
III. Inwestycje krótkoterminowe
2.535.026,85
30,4
42.189,03
0,5
8.339.024,70
100,0
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe.
SUMA AKTYWA
Aktywa trwałe w ramach majątku trwałego środki trwałe stanowią 7,5 % rzeczowych aktywów
trwałych.
Najistotniejszą pozycją środków trwałych są środki transportu, a ich wartość stanowi 0,6 %.
Aktywa obrotowe Spółki w strukturze majątku obrotowego dominującą pozycję stanowią
zapasy 59,2 % ( są to towary obejmujące działki budowlane) oraz inwestycje krótkoterminowe
30,4 %.
Rotacja należności wynosi 45dni
PASYWA
Struktura pasywów na 31.12.2009 r. przedstawia się następująco:
PASYWA
% w strukturze
A. Kapitał własny
7.684.381,09
92,1
I. Kapitał zakładowy
5.412.537,00
64,9
II. Kapitał zapasowy
2.170.357,30
26,0
III. Kapitał z aktualizacji wyceny
IV. Pozostałe kapitały rezerwowe
IV. Zysk ( strata) z lat ubiegłych
V. Wynik finansowy
101.486,79
1,2
B. Zobowiązania i rezerwy
654.643,61
7,9
III. Zobowiązania krótkoterminowe
244.410,08
2,9
IV. Rozliczenia międzyokresowe
410.233,53
4,9
8.339.024,70
100
I. Rezerwy na zobowiązania
II. Zobowiązania długoterminowe
SUMA PASYWA
Kapitał własny Spółki stanowi 92,1 % w strukturze pasywów. Pasywa obce obejmują 7,9 %
struktury pasywów ogółem.
W strukturze zobowiązań i rezerw na zobowiązania największą pozycję stanowią rozliczenia
międzyokresowe 4,9 %.
Zobowiązania publicznoprawne Spółka realizuje terminowo.
Szybkość obrotu zobowiązań wynosi 18 dni.
Z przedstawionych danych wynika, że Spółka nie ma trudności z terminowym realizowaniem
swoich zobowiązań.
2. Ocena rachunku zysków i strat
Rada Nadzorcza stwierdza, że rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2009 do 31.12.2009
wykazuje zysk netto w wysokości 101.486,79 zł.
Rachunek zysków i strat został sporządzony zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa i jest
zgodny z księgami i dokumentami jak i stanem faktycznym.
Przychody
Struktura przychodów ogółem w roku obrotowym 2009 przedstawia się następująco (wariant
kalkulacyjny):
Pozycja przychodów
Produkcja budowlano montażowa
Przychody ze sprzedaży towarów
Przychody finansowe
Razem
Rok 2009
1.132.081,50
501.116,56
308.053,18
1.941.251,24
% w strukturze
58,3
25,8
15,9
100,0
Podstawowym źródłem przychodów Spółki są przychody z produkcji budowlanej stanowiące
58,3 % przychodów ogółem. W ramach przychodów występują przychody ze sprzedaży towarów
stanowiące 25,8 %.
Koszty
Struktura kosztów ogółem w roku obrotowym 2009 przedstawia się następująco (wariant
kalkulacyjny):
Pozycja kosztów
Koszt wytworzenia sprzedanych
produktów
Koszty sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu
Wartość sprzedanych materiałów
Koszty finansowe
Razem
Rok 2009
573.190,96
% w strukturze
36,7
584.179,11
394.720,20
11.666,79
1.563,757,06
37,4
25,2
0,7
100,0
Największą pozycją kosztów ogółem są koszty ogólnego zarządu stanowiące 37,4% oraz
kosztów koszty wytworzenia sprzedanych produktów stanowiące 36,7 % kosztów.
Wynik finansowy
Działalność Spółki w roku obrotowym 2009 zamyka się zyskiem netto w wysokości
101.486,79 zł.
Wskaźniki
Wyszczególnienie
wskaźników
Wskaźnik płynności III
Wskaźnik płynności II
Wskaźnik płynności I
Stopa rentowności netto
Stopa rentowności brutto
ROE – rentowność kapitału
własnego
ROA – rentowność majatku
ogółem
Jedn. miary
2009
Środki pieniężne/zobowiązania bieżące
(Nal.krótkot+inw.krótkot)/zobowiązania bieżące
Aktywa obrotowe/zobowiązania bieżące
Zysk netto/przychody
Zysk brutto/przychody
Zysk netto/kapitała własny
4,3
11,2
4,3
6,2
11,0
1,32
Zysk netto/aktywa ogółem
1,22
Wskaźnik realizacji należności osiąga poziom 45 dni a wskaźnik realizacji zobowiązań 18 dni.
Wskaźnik rynku kapitałowego: zysk na jedną akcję wynosi 1,8 zł.
Rada Nadzorcza stwierdza, iż nie występują zagrożenia dla możliwości kontynuowania
działalności gospodarczej na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego
ograniczenia dotychczasowej działalności gospodarczej.
II. Sprawozdanie z oceny Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym
2009.
Po zapoznaniu się z treścią Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki „DOMEX-BUD
DEVELOPMENT” S.A. z siedzibą we Wrocławiu za rok obrotowy 2009 , Rada Nadzorcza
stwierdza, że zawiera ono wszelkie informacje wymagane przepisami Ustawy o rachunkowości,
w szczególności określone w art. 49 ust. 2 ustawy.
Dane finansowe prezentowane przez Zarząd są zgodne z danymi, zawartymi w sprawozdaniu
finansowym. Zarząd przedstawił sytuację finansową i majątkową Spółki na podstawie jej
rzeczywistego stanu gospodarczego.
W sprawozdaniu zaprezentowano kierunki działalności gospodarczej, dokonano oceny
istniejących szans i zagrożeń dla rozwoju działalności Spółki w 2010 roku oraz w przyszłości.
III. Sprawozdanie z oceny wniosku Zarządu w sprawie podziału zysku netto za rok
obrotowy 2009.
Zarząd Spółki „DOMEX-BUD DEVELOPMENT” S.A. we Wrocławiu, zaproponował
następujący sposób podziału zysku netto za rok obrotowy 2009 :
przeznaczyć w całości zysk netto za rok obrotowy 2009 w wysokości 101.486,79 zł na kapitał
zapasowy.
Po zapoznaniu się z wnioskiem Zarządu Rada Nadzorcza stwierdza, iż wniosek ten jest zgodny
z przepisami prawa w szczególności:
- ustawą z 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 Nr 76 poz. 694 z późn. zm.),
- ustawą z 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych (Dz. U. Nr 94, poz. 1037
z 08.11.2000 r.)
wobec powyższego Rada Nadorcza „DOMEX-BUD DEVELOPMENT” S.A. we Wrocławiu,
pozytywnie opiniuje wniosek Zarządu w sprawie podziału zysku netto za rok obrotowy 2009
poprzez przeznaczenie go na kapitał zapasowy.
IV. Wnioski z oceny sprawozdania finansowego, sprawozdania Zarządu z działalności
Spółki wraz z opinią w sprawie podziału zysku netto za rok obrotowy 2009.
1. Rada Nadzorcza Spółki „DOMEX-BUD DEVELOPMENT” S.A. z siedzibą we Wrocławiu
stwierdza, że wszystkie wyżej wymienione dokumenty zostały sporządzone we wszystkich
istotnych aspektach zgodnie z obowiązującym prawem, tj.:
- ustawą z 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 Nr 76 poz. 694 z późn. zm.),
- ustawą z 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych (Dz. U. Nr 94, poz. 1037
z 08.11.2000 r.) i są zgodne zarówno z księgami i dokumentami jak i ze stanem faktycznym,
odzwierciedlając jasno i rzetelnie stan majątkowy i kondycję finansową przedsiębiorstwa na
dzień 31.12.2009 r.
2. Rada Nadzorcza zapoznała się ze sposobem prowadzenia ksiąg rachunkowych w Spółce
i oceniła wszystkie składniki sprawozdania finansowego, zgodnie z art. 45 ust. 2 Ustawy
o rachunkowości.
3. Rada Nadzorcza zapoznała się z opinią i raportem biegłego rewidenta stwierdzając, że zakres
prac określony w zawartej umowie na badanie sprawozdania finansowego został wykonany.
4. Poprawność sporządzenia obowiązkowych sprawozdań, co do ich zgodności z księgami
rachunkowymi nie budzi zastrzeżeń, co także znajduje swoje potwierdzenie w opinii i raporcie
biegłego rewidenta.
5. Rada Nadzorcza wnioskuje do Walnego Zgromadzenia o:
- Zatwierdzenie sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2009,
- Zatwierdzenie Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2009,
- Podział zysku netto za rok obrotowy 2009, zgodnie z wnioskiem Zarządu, który został
pozytywnie zaopiniowany przez Radę Nadzorczą.
- Udzielenie Zarządowi Spółki skwitowania z działalności za rok obrotowy 2009.
Wrocław, dnia ..............
Lp.
Imię i nazwisko
Funkcja
1
Ryszard Wenglorz
Przewodniczący Rady
Nadzorczej
2
Tadeusz Kowalski
Członek Rady
Nadzorczej
3
Bogumił Łapicz
Członek Rady
Nadzorczej
4
Mirosław Durkacz
Członek Rady
Nadzorczej
5
Bogusława Kasprzak
Członek Rady
Nadzorczej
Podpisy