Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału

Informacje podlegające ujawnieniu z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału
Banku Spółdzielczego w Szumowie
według stanu na dzień 31.12.2015 roku
I. Informacje ogólne:
1. Bank Spółdzielczy w Szumowie, zwany dalej Bankiem, z siedzibą w Szumowie, ul.
XXX-lecia 3, przedstawia informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące
adekwatności kapitałowej wg stanu na dzień 31.12.2015 roku.
2. W 2015 roku Bank prowadził działalność w ramach struktury organizacyjnej:
Centrala : Bank Spółdzielczy w Szumowie ul. XXX-lecia 3 18-305 Szumowo.
Bank nie posiada oddziałów.
3. Według stanu na dzień 31.12.2015 roku Bank nie posiadał udziałów w podmiotach
zależnych.
II Cele i zasady polityki zarządzania poszczególnymi ryzykami
1. Do podstawowych istotnych ryzyk, które podlegają szczególnemu nadzorowi, zalicza się:
1) ryzyko kredytowe, w tym ryzyko koncentracji,
2) ryzyko płynności,
3) ryzyko stopy procentowej,
4) ryzyko operacyjne,
5) ryzyko braku zgodności.
Opis procesów zawierają instrukcje zarządzania poszczególnymi ryzykami.
2. Zarządzanie ryzykiem w Banku odbywa się zgodnie z długofalową Strategią zarządzania
poszczególnymi rodzajami ryzyka w Banku Spółdzielczym w Szumowie przygotowaną
przez Zarząd i zatwierdzoną przez Radę Nadzorczą Banku. Jest ona zgodna z założeniami
strategii rozwoju Banku i podlega corocznemu przeglądowi zarządczemu i weryfikacji.
Przegląd i weryfikacja dokonywana jest również w przypadku występowania znaczących
zmian wewnątrz lub w otoczeniu Banku.
3. Strategia zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka w Banku Spółdzielczym w
Szumowie jest powiązana również z innymi regulacjami o charakterze strategicznym np.
Planem finansowym, a także zasadami w zakresie zarządzania ryzykiem.
4. Strategia zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka zawiera cele definiujące apetyt na
ryzyko Banku, rozumiany jako maksymalny, akceptowalny poziom ryzyka jaki Bank
może ponosić.
5. Cele definiujące apetyt na ryzyko mają charakter wskaźników ilościowych, w tym
limitów wewnętrznych, a także założeń dotyczących zasad zarządzania ryzykiem o
charakterze jakościowym.
6. Informacja dotycząca art. 435. ust. 1 lit a-d Rozporządzenia, tzn. strategii i procesów
zarządzania tymi rodzajami ryzyka; struktury i organizacji odpowiedniej funkcji
zarządzania ryzykiem, w tym informacji na temat jej uprawnień i statutu, lub innych
odpowiednich rozwiązań w tym względzie; zakresu i charakteru systemów raportowania i
pomiaru ryzyka; strategii w zakresie zabezpieczenia i ograniczenia ryzyka, a także
strategii i procesów monitorowania stałej skuteczności instrumentów zabezpieczających i
czynników łagodzących ryzyko – zawarte są w Załączniku nr 1 do niniejszego dokumentu.
7. Zatwierdzone przez Zarząd oświadczenie na temat adekwatności ustaleń dotyczących
zarządzania ryzykiem w Banku, dające pewność, że stosowane systemy zarządzania
1
ryzykiem są odpowiednie z punktu widzenia profilu i strategii Banku wymagane przez Art.
453 ust.1 lit. e zawarte jest w Załączniku nr 2.
8. Informacja na temat ryzyka, zgodna z art. 435 ust 1. lit f. w której omówiono ogólny
profil ryzyka Banku związany ze strategią działalności, zawierająca kluczowe wskaźniki i
dane liczbowe dotyczące ryzyka zawarta jest w informacji dodatkowej do sprawozdania
finansowego.
Ponadto w Banku funkcjonują polityki w zakresie zarządzania następującymi rodzajami
ryzyka:
1) Polityka kredytowa
2) Polityka zarządzania ryzykiem płynności
3) Polityka zarządzania ryzykiem stopy procentowej
4) Polityka zarządzania ryzykiem operacyjnym
5) Polityka zarządzania ryzykiem braku zgodności
6) Polityka inwestycyjna
III. Opis struktury organizacyjnej w zakresie zarządzania ryzykami.
Podział zadań w procesie zarządzania ryzykami w Banku zawiera Załącznik nr1 do
niniejszego dokumentu.
W strukturze organizacyjnej Banku funkcjonuje Zespół zarządzania ryzykami i analiz, który
na dzień 31.12.2015 roku obejmował swoim zakresem monitorowanie poszczególnych
rodzajów ryzyk oraz adekwatności kapitałowej.
IV. Fundusze własne
Kapitał podstawowy Tier 1: instrumenty i kapitały
rezerwowe
(A) KWOTA
W DNIU
UJAWNIENIA
(B)
ODNIESIENIE DO
ARTYKUŁU
ROZPORZĄDZENIA (UE) NR
575/ 2013
(C)
KWOTY UJĘTE
PRZED PRZYJĘCIEM
ROZPORZĄDZENIA (UE)
NR 575/2013
LUB KWOTA
REZYDUALNA
OKREŚLONA
W ROZPORZĄDZENIU (UE)
NR 575/2013
1
Skumulowane inne całkowite dochody (i pozostałe
kapitały rezerwowe, z uwzględnieniem
niezrealizowanych zysków i strat zgodnie z mającymi
zastosowanie standardami rachunkowości)
6 688 297
art. 26 ust. 1
6 688 297
2
Fundusze ogólne ryzyka bankowego
10 000
art. 26 ust. 1 lit. f)
10 000
3
Kapitał podstawowy Tier I przed korektami
regulacyjnymi
6 698 297
6 698 297
Kapitał podstawowy Tier I: korekty regulacyjne
Korekty w okresie przejściowym z tytułu instrumentów
w kapitale podstawowym
Tier I podlegających zasadzie praw nabytych
Wartości niematerialne i prawne (po odliczeniu powią5
zanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego) (kwota ujemna)
Inne korekty w okresie przejściowym w kapitale
6
podstawowym Tier I
Całkowite korekty regulacyjne w kapitale podstawowym
Tier 1
4
140 559
0, 00
-51 500
art. 483 ust. 1–3 i
art. 484–487
art. 36 ust. 1 lit. b),
art. 37 i art. 472 ust.
4
art. 469–472, art.
478
140 559
0,00
-51 500
89 059
89 059
Kapitał podstawowy Tier 1
6 787 356
6 787 356
Łączny kapitał
6 787 356
6 787 356
2
7
Aktywa ważone ryzykiem razem
37 248 316
37 248 316
Współczynniki kapitałowe
8
9
10
Kapitał podstawowy Tier I (wyrażony jako odsetek
kwoty ekspozycji na ryzyko)
Kapitał Tier I (wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji
na ryzyko)
Łączny kapitał (wyrażony jako odsetek kwoty
ekspozycji na ryzyko)
18,22
18,22
18,22
art. 92 ust. 2 lit. a),
art. 465
art. 92 ust. 2 lit. b),
art. 465
art. 92 ust. 2 lit. c)
18,22
18,22
18,22
V. Opis metody wyliczania wymogów na poszczególne ryzyka
Bank stosuje następujące metody wyliczania wymogów kapitałowych:
1) metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego,
2) metodę podstawowego wskaźnika (BIA) w zakresie ryzyka operacyjnego.
VI. Adekwatność kapitałowa
1. Metody wyliczania wymogów kapitałowych minimalnych i wewnętrznych zawiera
„Instrukcja oceny adekwatności kapitałowej”.
2. Poniższa tabela przedstawia ekspozycje oraz kwoty stanowiące 8% ekspozycji ważonej
ryzykiem dla każdej z klas ekspozycji.
Lp.
Wartość
Wartość ekspozycji
ekspozycji
ważona ryzykiem
3 628 955,01
0
Wyszczególnienie
1.
Rządy i banki centralne
2.
Kredyty detaliczne
3.
Wymóg
kapitałowy
0
844 867,39
633 650,54
50 692,04
Ekspozycje wobec przedsiębiorców
10 817 753,17
10 058 743,17
804 699,45
4.
Kredyty zabezpieczone hipoteką
20 367 921,58
18 588 148,27
1 487 051,87
5.
Kredyty JST
500 000,00
100 000,00
8 000,00
6.
Kredyty przeterminowane
1 782,85
1 782,85
142,63
7.
Organy administracji
5 978,66
2 989,33
239,15
8.
Instytucje – banki
14 647 498,42
3 456 913,28
276 553,04
9.
Pozostałe
1 517 860,39
734 465,54
58757,25
52 332 617,41
33 576 693,01
2 686 135,43
RAZEM
3. Poniższe zestawienie przedstawia poziom wymogów kapitałowych na poszczególne
rodzaje ryzyka:
Lp.
Wyszczególnienie
Kwota
1.
ryzyko kredytowe
2 686 135,43
2.
ryzyko rynkowe (walutowe)
0
3.
przekroczenie limitu koncentracji zaangażowań i limitu dużych zaangażowań
0
4.
przekroczenie progu koncentracji kapitałowej
0
5.
ryzyko operacyjne
293 730,00
3
RAZEM
2 979 865,43
4. Poniższe zestawienie przedstawia poziom dodatkowych wymogów kapitałowych na
poszczególne rodzaje ryzyka (Filar II NUK).
Wyszczególnienie
Kwota
1. ryzyko płynności
0
2. ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej
0
3. ryzyko koncentracji zaangażowań
0
4. ryzyko kapitałowe
0
0
RAZEM
VII Ryzyko kredytowe – informacje jakościowe:
1. Według stanu na dzień 31.12.2015r. Bank stosował definicje należności
przeterminowanych, zagrożonych oraz metody ustalania korekt wartości i rezerw w
oparciu o zapisy Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie klasyfikacji ekspozycji
kredytowych oraz tworzenia rezerw na ryzyko kredytowe.
VIII. Ryzyko kredytowe – informacje ilościowe:
1. Ekspozycje kredytowe według wyceny bilansowej (po korektach rachunkowych) na dzień
31.12.2015 roku, bez uwzględnienia skutków ograniczania ryzyka kredytowego oraz
średnią kwotę ekspozycji w okresie od 31.12.2014 roku do 31.12.2015 roku w podziale na
klasy przedstawia poniższe zestawienie.
Stan na dzień Średnia kwota
Lp.
Wyszczególnienie
31.12.2015 r.
w okresie od
w zł
31.12.2014r. do
31.12.2015r.
1.
ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec rządów 3 628 955
3 129 618
i banków centralnych
2.
ekspozycje
lub
ekspozycje
warunkowe
wobec 500 000
752 834
wobec 5 979
12 654
samorządów terytorialnych i władz lokalnych
3.
ekspozycje
lub
ekspozycje
warunkowe
organów administracji i podmiotów nieprowadzących
działalności gospodarczej
4.
ekspozycje
lub
ekspozycje
warunkowe
wobec 0
0
wielostronnych banków rozwoju
4
5.
ekspozycje
lub
ekspozycje
warunkowe
wobec 0
0
ekspozycje
warunkowe
wobec 14 647 498
13 683 065
ekspozycje
warunkowe
wobec 10 817 753
10 272 687
organizacji międzynarodowych
6.
ekspozycje
lub
instytucji - banków
7.
ekspozycje
lub
przedsiębiorców
8.
ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje 844 867
939 327
detaliczne
9.
ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone 20 367 922
20 209 433
na nieruchomościach
10.
ekspozycje przeterminowane
11.
ekspozycje
należące
do
43 320
nadzorczych
102 142
kategorii 0
0
wysokiego ryzyka
12.
ekspozycje z tytułu obligacji zabezpieczonych
0
0
13.
pozycje sekurytyzacyjne
0
0
14.
ekspozycje
i 0
0
ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa w 0
0
krótkoterminowe
wobec
banków
przedsiębiorców
15.
instytucjach zbiorowego inwestowania
16.
inne ekspozycje
1 517 861
RAZEM 52 374 155
1 581 247
50 683 007
Bank przyjmuje, iż klasy ekspozycji kredytowych, które stanowią więcej niż 20% portfela
kredytowego wyznaczają istotne klasy ekspozycji. Do istotnych klas ekspozycji kredytowych
zaliczane są zatem następujące klasy:
1) ekspozycje wobec przedsiębiorców
2) ekspozycje zabezpieczone hipotecznie
2. Struktura zaangażowania Banku wobec poszczególnych sektorów w rozbiciu na klasy
ekspozycji.
2.1. Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora finansowego według typu kontrahenta
według stanu na dzień 31.12.2015 roku przedstawia poniższa tabela.
Lp.
1.
Typ kontrahenta
Wartość w zł
Banki centralne
Należności normalne
3 628 955
Należności pod obserwacją
0
Należności zagrożone
0
5
2.
Banki
Należności normalne
3.
4.
5.
Należności pod obserwacją
0
Należności zagrożone
0
Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego
Należności normalne
0
Należności pod obserwacją
0
Należności zagrożone
0
Pomocnicze instytucje finansowe
Należności normalne
0
Należności pod obserwacją
0
Należności zagrożone
0
Instytucje ubezpieczeniowe
Należności normalne
0
Należności pod obserwacją
0
Należności zagrożone
0
Razem zaangażowanie w sektorze finansowym
2.2.
Lp.
1.
2.
18 276 453
Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora niefinansowego według typu
kontrahenta według stanu na dzień 31.12.2015 roku przedstawia poniższa tabela.
Typ kontrahenta
Wartość w zł
Przedsiębiorstwa i spółki państwowe
Należności normalne
0
Należności pod obserwacją
0
Należności zagrożone
0
Przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie
Należności normalne
3.
14 647 498
1 059 115
Należności pod obserwacją
0
Należności zagrożone
0
Przedsiębiorcy indywidualni
Należności normalne
Należności pod obserwacją
3 210 188
0
6
Należności zagrożone
4.
0
Osoby prywatne
Należności normalne
8 050 950
Należności pod obserwacją
0
Należności zagrożone
5.
41 510
Rolnicy indywidualni
Należności normalne
19 601 603
Należności pod obserwacją
1 810
Należności zagrożone
6.
Instytucje
0
niekomercyjne
działające
na
rzecz
gospodarstw domowych
0
Należności normalne
0
Należności pod obserwacją
0
Należności zagrożone
7.
Jednostki samorządu terytorialnego
Należności normalne
500 000
Należności pod obserwacją
0
Należności zagrożone
0
Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym
2.3
Strukturę zaangażowania Banku w poszczególnych branżach w rozbiciu na kategorie
należności według stanu na dzień 31.12.2015 roku przedstawia poniższa tabela:
Lp.
1.
Branże
Rolnictwo, poza działami specjalnymi produkcji
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
2.
Transport
Należności normalne
3.
32 465 176
Wartość w zł
19 603 413
19 601 603
1 810
0
1 434 036
1 434 036
Należności pod obserwacją
0
Należności zagrożone
0
Handel i Usługi
3 595 575
7
Należności normalne
4.
3 595 575
Należności pod obserwacją
0
Należności zagrożone
0
Inne (Pozostałe)
7 332 153
Należności normalne
7 290 643
Należności pod obserwacją
0
Należności zagrożone
41 510
Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym
31 965 177
3. Strukturę ekspozycji według okresów zapadalności w podziale na istotne klasy należności
według stanu na dzień 31.12.2015 roku przedstawia poniższa tabela:
Przez istotną klasę rozumie się klasę, która stanowi minimum 20% udziału w obligu
kredytowym.
Istotne
1-30 dni
1-3
3-6
m-cy
m-cy
17 515
726 594
578 721
71 300
762 290
649 701
klasy
6-12 m-cy
1-3
3-5
5-10 lat
10-20 lat
powyżej
lat
lat
1 574 768
4 703 283
1 930 612
5 135 743
5 700 686
887 225
566 581
4 071 999
1 819 775
2 297 520 151 102
5 269 864
6 002 611
6 955 518
7 998 206 151 102
20 lat
należności
Ekspozycje
zabezpieczo
----
ne hipoteką
Ekspozycje
wobec
przedsiębio
rców
RAZEM
88 815
1 488 884 1 228 422 2 461 993
4. Struktura należności z rozpoznaną utratą wartości i przeterminowane w rozbiciu na istotne
klasy ekspozycji kredytowych według stanu na dzień 31.12.2015 r. przedstawiają
poniższe tabele.
Lp.
Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec
Wartości w zł
przedsiębiorców
1.
Należności normalne
Rezerwy celowe
2.
3.
Należności pod obserwacją
10 445 299
0
0
Rezerwy celowe
0
Należności zagrożone
0
8
Rezerwy celowe
Lp.
1.
0
Ekspozycje zabezpieczone hipotecznie
Wartości w zł
Należności normalne
20 367 922
Rezerwy celowe
2.
0
Należności pod obserwacją
0
Rezerwy celowe
3.
0
Należności zagrożone
41 510
Rezerwy celowe
41 510
IX. Ekspozycje kapitałowe nieuwzględnione w portfelu handlowym
1. Podział ekspozycji ze względu na cel nabycia (zyski kapitałowe, przyczyny strategiczne)
według stanu na dzień 31.12.2015 roku przedstawia poniższe zestawienie.
Lp.
1
Rodzaj ekspozycji
Akcje BPS SA.
Kwota ekspozycji
Kwota ekspozycji
zakupionych ze względu na
zakupionych ze względu na
zyski kapitałowe
przyjętą strategię
------------------------------------
456 607
RAZEM ------------------------------------
456 607
X. Ekspozycje kapitałowe nieuwzględnione w portfelu handlowym – informacje
ilościowe
1. Zestawienie papierów wartościowych według stanu na dzień 31.12.2015 roku przedstawia
poniższe zestawienie.
Lp.
Wyszczególnienie
1
Bony pieniężne NBP
2
Obligacje BPS
RAZEM
Wartość
Wartość
Wartość
bilansowa w zł
rynkowa w zł
godziwa w zł
3 628 955
3 630 000
3 630 000
202 660
202 660
202 660
3 628 955
3 832 660
3 832 660
XI. Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego
1. Zasady zarządzania ryzykiem stopy procentowej są opisane w Instrukcji zarządzania
ryzykiem stopy procentowej.
2. Wpływ szokowej zmiany rynkowych stóp procentowych na wynik finansowy według
stanu na dzień 31.12.2015r. wyniósłby:
9
- przy spadku o 200 pb – 331 350zł
- przy spadku o 100 pb - 186 494zł.
XII.
Redukcja ryzyka kredytowego przy zastosowaniu metody standardowej, zgodnie z
zał. 17 do uchwały nr 76/2010 KNF – informacje jakościowe i ilościowe:
Bank nie stosował metod redukcji ryzyka kredytowego
XIII. Wymogi kapitałowe na kwoty ekspozycji sekurytyzacyjnych ważone ryzykiem –
Bank w 2015 roku nie posiadał ekspozycji sekurytyzacyjnych.
XIV. Zasady ustalania (Polityka) zmiennych
zajmujących stanowiska kierownicze w Banku:
składników
wynagrodzeń
osób
Zasady ustalania zmiennych składników wynagrodzenia dla członków Zarządu oraz innych
osób zajmujących stanowiska kierownicze, zgodnie z uchwałą 258/2011 KNF znajdują się w
załączonej Polityce ustalania zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących
stanowiska kierownicze w Banku.
Informacje ilościowe:
Informacje o sumie wypłaconych w 2015r. wynagrodzeń osobom zajmującym
stanowiska kierownicze w rozumieniu uchwały 258/2011 KNF.
Stanowiska kierownicze
1.
Członkowie Zarządu
Stałe
Zmienne
Ilość
składniki
składniki
osób
194 665,00
38 400,00
3
Informacje o sumie wypłaconych w 2015r. wynagrodzeń z tytułu motywacji nowo
zatrudnionych oraz odpraw związanych z ustaniem stosunku zatrudnienia z osobami
zajmującymi stanowiska kierownicze zgodnie z uchwałą 258/2011 KNF:
w tys. zł
L.p.
Tytuł wynagrodzenia:
Wartość:
1.
Suma wypłat indywidualnych odpraw z tytułu zakończenia 0
stosunku pracy z osobami na stanowiskach kierowniczych
2.
Ilość osób, które otrzymało ww. wynagrodzenie
0
3.
Najwyższa kwota wypłacona pojedynczej osobie
0
4.
Suma wypłat zmiennych składników wynagradzania z tytułu
nawiązania w 2015r. stosunku pracy z osobami na stanowiskach 0
kierowniczych
5.
Ilość osób, które otrzymało ww. wynagrodzenie
0
10
6.
Najwyższa kwota wypłacona pojedynczej osobie
0
XV. Ekspozycja na ryzyko operacyjne
1. Wymogi kapitałowe z tytułu ryzyka operacyjnego obliczane są przez Bank metodą
wskaźnika bazowego (art. 315-316 Rozporządzenia ). Wymóg kapitałowy z tytułu
ryzyka operacyjnego na dzień 31.12.2015 wynosi 293 730 zł
2. Straty z tytułu zdarzeń ryzyka operacyjnego - zdarzenia ryzyka operacyjnego
zarejestrowane w rejestrze zdarzeń ryzyka operacyjnego w 2015 roku podane są w
poniższej tabeli.
L.p.
Kategoria
Strata brutto w Strata netto w zł
zł
1.
Oszustwa wewnętrzne
0,00
0,00
2.
Oszustwa zewnętrzne
0,00
0,00
3.
Zasady dotyczące zatrudnienie
i bezpieczeństwa w miejscu pracy
Klienci,
produkty
i
praktyki
operacyjne
Szkody związane
z
aktywami
rzeczowymi
Zakłócenia działalności banku i awarie
systemu
Wykonywanie transakcji, dostawa
i zarządzanie procesami operacyjnymi
Razem
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4.
5.
6.
7.
8.
3. Bank realizuje proces zarządzania ryzykiem operacyjnym, w ramach tego procesu
identyfikuje się zdarzenia ryzyka operacyjnego i dokonuje się ewidencjonowania i
analizy przyczyn występowania zdarzeń związanych z ryzykiem operacyjnym. W
przypadku konieczności podejmowane są działania ograniczające ryzyko obejmujące
zmianę procesów wewnętrznych banku, organizacji wewnętrznej, sposobu
dokonywania kontroli wewnętrznej, a także organizacja odpowiednich szkoleń dla
pracowników.
XVI. Informacje wynikające z Rekomendacji „P”
1. Rola i zakres odpowiedzialności poszczególnych organów za proces zarządzania
ryzykiem płynności
Uczestnicy procesu
zarządzania ryzykiem
płynności
Rada Nadzorcza
Zakres odpowiedzialności
Sprawuje nadzór nad zgodnością polityki Banku w zakresie
ryzyka płynności, ze strategią i planem finansowym Banku.
11
Zarząd Banku
Zespół zarządzania ryzykami i
analiz
Główny Księgowy
odpowiada za zorganizowanie:
 skutecznego
procesu
zarządzania
ryzykiem
płynności poprzez wskazanie osób i jednostek
organizacyjnych odpowiedzialnych za realizację
zadań związanych z ryzykiem płynności oraz
narzędzi do pomiaru i monitorowania płynności
Banku,
 wdrożenia strategii zarządzania ryzykiem płynności
 kontroluje zarządzanie płynnością bieżącą,
 kontroluje przestrzeganie limitów płynnościowych,
Opracowuje:
 projekty strategii i polityki zarządzania ryzykiem
płynności,
 procedury pomiaru, raportowania, limitowania i
kontroli ryzyka płynności,
 propozycje
limitów
ograniczających
ryzyko
płynności, podejmuje decyzje w zakresie:
 limitów utrzymywanego poziomu gotówki w kasach,
 przygotowuje propozycje limitów ograniczających
ryzyko płynności,
 sporządza raporty dla kierownictwa Banku i Rady
Nadzorczej dotyczące ekspozycji Banku na ryzyko
płynności,
 opracowuje/aktualizuje plan awaryjny utrzymania
płynności finansowej Banku.


Zespół Finansowo-Ksiegowy
Departament Audytu Banku
BPS S.A
analizuje i monitoruje strukturę bilansu Banku w
aspekcie ponoszonego ryzyka płynności oraz
kontroluje przestrzeganie przyjętych w tym zakresie
norm ostrożnościowych,
uwzględnia w polityce handlowej działania mające
na celu zapewnienie stabilnych źródeł finansowania
zgodnie z planowanym rozwojem akcji kredytowej,



organizuje obrót bonami skarbowymi i pieniężnymi,
obsługuje kredyt techniczny,
składa depozyty oraz lokaty w banku zrzeszającym
na zasadach międzybankowego rynku pieniężnego.
 obsługa i monitoring rachunków Banku,
 dokonywanie rozliczeń transakcji zawieranych przez
Bank.
 opracowuje,
modyfikuje
i
monitoruje
funkcjonowanie produktów bankowych.
 opiniuje system zarządzania Bankiem, w tym
skuteczność zarządzania ryzykiem płynności w
działalności Banku,
 przeprowadza czynności audytowe w komórkach
organizacyjnych Banku uczestniczących w procesie
zarządzania płynnością, w celu dokonania oceny
zgodności działania kontrolowanych komórek
12
z obowiązującymi regulacjami zewnętrznymi i
wewnętrznymi,
 przeprowadza kontrole analityczne metodyki i procesu
zarządzania ryzykiem płynności,
dokonuje oceny zgodności realizacji procesu zarządzania
ryzykiem płynności z przepisami wewnętrznymi Banku.
2. Bank w 2015 roku przystąpił do Systemu Ochrony Zrzeszenia BPS co gwarantuje
dodatkowe zabezpieczenie płynności.
3. Analiza przestrzegania limitów ryzyka płynności
Nadzorcze miary płynności
Nazwa limitu
Wartość
Limitu
współczynnik udziału rezerwy płynności w aktywach ogółem
współczynnik pokrycia aktywów niepłynnych funduszami własnymi
0,2
1,0
Wartość
na dzień
2015.12.31
0,35
6,50
Limity wewnętrzne ograniczające ryzyko płynności
Wartość na
dzień analizy
Limit
Wskaźnik płynności krótkoterminowej do 1 miesiąca
1,45
min 1,00
Wskaźnik płynności do 3 miesięcy
1,44
min 1,00
Wskaźnik płynności do 1 roku
1,07
min 0,90
Wskaźnik płynności do 3 lat
1,36
min 0,90
Wskaźnik płynności do 5 lat
1,27
min 0,90
Wskaźnik płynności powyżej 5 lat
1,14
min 0,90
Wyszczególnienie
Wskaźniki płynności
Wskaźniki stabilności bazy depozytowej Banku
Depozyty stabilne / kredyty ogółem [%]
107,07
min 50
Depozyty niestabilne / Aktywa ogółem i zobowiązania
pozabilansowe[%]
Duże depozyty / Baza depozytowa [%]
18,26
max 30
12,74
max 35
Wskaźnik odnawialności depozytów terminowych
94,79
podmiotów
niefinansowych,
(iloraz
depozytów
terminowych odnowionych (depozytów nie wycofanych
po upływie jednego dnia od terminu wymagalności) w
danym
miesiącu
do
depozytów
terminowych
wymagalnych w danym miesiącu)[%]
Wskaźniki zabezpieczenia płynności
min 50
Aktywa płynne / Aktywa ogółem [%]
min 20
36,97
13
Aktywa płynne / Depozyty niestabilne [%]
194,64
min 100
Aktywa płynne / Zobowiązania pozabilansowe udzielone
[%]
Kredyty / Aktywa ogółem [%]
801,75
min 100
63,03
max 85
Zobowiązania pozabilansowe udzielone / kredyty ogółem
4,61
[%]
Wskaźniki finansowania aktywów
max 25
Kredyty / Depozyty [%]
max 100
72,72
Depozyty stabilne / Kredyty i zob. pozabilansowe
99,77
udzielone [%]
Limity ograniczające bieżące zarządzanie płynnością
Limit środków pieniężnych w kasach Banku
587
min 40
3050
Limity środków lokowanych w celu zachowania bieżącej płynności Banku
Limit lokat w Banku Zrzeszającym
Certyfikaty depozytowe Banku Zrzeszającego
Papiery wartościowe
13 966
16700
0
-
----
6769
Limity wynikające z Rozporządzenia UE nr 575/2013
AKTYWA PŁYNNE (nadwyżka płynności)
- kasa
- bony pieniężne
- obligacje rządowe i samorządowe
RAZEM
RAZEM WYPŁYWY
RAZEM WPŁYWY
WSKAŹNIK LCR
Wartość
wartość do analizy
587 384,52
587 384,52
3 630 000,00
3 630 000,00
0
0
4 217 384 ,52
4 217 384 ,52
46 181 435,31
2 897 560,03
14 272 086,66
14 119 015,94
582,20
4. Testy warunków skrajnych.
Zakres przeprowadzania testów warunków skrajnych w Banku jest współmierny do
charakteru, rozmiaru i skali działalności banku, złożoności modelu biznesowego oraz
profilu ryzyka.
Testy warunków skrajnych badają wpływ zmiany zarówno czynników wewnętrznych,
jak i systemowych (oddzielnie, jak i łącznie) na możliwość utrzymania płynności przez
Bank.
Wykorzystywanie rezultatów testów warunków skrajnych:
- wyniki testów warunków skrajnych są szczegółowo omówione i analizowane przez
Zespół zarządzania ryzykami i analiz, Zarząd Banku jak również o ich rezultatach jest
informowana Rada Nadzorcza,
14
- rezultaty testów warunków skrajnych są brane pod uwagę przy ustalaniu i weryfikacji
tzw. apetytu na ryzyko poprzez odpowiednie kształtowanie limitów ostrożnościowych
ustalonych w Banku,
- bardzo wnikliwie są analizowane przyczyny niespełniania przez Bank założeń
ustalonych w testach,
- wyniki testów warunków skrajnych są wykorzystywane w procesie zarządzania
ryzykiem, a w szczególności w ramach awaryjnych planów płynności oraz w procesie
planowania strategicznego banku.
Bank wykorzystuje poniższe scenariusze testów warunków skrajnych w zakresie ryzyka
płynności:
Test warunków skrajnych polegający na testowaniu przestrzegania przez Bank miar
nadzorczych wynikających z Uchwały Nr 386/2008 KNF z dnia 17 grudnia 2008 r. w
sprawie ustalenia wiążących banki norm płynności.
Do przeprowadzania testów warunków skrajnych Bank wykorzystuje relację posiadanej
na datę analiz wartości sumy podstawowej i uzupełniającej rezerwy płynności, powiększonej
o kwotę kredytów wyznaczonych do ewentualnej sprzedaży, do aktywów ogółem, przy czym
do podstawowej i uzupełniającej rezerwy płynności Bank zalicza pozycje bilansu oraz kwotę
kredytów wyznaczonych do sprzedaży, stanowiących 20 % należności z tytułu kredytów i
pożyczek od sektora niefinansowego. Test ten odzwierciedla w swojej konstrukcji kwestie
płynności śróddziennej.
Bank dokonuje analizy sytuacji szokowej zakładającej nagły spadek zobowiązań bieżących i
terminowych od sektora niefinansowego i budżetowego o 20 %, przy jednoczesnym
założeniu konieczności utrzymania wartości wskaźnika udziału sumy podstawowej i
uzupełniającej rezerwy płynności w aktywach ogółem na poziomie minimum 0,2.
Spadek wskaźnika, o którym mowa w ust. 2 przy założeniu zaistnienia sytuacji szokowej
tworzy konieczność ponoszenia dodatkowego kosztu (w sensie wyniku) – Bank tworzy
wewnętrzny wymóg kapitałowy na pokrycie ryzyka płynności obliczany zgodnie z zasadami
opisanymi w „Instrukcji oceny adekwatności kapitałowej w BS w Szumowie”
Bank dokonuje analizy jak długo w sytuacji kryzysowej regulowałby w sposób niezakłócony
swoje zobowiązania , zarówno gotówkowo, jak i bezgotówkowo przy następujących
założeniach:
a) stuprocentowy wzrost maksymalnych wypłat gotówkowych ustalonych w okresie
poprzednich 30 dni
b) stuprocentowy wzrost maksymalnych kwot obciążeń bezgotówkowych ustalonych w
okresie poprzednich 30 dni
Odwrócony test warunków skrajnych polegający na testowaniu przestrzegania przez
Bank miar nadzorczych wynikających z Uchwały Nr 386/2008 KNF z dnia 17 grudnia
2008 r. w sprawie ustalenia wiążących banki norm płynności.
Bank dokonuje analizy polegającej na sytuacji szokowej zakładającej nagły spadek
zobowiązań bieżących i terminowych od pozostałych podmiotów sektora finansowego,
sektora niefinansowego i rządowego oraz samorządowego, przy jednoczesnym założeniu
konieczności utrzymania wartości współczynnika udziału sumy podstawowej i uzupełniającej
rezerwy płynności w aktywach ogółem na poziomie minimum 0,20.
Wynikiem testu odwróconego jest obliczenie o ile mogłyby spaść zobowiązania bieżące i
terminowe ogółem zarówno w wartości procentowej jak i kwotowej.
Odwrócony test warunków skrajnych obrazujący stopień zabezpieczenia zobowiązań
Banku
15
Do przeprowadzania odwróconego testu warunków skrajnych obrazującego stopień
zabezpieczenia zobowiązań Banku wykorzystuje się sumę wolnych nie obciążonych środków
dostępnych w aktywach Banku, oraz inne źródła finansowania.
Bank dokonuje testu polegającego na obliczeniu wartości procentowej zobowiązań bieżących
i terminowych ogółem, lub wartości procentowej zobowiązań bieżących, które zostaną
pokryte posiadanymi środkami, jak i możliwościami refinansowania odpływu zobowiązań.
Test warunków skrajnych obrazujący wystąpienie nadwyżki lub niedoboru środków w
przypadku spadku depozytów ogółem o 20 %
Do przeprowadzania testu warunków skrajnych obrazującego wystąpienie nadwyżki lub
niedoboru środków wykorzystuje się sumę wolnych nie obciążonych środków dostępnych w
aktywach Banku, oraz inne źródła finansowania, przy założeniu spadku depozytów ogółem
20 %.
W skład możliwych do pozyskania środków zaliczamy:
a) środki pieniężne w kasach Banku,
b) środki na rachunkach w Banku Zrzeszającym,
c) posiadane lokaty terminowe w podmiotach finansowych (bez zablokowanych),
d) posiadane papiery wartościowe łatwo zbywalne (bez zablokowanych),
e) niewykorzystany debet lub kredyt w rachunku bieżącym,
f) limit zaangażowania w Banku przyznany przez Bank Zrzeszający.
Bank dokonuje symulacji odpływu depozytów ogółem o 20 % i możliwości pozyskania
środków poprzez upłynnienie posiadanych aktywów, czy też zaciągnięcie zobowiązań od
podmiotów finansowych.
Na podstawie testu dokonuje się analizy nadwyżki, czy też niedoboru środków. Nadwyżka
środków świadczy o możliwości zrefinansowania odpływu depozytów o zakładaną wartość
procentową. Niedobór środków może oznaczać pojawienie się problemów płynnościowych
przy założonym odpływie depozytów.
Test warunków skrajnych obrazujący maksymalny okres obsługi klientów Banku w
przypadku różnej dynamiki wypływów środków
Do przeprowadzania testu warunków skrajnych obrazującego maksymalny okres obsługi
klientów Banku wykorzystuje się sumę wolnych nie obciążonych środków dostępnych w
aktywach Banku, oraz inne źródła finansowania.
Przyjmuje się następujące założenia:
a) jako wypływy środków traktuje się:
- wypływy gotówkowe z kas Banku stanowiące wartość dwukrotnych średnich
wpływów gotówkowych z rachunków i lokat na przestrzeni 3 miesięcy
- wypływy bezgotówkowe obciążające rachunek bieżący Banku w kwocie
stanowiącej dwukrotne średnie obciążenia rozliczonych przez Bank Zrzeszający na
przestrzeni 3 miesięcy.
Wynikiem testu jest obliczenie w liczbie dniach okresu obsługi klientów Banku przy różnej
dynamice wypływu środków.
Test warunków skrajnych polegający na uwzględnieniu pogorszenia się jakości portfela
kredytowego
Do przeprowadzania testu warunków skrajnych Bank wykorzystuje urealnione zestawienie
płynności.
16
Bank dokonuje symulacji pogorszenia się jakości kredytów w sytuacji normalnej i pod
obserwacją o 20 % i przekwalifikowania ich do klasy należności zagrożonych. Na podstawie
testu dokonuje się analizy zmiany skumulowanych wskaźników płynności wg stanu
rzeczywistego, oraz po założeniu testu warunków skrajnych. Wyniki testu porównywane są z
minimalnymi limitami wewnętrznymi wskaźników płynności ustalonymi przez Bank.
Test warunków skrajnych polegający na uwzględnieniu pogorszenia się jakości portfela
kredytowego, oraz zmiany struktury aktywów polegającej na wzroście portfela
kredytowego
Do przeprowadzania testu warunków skrajnych Bank wykorzystuje urealnione zestawienie
płynności.
Bank dokonuje symulacji pogorszenia się jakości kredytów w sytuacji normalnej i pod
obserwacją o 20 % i przekwalifikowania ich do klasy należności zagrożonych, oraz
jednocześnie wzrost należności z tytułu kredytów i pożyczek o 10 %. Na podstawie testu
dokonuje się analizy zmiany skumulowanych wskaźników płynności wg stanu rzeczywistego,
oraz po założeniu testu warunków skrajnych. Wyniki testu porównywane są z minimalnymi
limitami wewnętrznymi wskaźników płynności ustalonymi przez Bank.
Test warunków skrajnych polegający na uwzględnieniu pogorszenia się jakości portfela
kredytowego, zmiany struktury aktywów polegającej na wzroście portfela kredytowego,
oraz spadku depozytów terminowych
Do przeprowadzania testu warunków skrajnych Bank wykorzystuje urealnione zestawienie
płynności.
Bank dokonuje symulacji pogorszenia się jakości kredytów w sytuacji normalnej i pod
obserwacją o 20 % i przekwalifikowania ich do klasy należności zagrożonych, wzrost
należności z tytułu kredytów i pożyczek o 10 %, oraz jednocześnie spadek depozytów
terminowych o 10 %. Na podstawie testu dokonuje się analizy zmiany skumulowanych
wskaźników płynności wg stanu rzeczywistego, oraz po założeniu testu warunków skrajnych.
Wyniki testu porównywane są z minimalnymi limitami wewnętrznymi wskaźników
płynności ustalonymi przez Bank.
Test kształtowania się wskaźników płynności przy zastosowaniu prognoz kształtowania
się aktywów, pasywów i zobowiązań pozabilansowych w oparciu o zatwierdzony w
Banku plan finansowy
Do przeprowadzania testu Bank wykorzystuje urealnione zestawienie płynności, oraz plan
operacyjny z planem finansowym na przyszły rok.
Bank dokonuje symulacji kształtowania się wskaźników płynności w oparciu o prognozy i
szacunki zawarte w planie. Wyniki testu porównywane są z minimalnymi limitami
wewnętrznymi wskaźników płynności ustalonymi przez Bank.
Test warunków skrajnych obrazujący wpływ zwiększonych wypływów środków z
rachunków bieżących obsługiwanych przez elektroniczne kanały dostępu na nadwyżkę
płynności, wskaźnik LCR oraz nadzorcze miary płynności Banku.
Do przeprowadzenia testu warunków skrajnych obrazującego wpływ zwiększonych
wypływów środków z rachunków bieżących obsługiwanych przez elektroniczne kanały
dostępu na nadwyżkę płynności, wskaźnik LCR oraz nadzorcze miary płynności Banku
przyjmuje się następujące założenia :
a) jako wypływy środków traktuje się średnie z okresu 12 miesięcy wypływy dzienne
poprzez elektroniczne kanały dostępu zwiększone o 20 % w ciągu kolejnych 30 dni.
b) Brak wpływów na rachunki bieżące obsługiwane poprzez elektroniczne kanały
dostępu.
17
Wynikiem testu jest obliczenie wielkości nadwyżki płynności, wskaźnika LCR oraz
nadzorczych miar płynności.
Test warunków skrajnych obrazujący wpływ zwiększonych wypływów środków z
rachunków bieżących oraz lokat terminowych na nadwyżkę płynności, wskaźnik LCR
oraz nadzorcze miary płynności Banku.
Do przeprowadzenia testu warunków skrajnych obrazującego wpływ zwiększonych
wypływów środków z rachunków bieżących oraz lokat terminowych na nadwyżkę płynności,
wskaźnik LCR oraz nadzorcze miary płynności Banku przyjmuje się następujące założenia :
a) jako wypływy środków z rachunków bieżących traktuje się średnie z okresu 12
miesięcy wypływy dzienne poprzez wszystkie kanały dostępu zwiększone o 20 % w
ciągu kolejnych 30 dni.
b) Spadek depozytów terminowych o 20%
Wynikiem testu jest obliczenie wielkości nadwyżki płynności, wskaźnika LCR oraz
nadzorczych miar płynności.
Plany awaryjne na wypadek utraty płynności
W Banku opracowane są plany awaryjne określające różne sytuacje kryzysowe
mogące wystąpić w działalności Banku, harmonogramy działań, procedury postępowania,
system informacji dla kierownictwa, oraz komórki/stanowiska odpowiedzialne za wdrożenie
planu awaryjnego. Plany awaryjne są zaakceptowane przez Zarząd i Radę Nadzorczą.
Procedury postępowania zawarte w planach odpowiadają skutkom niekorzystnych wyników
sytuacji zakładanych w scenariuszach testów warunków skrajnych.
XVII. Dodatkowe informacje wymagane przez Rozporządzenie 575/2013 UE, nie ujęte w
Uchwale 385/2008 KNF:
a)
Zasady oceny odpowiedniości członków Zarządu i Rady Nadzorczej
1. Zasady oceny odpowiedniości członków Zarządu
Kandydaci na stanowiska członków Zarządu powinni spełniać kryterium reputacji oraz
kwalifikacji. Kryterium reputacji obejmuje:
a. dobrą opinię w środowisku,
b. zaświadczenie o niekaralności za przestępstwa gospodarcze , skarbowe, korupcyjne,
przeciwko prawom pracowniczym,
c. oświadczenia o braku orzeczonego przez sąd zakazu pełnienia funkcji
kierowniczych w działalności gospodarczej i/ lub prowadzenia działalności
gospodarczej na własny rachunek albo zakazu prowadzenia cudzych spraw,
d. oświadczenia , że nie toczą się czynności procesowe z podejrzenia o popełnienie
czynów gospodarczych, skarbowych, korupcyjnych , przeciwko prawom
pracowniczym,
e. oświadczenia o niezajmowaniu się interesami konkurencyjnymi wobec Banku.
Kryterium kwalifikacji obejmuje:
a. wykształcenie wyższe o kierunku finansowym, ekonomicznym, rolniczym, itp. oraz
3-letnie doświadczenie w instytucjach finansowych.
b. w przypadku braku wykształcenia o którym mowa w ust.1 – doświadczenie minimum
10 – letnie w pracy w instytucjach finansowych.
c. w szczególnych przypadkach Rada Nadzorcza może przyjąć inne kwalifikacje na
stanowiska Członków Zarządu.
Oceny reputacji oraz kwalifikacji osób powoływanych na stanowiska członków Zarządu
dokonuje Rada Nadzorcza w oparciu o oświadczenie, dokumenty dostarczone przez
18
kandydata oraz dostępne rejestry, tj. rejestr sankcji wprowadzanych przez KNF, rejestr
niesolidnych kredytobiorców, inne.
2. Zasady oceny odpowiedniości członków Rady Nadzorczej
Od kandydata na członka Rady Nadzorczej Banku oczekuje się spełnienia jednego kryterium
kwalifikacyjnego obejmującego z niżej wymienionych:
a) Wykształcenie minimum średnie,
b) W przypadku braku wykształcenia o którym mowa w ust.1 – kurs rolniczy,
doświadczenie minimum 5 – letnie w pracy lub w uczestniczeniu w pracach organów
zarządzających w instytucjach finansowych lub w prowadzeniu własnej działalności
gospodarczej lub gospodarstwa rolnego.
c) Minimum doświadczenie w postaci jednej kadencji w organach nadzorczych Banku.
Nabycie doświadczenia i wiedzy może następować poprzez wcześniejszą pracę w Radzie
Nadzorczej Banku.
Bank umożliwia kandydatom nie mającym doświadczenia i wiedzy, wybranym po raz
pierwszy w skład Rady Nadzorczej, uzupełnienie wiedzy w ramach organizowanych szkoleń
wewnętrznych .
Bank umożliwia wszystkim wybranym członkom rady nadzorczej uzupełnianie kwalifikacji
przydanych do pracy w organach samorządowych Banku oraz do wypełniania obowiązków
kontroli i nadzoru działalności Banku w ramach organizowanych szkoleń wewnętrznych.
Od kandydata na członka Rady Nadzorczej wymaga się dobrej reputacji.
Ocena spełnienia wymogu dobrej reputacji następuje poprzez złożenie przez kandydata :
a). oświadczenia o niekaralności za przestępstwa gospodarcze , skarbowe, korupcyjne,
przeciwko prawom pracowniczym,
b). oświadczenia o braku orzeczonego przez sąd zakazu pełnienia funkcji kierowniczych w
działalności gospodarczej i/ lub prowadzenia działalności gospodarczej na własny
rachunek albo zakazu prowadzenia cudzych spraw,
c). oświadczenia , że nie toczą się czynności procesowe z podejrzenia o popełnienie
czynów gospodarczych, skarbowych, korupcyjnych , przeciwko prawom pracowniczym,
d). oświadczenia o niezajmowaniu się interesami konkurencyjnymi wobec Banku.
Oceny spełnienia wymogu dobrej reputacji dokonuje Komisja Wyborcza powołana na
Zebraniu Przedstawicieli przed umieszczeniem kandydata na karcie do głosowania w oparciu
o dane zawarte w kwestionariuszu wypełnionym i podpisanym przez kandydata wzór stanowi
załącznik do Regulaminu wyborów Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Szumowie.
b) Bank nie utworzył oddzielnego komitetu ds. ryzyka
c)
Bufory kapitałowe (art. 440)
Bufor zabezpieczający wynoszący 1,25% łącznej ekspozycji na ryzyko na dzień 31.12.2015r.
wynosi 465 604zł. Nadwyżka współczynnika kapitałowego Tier I ponad 13,25% w
wysokości 4,97% stanowi bufor kapitału na pokrycie potrzeb kapitałowych w przypadku
wystąpienia sytuacji awaryjnej
d)
Wskaźnik dźwigni finansowej (art. 451)
Wielkość posiadanej przez Bank całkowitej kwoty ekspozycji z tytułu aktywów, zobowiązań
pozabilansowych oraz zobowiązań warunkowych dotyczących płatności lub dostawy lub
dostarczenia zabezpieczenia, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu otrzymanych środków
finansowych, zaciągniętych zobowiązań, umów dotyczących instrumentów pochodnych lub
umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu, w stosunku do funduszy własnych na dzień
analizy wyniosła 12,85. W przypadku w pełni wprowadzonej definicji zgodnie z art. 429
Rozporządzenia wskaźnik ten wyniósłby 12,58.
19
XVIII. Informacje określone w §111 Ustawy Prawo bankowe, tj.:
Przedmiotowe informacje znajdują się w dokumentach udostępnionych w miejscu
prowadzenia działalności t.j. w Banku Spółdzielczym w Szumowie ul. XXX –lecia 3 w
sekretariacie w dni robocze w godzinach: 07:30 – 15:30.
XIX. Informacje wymagane przez Zasady ładu korporacyjnego:
Wymagane informacje zawarte są w następujących załącznikach:
a) Załącznik nr 3 - Polityka zarządzania ładem korporacyjnym,
b) Załącznik nr 4 - Oświadczenie Zarządu w/s stosowania w Banku Zasad ładu
korporacyjnego,
c) Załącznik nr 5 – schemat organizacyjny,
d) Załącznik nr 6 - Polityka informacyjna,
e) Załącznik nr 7 - Wyniki oceny stosowania ładu korporacyjnego przeprowadzonej
przez Radę Nadzorczą.
20