IRM IRM Nota 5 2013 06 30

NOTA-5 I. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - RYZYKO
WARTOŚCI GODZIWEJ (*)
Środki pieniężne i ekwiwalenty
Składniki lokat notowane na aktywnym rynku
Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku
Weksle
Suma:
2013-06-30
Wartość na
dzień bilansowy
Procentowy
w walucie
udział w
sprawozdania
aktywach (w
finansowego w
tys.) ogółem
tys.
494
0,81%
30 568
49,89%
30 568
49,89%
31 062
50,70%
2012-12-31
Wartość na
dzień bilansowy
Procentowy
w walucie
udział w
sprawozdania
aktywach (w
finansowego w
tys.) ogółem
tys.
2 721
4,45%
29 542
48,33%
29 542
48,33%
32 263
52,78%
(*) Jako aktywa obciążone ryzykiem wartości godziwej wynikającym ze stopy procentowej traktuje się środki pieniężne, depozyty oraz
stałokuponowe i zerokuponowe dłużne instrumenty finansowe.
NOTA-5 II. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - RYZYKO
PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH (**) (***)
Składniki lokat notowane na aktywnym rynku
Dłużne papiery wartościowe
Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku
Dłużne papiery wartościowe
Zobowiązania
Suma:
2013-06-30
Wartość na
dzień bilansowy
Procentowy
w walucie
udział w
sprawozdania
aktywach (w
finansowego w
tys.) ogółem
tys.
1 015
1,66%
1 015
1,66%
12 598
20,56%
12 598
20,56%
13 613
22,22%
2012-12-31
Wartość na
dzień bilansowy
Procentowy
w walucie
udział w
sprawozdania
aktywach (w
finansowego w
tys.) ogółem
tys.
12 029
19,68%
12 029
19,68%
12 029
19,68%
(**) Jako aktywa obciążone ryzykiem przepływów środków pieniężnych wynikającym ze stopy procentowej traktuje się
zmiennokuponowe dłużne instrumenty finansowe oraz instrumenty pochodne na stopę procentową których wycena na dzień bilansowy
jest dodatnia.
(***) Jako zobowiązania obciążone ryzykiem przepływów środków pieniężnych wynikającym ze stopy procentowej traktuje się
instrumenty pochodne na stopę procentową których wycena na dzień bilansowy jest ujemna, oraz inne zobowiązania o zmiennym
oprocentowaniu.
NOTA-5 III. RYZYKO KREDYTOWE - RYZYKO
NIEDOTRZYMANIA ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ DRUGĄ STRONĘ
TRANSAKCJI
2013-06-30
Wartość na
dzień bilansowy
Procentowy
w walucie
udział w
sprawozdania
aktywach (w
finansowego w
tys.) ogółem
tys.
Kwoty odzwierciedlające maksymalne obciążenie ryzykiem
kredytowym w przypadku gdyby strony transakcji nie wypełniały
swoich obowiązków, przy czym nie uwzględnia się wartości
godziwych dodatkowych zabezpieczeń (****)
Należności
Składniki lokat notowane na aktywnym rynku
Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku
Środki na rachunkach bankowych
Przypadki znaczącej koncentracji ryzyka kredytowego w
poszczególnych kategoriach lokat w podziale na kategorie
bilansowe (*****)
BELWEDERSKA SP. Z O.O.
Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku
SPV SUPPORT 3 SP. Z O.O. HOLDING S.K.A.
Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku
SPV SUPPORT 3 SP. Z O.O. S.K.A.
Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku
SPV SUPPORT 3 SP. Z.O.O. PROJEKT 1 S.K.A.
Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku
2012-12-31
Wartość na
dzień bilansowy
Procentowy
w walucie
udział w
sprawozdania
aktywach (w
finansowego w
tys.) ogółem
tys.
44 676
72,92%
44 293
72,46%
1
1 015
43 166
494
0,00%
1,66%
70,45%
0,81%
1
41 571
2 721
0,00%
68,01%
4,45%
43 132
70,40%
41 538
67,96%
12 598
12 598
7 764
7 764
11 902
11 902
10 868
10 868
20,56%
20,56%
12,67%
12,67%
19,43%
19,43%
17,74%
17,74%
12 029
12 029
7 228
7 228
11 569
11 569
10 712
10 712
19,68%
19,68%
11,83%
11,83%
18,93%
18,93%
17,52%
17,52%
(****) Za maksymalne obciążenie ryzykiem kredytowym traktuje się poziom 100% wartości bilansowej brutto środków pieniężnych,
depozytów, należności, dłużnych instrumentów finansowych i niewystandaryzowanych instrumentów pochodnych których wycena na
dzień bilansowy jest dodatnia oraz transakcji typu buy-sell-back.
(*****) Za znaczącą koncentrację ryzyka kredytowego traktuje się poziom 10% udziału lokat w/u danego emitenta w aktywach ogółem.
IPOPEMA RYNKU MIESZKANIOWEGO FUNDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY AKTYWÓW NIEPUBLICZNYCH
• 24 •
NOTA-5 IV. RYZYKO WALUTOWE (******)
Przypadki znaczącej koncentracji ryzyka
walutowego w poszczególnych kategoriach lokat
w podziale na kategorie bilansowe (******)
Suma:
Wartość na
dzień
bilansowy
w walucie
składnika w
tys.
2013-06-30
Wartość na
dzień
bilansowy w
walucie
sprawozdania
finansowego
w tys.
Procentowy
udział w
aktywach
(w tys.)
ogółem
Wartość na
dzień
bilansowy
w walucie
składnika w
tys.
2012-12-31
Wartość na
dzień
bilansowy w
walucie
sprawozdania
finansowego
w tys.
Procentowy
udział w
aktywach
(w tys.)
ogółem
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(******) Za znaczącą koncentrację ryzyka walutowego traktuje się poziom 10% udziału lokat w danej walucie w aktywach ogółem.
IPOPEMA RYNKU MIESZKANIOWEGO FUNDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY AKTYWÓW NIEPUBLICZNYCH
• 25 •