docSprawozdanie finansowe - Internetowy Monitor Sądowy i
download 
Reklamacja Transkrypt
Sprawozdanie finansowe - Internetowy Monitor Sądowy i
MSIG 139/2015 (4770) poz. 10704–10704 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I Poz. 10704. Investor Parasol Fundusz Inwestycyjny Otwarty Subfundusz Investor Płynna Lokata. [BMSiG-6022/2015] Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001425/15 z dnia 2015-02-09 * ID: ZAMO_15_000001_139_001 SPRAWOZDANIE FINANSOWE INVESTOR PARASOL FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY SUBFUNDUSZ INVESTOR PŁYNNA LOKATA ZA OKRES OD 1 WRZEŚNIA 2014 ROKU DO 31 GRUDNIA 2014 ROKU BILANS 2014-12-31 I. Aktywa 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2) Należności 3) Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu 2014-08-31 (*) 2013-12-31 146 283 131 771 114 923 2 844 10 822 3 456 127 144 14 - - - 4) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: 114 275 102 070 90 872 - dłużne papiery wartościowe 114 275 102 070 90 872 5) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: 29 037 18 735 20 581 - dłużne papiery wartościowe 27 719 17 434 19 262 6) Nieruchomości - - - 7) Pozostałe aktywa - - - 828 661 301 III. Aktywa netto (I-II) 145 455 131 110 114 622 IV. Kapitał funduszu 42 921 29 527 15 815 1) Kapitał wpłacony 2 186 924 2 118 687 1 993 637 -2 144 003 -2 089 160 -1 977 822 101 294 100 494 98 286 99 306 98 333 96 815 2) Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat 1 988 2 161 1 471 VI. Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia 1 240 1 089 521 VII. Kapitał funduszu i zakumulowany wynik z operacji (IV+V+/-VI) 145 455 131 110 114 622 Liczba zarejestrowanych jednostek uczestnictwa 627 603,2201 569 390,6507 508 927,7226 A 593 266,5090 534 976,5499 483 712,1152 953,7003 927,8517 512,5472 33 383,0108 33 486,2491 24 703,0602 II. Zobowiązania 2) Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) V. Dochody zatrzymane 1) Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto I P Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa 231,76 230,26 225,22 A 231,36 229,84 224,92 I 233,25 231,65 226,54 P 238,89 236,91 231,04 (*) Dane niepodlegające badaniu MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 86 – 21 LIPCA 2015 R. MSIG 139/2015 (4770) poz. 10704–10704 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I od 2014-09-01 do 2014-12-31 RACHUNEK WYNIKU Z OPERACJI I. Przychody z lokat 1 374 Dywidendy i inne udziały w zyskach 2 215 od 2013-01-01 do 2013-12-31 2 503 - - - 1 374 2215 2 503 Przychody związane z posiadaniem nieruchomości - - - Dodatnie saldo różnic kursowych - - - Przychody odsetkowe Pozostałe Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001425/15 z dnia 2015-02-09 * ID: ZAMO_15_000001_139_001 od 2014-01-01 do 2014-08-31 (*) - - - II. Koszty funduszu 401 697 606 Wynagrodzenie dla Towarzystwa 371 650 574 Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję - - - Opłaty dla depozytariusza 3 5 5 Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów - - - Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne - - - Usługi w zakresie rachunkowości - - - Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu - - - Usługi prawne - - - Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne - - - Koszty odsetkowe 27 41 26 Koszty związane z posiadaniem nieruchomości - - - Ujemne saldo różnic kursowych - - - Pozostałe - 1 1 III. Koszty pokrywane przez towarzystwo - - - IV. Koszty funduszu netto (II-III) 401 697 606 V. Przychody z lokat netto (l-IV) 973 1 518 1 897 VI. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) -22 1 258 564 -173 690 293 - - - 151 568 271 9 - - 951 2 776 2 461 A 1,49 4,85 4,68 I 1,58 4,54 8,12 P 1,98 5,30 7,91 1. Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, w tym: - z tytułu różnic kursowych 2. Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat, w tym: - z tytułu różnic kursowych VII. Wynik z operacji (V+-VI) Wynik z operacji przypadający na jednostkę uczestnictwa (*) Dane niepodlegające badaniu. 21 LIPCA 2015 R. – 87 – MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY - Prawa do akcji Prawa poboru Kwity depozytowe – 88 – - - Jednostki uczestnictwa Certyfikaty inwestycyjne Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą Wierzytelności Weksle Depozyty Waluty Nieruchomości Statki morskie Inne 2013-12-31 143 305 - - - - - - - - - - - -7 141 994 1 318 - - - - - 97,97% - - - - - - - - - - - - 97,07% 0,90% - - - - - 119 401 - - - - - - - - - - - - 118 101 1 300 - - - - - 120 805 - - - - - - - - - - - - 119 504 1 301 - - - - - 91,68% - - - - - - - - - - - - 90,69% 0,99% - - - - - 110417 - - - - - - - - - - - - 109 117 1 300 - - - - - 111 453 - - - - - - - - - - - - 110 134 1 319 - - - - - 96,98% - - - - - - - - - - - - 95,83% 1,15% - - - - - (*) Dane niepodlegające badaniu Tabela główna Zestawienia lokat może nie uzgadniać się do Bilansu w części Składników lokat notowanych i nienotowanych. Pozycja Instrumenty pochodne w Tabeli głównej Zestawienia lokat przedstawia instrumenty pochodne, które na dzień bilansowy miały dodatnią lub ujemną wycenę. Instrumenty pochodne, które na dzień bilansowy miały ujemną wycenę, są w Bilansie ujmowane w części Zobowiązania. 141 384 - Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością Suma: - 140 084 Instrumenty pochodne Dłużne papiery wartościowe 1 300 - Warranty subskrypcyjne - Listy zastawne 2014-08-31 (*) Wartość Wartość Wartość Procentowy Procentowy Wartość Procentowy Wartość Wartość wg wyceny na wg wyceny na wg wyceny na udział w aktyudział w akty- wg ceny nabyudział w akty- wg ceny nabywg ceny nabydzień bilandzień bilandzień bilanwach ogółem wach ogółem cia w tys. wach ogółem cia w tys. cia w tys. sowy w tys. sowy w tys. sowy w tys. Akcje TABELA GŁÓWNA SKŁADNIKI LOKAT 2014-12-31 Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001425/15 z dnia 2015-02-09 * ID: ZAMO_15_000001_139_001 MSIG 139/2015 (4770) poz. 10704–10704 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 21 LIPCA 2015 R. 21 LIPCA 2015 R. – 89 – 6 7 8 9 26 039 10 Inne 2 000 - 5 1 300 1 300 Bony skarbowe 4 Termin wykupu 1300 1 318 1 318 1 318 - - 0,90% 0,90% 0,90% - - 2 002 - - 26 564 11 1,37% - - 18,15% 12 Wartość ProcenWartość wg wyceny Warunki towy udział Wartość wg ceny na dzień oprocenLiczba w aktywach nominalna nabycia bilansowy towania ogółem w tys. w tys. 1000 1 300 - 3 Emitent Kraj siedziby emitenta 2022-02-22 3,97% art. 9 ust. 1 Ustawy o Obligacjach w związku z art. 8 ust. 1 ustawy o listach zastawnych i art. 3 ust. 1 Ustawy o ofercie publicznej, Rozdział II (Zakres działania Banku) § 6 pkt 4 Statutu oraz Uchwała nr 1 NWZ z dnia 31 maja Hipoteczny 2010 roku Bony pieniężne O terminie wykupu do 1 roku 2 1 Nazwa rynku PEKAO BANK HIPOTECZNY S.A. Polska Rodzaj rynku Nienotowane na aktywnym Nie rynku dotyczy TABELA UZUPEŁNIAJĄCA DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE Suma: PEKAO BANK HIPOTECZNY S.A. SERIA LZ-ll-04 (PLBPHHP00085) Nienotowane na aktywnym rynku - Rodzaj listu Wartość ProcenWartość wg wyceny Wartość towy udział wg ceny na dzień Podstawa emisji nomi- Liczba w aktywach nabycia bilansowy nalna ogółem w tys. w tys. Aktywny rynek regulowany Termin wykupu Warunki oprocentowania - Rodzaj rynku Kraj Nazwa Emitent siedziby rynku emitenta Aktywny rynek nieregulowany TABELA UZUPEŁNIAJĄCA LISTY ZASTAWNE Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001425/15 z dnia 2015-02-09 * ID: ZAMO_15_000001_139_001 MSIG 139/2015 (4770) poz. 10704–10704 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY TREASURY BONDSPOT POLAND Aktywny rynek nieregulowany WZ0115 (PL0000106480) OK0715 (PL0000107405) – 90 – O terminie wykupu powyżej 1 roku Polska 2015-03-11 Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy BANK OCHRONY ŚRODOWISKA S.A. BANK OCHRONY ŚRODOWISKA S.A. SERIA KT.1.34 (-) 2015-02-16 2015-05-11 2015-04-06 GETIN NOBLE BANK S.A. Polska Polska Nienotowane GETIN NOBLE BANK S.A. na aktywnym SERIA GNB14007 (-) rynku Nie dotyczy CAN-PACK S.A. 2015-02-23 2015-03-16 2015-07-25 2015-01-25 2015-04-25 GETIN NOBLE BANK S.A. Polska Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy Polska Polska Polska BBI DEVELOPMENT S.A. Polska INTEGER.PL S.A. SKARB PAŃSTWA SKARB PAŃSTWA Polska Nienotowane GETIN NOBLE BANK S.A. na aktywnym 2015/05/11 (-) rynku Nie dotyczy CAN-PACK S.A. SERIA CANPACK 060415 (-) BBI DEVELOPMENT S.A. Nienotowane SERIA BBI0215 na aktywnym (PLNFI1200133) rynku Nie dotyczy INTEGER.PL S.A. SERIA 1 (-) Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy TREASURY BONDSPOT POLAND Aktywny rynek nieregulowany PS0415 (PL0000105953) Nienotowane na aktywnym rynku TREASURY BONDSPOT POLAND Aktywny rynek nieregulowany SKARB PAŃSTWA - - 3,96% 3,86% 9,18% 6,99% - 2,69% 5,50% 2 426 1 170 1 000 100 000 100 000 10 000 10 000 10 000 1 000 10 14 140 100 64 1 000 14 500 1 000 1 000 2 000 9 10 114 045 986 983 1 400 1 376 1 000 640 6 385 14 000 2 451 1 203 17 654 1 000 8 24 039 2,20% 7 Aktywny rynek nieregulowany 2015-06-18 6 Obligacje Polska 5 2 000 BANK PEKAO S.A. 4 Nienotowane BANK PEKAO S.A. SERIA na aktywnym rynku Nie dotyczy DC74P180615 (-) 3 2 000 2 Nienotowane na aktywnym rynku 1 Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001425/15 z dnia 2015-02-09 * ID: ZAMO_15_000001_139_001 115430 995 996 1 408 1 410 1 043 653 6 505 14 372 2 456 1 229 18 057 24 562 2 002 2 002 11 78,92% 0,68% 0,68% 0,96% 0,96% 0,71% 0,45% 4,44% 9,82% 1,68% 0,84% 12,34% 16,78% 1,37% 1,37% 12 MSIG 139/2015 (4770) poz. 10704–10704 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 21 LIPCA 2015 R. 21 LIPCA 2015 R. – 91 – Aktywny rynek nieregulowany Aktywny rynek nieregulowany WZ0124 (PL0000107454) MULTIMEDIA POLSKA S.A. SERIA MMP004100520 (PLMLMDP00064) 2019-01-25 TREASURY BONDSPOT POLAND Aktywny rynek nieregulowany Polska 2016-10-04 CATALYST-RYNEK ALTERNAWORK TYWNY GPW SERVICE S.A. Polska Aktywny rynek nieregulowany SKARB PAŃSTWA 2016-01-25 SKARB PAŃSTWA 2020-05-10 TREASURY BONDSPOT POLAND 2024-01-25 Polska 2017-01-25 CATALYST-RYNEK ALTERNAMULTIMEDIA TYWNY GPW POLSKA S.A. Polska SKARB PAŃSTWA Polska Polska WZ0119 (PL0000107603) TREASURY BONDSPOT POLAND Aktywny rynek nieregulowany PGNIG S.A. SERIA PGNG170619PZ (PLPGNIG00063) WORK SERVICE S.A. SERIA Q (PLWRKSR00050) POLSKIE GÓRNICTWO NAFTOWE I GAZOWNICTWO S.A. Polska CATALYST-RYNEK ALTERNATYWNY BONDSPOT Aktywny rynek nieregulowany PKN ORLEN S.A. SERIA ORLEN002 270219 (PLPKN0000083) OK0116 (PL0000107587) 2017-06-19 POLSKI KONCERN NAFTOWY ORLEN S.A. CATALYST-RYNEK ALTERNATYWNY BONDSPOT Aktywny rynek nieregulowany 2019-02-27 Polska SKARB PAŃSTWA 2021-01-25 WZ0117 (PL0000106936) Polska TREASURY BONDSPOT POLAND Aktywny rynek nieregulowany SKARB PAŃSTWA WZ0121 (PL0000106068) 2018-01-25 TREASURY BONDSPOT POLAND Aktywny rynek nieregulowany WZ0118 (PL0000104717) Polska TREASURY BONDSPOT POLAND Aktywny rynek nieregulowany Aktywny rynek nieregulowany Obligacje SKARB PAŃSTWA 2,69% 7,07% - 5,19% 2,69% 3,30% 4,24% 2,69% 2,69% 2,69% 7 9 200 17 6 000 25 1 500 1 000 14 500 1 000 1 000 10 500 100 000 1 000 20 000 10 000 100 000 1 000 1 000 11 500 1 000 10 000 8 10 14 590 1 500 9 871 2 502 19 539 2015 1 723 6 048 11 502 9 992 93 031 114 045 - 6 Inne 5 - 4 - 3 Bony skarbowe 2 Bony pieniężne 1 Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001425/15 z dnia 2015-02-09 * ID: ZAMO_15_000001_139_001 - - - 14 596 1 576 10 306 2 523 19 712 2 028 1 754 6 072 11 477 10 098 94 099 115430 11 - - - 9,98% 1,08% 7,04% 1,72% 13,48% 1,39% 1,20% 4,15% 7,85% 6,90% 64,34% 78,92% 12 MSIG 139/2015 (4770) poz. 10704–10704 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 92 – Nienotowane PKO BP S.A. SERIA na aktywnym OP0922 (PLPKO0000081) rynku Nie dotyczy 2017-02-02 2022-09-14 Polska POWSZECHNA KASA OSZCZĘDNOŚCI BANK POLSKI S.A. Polska DOM DEVELOPMENT S.A. 4,13% 6,19% 3,87% 7,69% 10 100 000 10 000 22 100 100 21 000 100 000 30 2 520 100 2 121 2 121 1 000 300 2 520 1 000 7 229 1 700 10 2 241 1 000 Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy 2017-01-02 2018-07-16 17 7 500 9 DOM DEVELOPMENT S.A. SERIA DOMDE3020217 (PLDMDVL00038) GIEŁDA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH W WARSZAWIE S.A. Polska Polska 10 000 1 000 10 000 1 000 100 000 8 18 893 CATALYST-RYNEK Aktywny rynek regulo- REGULOWANY GPW wany CATALYST-RYNEK GHELAMCO ALTERNAINVEST SP. TYWNY GPW Z O.O. 5,63% 3,70% 7,02% - 4,30% 7 Nienotowane na aktywnym rynku GPW S.A. SERIA A (PLGPW0000033) Aktywny rynek regulowany Aktywny rynek nieregulowany 2019-05-15 CATALYST-RYNEK ALTERNATYWNY ECHO INVEBONDSPOT STMENT S.A. Polska ECHO INVESTAktywny MENT S.A. SERIA 2/2014 rynek niere(PLECHPS00159) gulowany GHELAMCO INVEST SP. Z O.O. SERIA PC (PLGHLMC00156) 2017-03-28 Polska CATALYST-RYNEK ALTER- BANK NATYWNY MILLENBONDSPOT NIUM S.A. Aktywny BANK MILLENNIUM S.A. rynek niereSERIA C (PLBIG0000362) gulowany 2019-03-11 Polska CATALYST-RYNEK GLOBE ALTERNATRADE CENTYWNY GPW TRE S.A. Aktywny rynek nieregulowany GLOBE TRADE CENTRE S.A. SERIA GTCSA032019 (PLGTC0000177) 2016-07-25 2023-12-20 6 Polska OK0716 (PL0000107926) Polska 5 SKARB PAŃSTWA TREASURY BONDSPOT POLAND Aktywny rynek nieregulowany 4 CATALYST-RYNEK ALTERNATYWNY GPW MBANK S.A. 3 Aktywny rynek nieregulowany 2 MBANK S.A. SERIA BREO201223 (PLBRE0005177) 1 Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001425/15 z dnia 2015-02-09 * ID: ZAMO_15_000001_139_001 2 318 1 064 19 212 2 119 2 119 1 036 302 2 569 1 022 7 292 1 736 11 1,58% 0,73% 13,13% 1,45% 1,45% 0,71% 0,21% 1,76% 0,70% 4,98% 1,19% 12 MSIG 139/2015 (4770) poz. 10704–10704 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 21 LIPCA 2015 R. 21 LIPCA 2015 R. – 93 – ALIOR BANK S.A. SYNTHOS FINANCE AB RAIFFEISEN BANK POLSKA S.A. MBANKS.A. BANK POCZTOWY S.A. Nienotowane na aktywnym ALIOR BANK S.A. SERIA F (PLALIOR00094) rynku Nie dotyczy Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy SYNTHOS FINANCE AB 4 2021/09/30 (XS1115183359) MERITUM BANK ICB S.A. SERIA C (PLMRTMB00034) RAIFFEISEN BANK POLSKA S.A. SERIA A (PLRFSBP00017) MBANK S.A. SERIA MBKO170125 (-) BANK POCZTOWY S.A. SERIA B4 (-) Suma: ECHO INVESTMENT S.A. Polska ECHO INVESTNienotowane MENT S.A. SERIA 1/2014 na aktywnym (PLECHPS00134) rynku Nie dotyczy MERITUM BANK ICB S.A. AMREST HOLDINGS SE Polska Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy AMREST HOLDINGS SE SERIA AMRE03300618 (PLAMRST00017) Polska Polska Polska Polska Szwecja Polska Polska DOM DEVELOPMENT S.A. Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy DOM DEVELOPMENT S.A. SERIA DOMDE4260318 (PLDMDVL00046) Polska SANTANDER CONSUMER BANK S.A. Nienotowane SANTANDER CB S.A. na aktywnym SERIA SCBP00360217 (-) rynku Nie dotyczy ENERGA S.A. Polska Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy 5 ENERGA S.A. SERIA A (PLENERG00014) 4 Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy 3 WSIP SP. Z O.O. SERIA WSIP01250917 (PLWDSIP00017) 2 WYDAWNICTWA SZKOLNE I PEDAGOGICZNE SP. Z O.O. Polska 1 2018-12-17 2025-01-17 2017-11-19 2022-10-21 2021-09-30 2024-09-26 2019-02-19 2018-06-30 2018-03-26 2016-02-12 2019-10-18 2018-09-25 6 3,50% 4,15% 3,33% 6,11% 4,00% 5,55% 6,28% 4,45% 5,00% 4,79% 3,53% 6,78% 7 10 000 100 000 1 000 10 000 4 262 1 000 10 000 10 000 10 000 100 000 10 000 8 690 8 234 12 1 500 100 100 1 500 100 160 80 13 190 120 9 140 084 2 340 1 200 1 500 1 000 418 1 500 1 000 1 604 817 1 300 1 930 1 043 10 Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001425/15 z dnia 2015-02-09 * ID: ZAMO_15_000001_139_001 141 994 2 343 1 202 1 506 1 012 423 1 522 1 033 1 609 824 1 324 1 971 1 061 11 97,07% 1,60% 0,82% 1,03% 0,69% 0,29% 1,04% 0,71% 1,10% 0,56% 0,90% 1,35% 0,73% 12 MSIG 139/2015 (4770) poz. 10704–10704 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 94 – - Papiery wartościowe gwarantowane przez międzynarodowe instytucje finansowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska lub przynajmniej jedno z państw należących do OECD 96 425 - Papiery wartościowe gwarantowane przez państwa należące do OECD (z wyłączeniem Rzeczypospolitej Polskiej) Suma: - 96 425 96 425 - 98 096 Łączna liczba Papiery wartościowe gwarantowane przez jednostki samorządu terytorialnego Obligacje Rodzaj Wartość wg ceny nabycia w tys. Papiery wartościowe gwarantowane przez NBP Papiery wartościowe gwarantowane przez Skarb Państwa TABELA DODATKOWA GWARANTOWANE SKŁADNIKI LOKAT Suma: - - - - -7 -7 -7 - - -7 97 610 - - - - 97 610 97 610 Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w tys. - - Kontrakt Forward Waluta PLN FWD EUR/PLN 20150114 (-) 100 000 - Nienotowane na aktywnym rynku Waluta: EUR - Aktywny rynek nieregulowany Polska - Aktywny rynek regulowany Nie dotyczy - Niewystandaryzowane instrumenty pochodne RAIFFEISEN BANK POLSKA S.A. - Nienotowane na aktywnym rynku Nienotowane na aktywnym rynku - Liczba Wartość Wartość wg wyceny na wg ceny dzień bilannabycia w tys. sowy w tys. Aktywny rynek nieregulowany Instrument bazowy - Kraj siedziby emitenta (wystawcy) Aktywny rynek regulowany Emitent (wystawca) - Rodzaj rynku Nazwa rynku Wystandaryzowane instrumenty pochodne TABELA UZUPEŁNIAJĄCA INSTRUMENTY POCHODNE Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001425/15 z dnia 2015-02-09 * ID: ZAMO_15_000001_139_001 66,72% - - - - 66,72% 66,72% Procentowy udział w aktywach ogółem - - - - - - - - - - Procentowy udział w aktywach ogółem MSIG 139/2015 (4770) poz. 10704–10704 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 21 LIPCA 2015 R. MSIG 139/2015 (4770) poz. 10704–10704 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001425/15 z dnia 2015-02-09 * ID: ZAMO_15_000001_139_001 TABELA DODATKOWA Składniki lokat nabyte od podmiotów, o których mowa w art. 107 ustawy Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem WZ0115 (PL0000106480) 2 456 1,68% Suma: 2 456 1,68% ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO od 2014-09-01 do 2014-12-31 od 2014-01-01 do 2014-08-31 (***) od 2013-01-01 do 2013-12-31 1 2 3 4 1. Zmiana wartości aktywów netto 1. Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 2. Wynik z operacji za okres sprawozdawczy a) przychody z lokat netto b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat 131 110 114 622 60 950 951 2 776 2 461 973 1 518 1 897 -173 690 293 c) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat 151 568 271 3. Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji 951 2 776 2 461 4. Dystrybucja dochodów (przychodów) funduszu (razem): - - - a) z przychodów z lokat netto - - - b) ze zrealizowanego zysku ze zbycia lokat - - - c) z przychodów ze zbycia lokat - - - 5. Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem) 13 394 13 712 51 211 a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału) 68 237 125 050 145 131 b) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie kapitału) -54 843 -111 338 -93 920 6. Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym (3-4+-5) 14 345 16 488 53 672 7. Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego 145 455 131 110 114 622 8. Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym 143 964 126 749 75 002 Liczba zbytych jednostek uczestnictwa 293 624,7193 535 484,3765 643 688,6499 Liczba odkupionych jednostek uczestnictwa 235 334,7602 484 219,9418 417 435,3298 58 289,9591 51 264,4347 226 253,3201 Liczba zbytych jednostek uczestnictwa 49,0923 480,9058 505,8258 Liczba odkupionych jednostek uczestnictwa 23,2437 65,6013 553,1345 Saldo zmian 25,8486 415,3045 -47,3087 Liczba zbytych jednostek uczestnictwa 1 831,3691 15 456,6481 7 760,7642 Liczba odkupionych jednostek uczestnictwa 1 934,6074 6 673,4592 4 485,6158 -103,2383 8 783,1889 3 275,1484 II. Zmiana liczby jednostek uczestnictwa 1. Zmiana liczby jednostek w okresie sprawozdawczym w rozbiciu na kategorie A Saldo zmian I P Saldo zmian 2. Zmiana liczby jednostek od początku działalności funduszu w rozbiciu na kategorie 21 LIPCA 2015 R. – 95 – MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MSIG 139/2015 (4770) poz. 10704–10704 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 1 2 3 4 A Liczba zbytych jednostek uczestnictwa 13 483 905,5098 13 190 280,7905 12 654 796,4140 Liczba odkupionych jednostek uczestnictwa 12 890 639,0008 12 655 304,2406 12 171 084,2988 593 266,5090 534 976,5499 483 712,1152 - - - Liczba zbytych jednostek uczestnictwa 4 447,7905 4 398,6982 3 917,7924 Liczba odkupionych jednostek uczestnictwa 3 494,0902 3 470,8465 3 405,2452 953,7003 927,8517 512,5472 - - - Liczba zbytych jednostek uczestnictwa 90 043,9838 88 212,6147 72 755,9666 Liczba odkupionych jednostek uczestnictwa 56 660,9730 54 726,3656 48 052,9064 Saldo zmian 33 383,0108 33 486,2491 24 703,0602 - - - A 229,84 224,92 217,74 I 231,65 226,54 219,10 P 236,91 231,04 222,56 A 231,36 229,84 224,92 I 233,25 231,65 226,54 P 238,89 236,91 231,04 A 1,98% 3,29% 3,30% I 2,07% 3,39% 3,40% P 2,50% 3,82% 3,81% 229,86 2014-09-01 224,93 2014-01-02 217,86 2013-01-02 Saldo zmian Przewidywana liczba jednostek uczestnictwa Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001425/15 z dnia 2015-02-09 * ID: ZAMO_15_000001_139_001 I Saldo zmian Przewidywana liczba jednostek uczestnictwa P Przewidywana liczba jednostek uczestnictwa III. Zmiana wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa 1. Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego (*) 2. Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego 3. Procentowa zmiana wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym (**) 4. Minimalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym i data wyceny A I 231,67 2014-09-01 226,55 2014-01-02 219,22 2013-01-02 P 236,93 2014-09-01 231,06 2014-01-02 222,69 2013-01-02 A 231,44 2014-12-15 229,89 2014-08-27 224,92 2013-12-30 I 233,33 2014-12-15 231,69 2014-08-27 226,54 2013-12-31 P 238,92 2014-12-15 236,95 2014-08-27 231,04 2013-12-31 A 231,36 2014-12-31 229,84 2014-08-31 224,92 2013-12-31 I 233,25 2014-12-31 231,65 2014-08-31 226,54 2013-12-31 P 238,89 2014-12-31 236,91 2014-08-31 231,04 2013-12-31 5. Maksymalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym i data wyceny 6. Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa wg ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 96 – 21 LIPCA 2015 R. MSIG 139/2015 (4770) poz. 10704–10704 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 1 2 4 0,83% 0,83% 0,81% Wynagrodzenie dla Towarzystwa 0,77% 0,77% 0,77% - - - 0,01% 0,01% 0,01% Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów - - - Usługi w zakresie rachunkowości - - - Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu - - - Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję Opłaty dla depozytariusza Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001425/15 z dnia 2015-02-09 * ID: ZAMO_15_000001_139_001 3 IV. Procentowy udział kosztów funduszu w średniej wartości aktywów netto, w tym (**): (*) Dla funduszy rozpoczynających działalność w okresie bieżącym lub porównywalnym pierwszą wartością odniesienia jest wartość nominalna. (**) Dane prezentowane w ujęciu rocznym. (***) Dane niepodlegające badaniu. NOTA NR 1 - POLITYKA RACHUNKOWOŚCI 1) OPIS, W TYM: A) PRZYJĘTE ZASADY RACHUNKOWOŚCI Jednostkowe sprawozdanie Subfunduszu lnvestor Płynna Lokata obejmujące okres od 1 września 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku zostało sporządzone na podstawie przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. 2013.330., z późn. zm.) oraz zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 2007 roku, Nr 249, poz. 1859). Ujmowanie i prezentacja informacji w jednostkowym sprawozdaniu Subfunduszu 1. Jednostkowe sprawozdanie Subfunduszu sporządza się w języku polskim i walucie polskiej. 2. Informacje zawarte w jednostkowym sprawozdaniu Subfunduszu wykazane są w tys. złotych, z wyjątkiem wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa oraz liczby jednostek uczestnictwa każdej kategorii. 3. Wykazane w jednostkowym sprawozdaniu Subfunduszu procentowe udziały składników lokat w wartości aktywów Subfunduszu oraz wszystkie pozostałe pozycje, których przedstawienie wymaga wykazania procentowego udziału w wartości aktywów Subfunduszu, prezentowane są w oparciu o wartości rzeczywiste w PLN. 4. Na dzień bilansowy ustala się wynik z operacji Subfunduszu, obejmujący: a. Przychody z lokat netto - stanowiące różnicę pomiędzy przychodami z lokat i kosztami Subfunduszu netto, b. Zrealizowany zysk/stratę ze zbycia lokat i niezrealizowany zysk/stratę z wyceny lokat. 5. Jednostkowe sprawozdanie Subfunduszu obejmuje: a. Zestawienie lokat, b. Bilans, c. Rachunek wyniku z operacji, d. Zestawienie zmian w aktywach netto, e. Noty objaśniające, f. Informację dodatkową. 6. Sprawozdanie finansowe obejmuje dane porównywalne wymagane Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych. 7. W jednostkowym sprawozdaniu finansowym Subfunduszu na dzień bilansowy przypadający na dzień roboczy wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w podziale na kategorie prezentowana jest według klucza podziałowego po wprowadzeniu na dzień bilansowy zmian w kapitale wpłaconym i wypłaconym, po zastosowaniu nowej liczby jednostek uczestnictwa. W przypadku gdy dzień bilansowy przypada na dzień wolny od pracy, do wyniku ujętego na dzień ostatniej w okresie sprawozdawczym wyceny oficjalnej doliczony jest wynik zgodny ze stanem na dzień bilansowy i dzielony jest kluczem podziałowym zgodnie z wyceną na ten dzień. Wartości szacunkowe Sporządzanie jednostkowego sprawozdania Subfunduszu wymaga od kierownictwa dokonania subiektywnych ocen, estymacji i przyjęcia założeń wpływających na stosowane zasady rachunkowości oraz na prezentowane wartości aktywów i pasy- 21 LIPCA 2015 R. – 97 – MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MSIG 139/2015 (4770) poz. 10704–10704 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001425/15 z dnia 2015-02-09 * ID: ZAMO_15_000001_139_001 wów oraz kwoty przychodów i kosztów. Szacunki dokonywane są w oparciu o dostępne dane historyczne, dane możliwe do zaobserwowania na rynku oraz szereg innych czynników uważanych za właściwe w danych okolicznościach. Stanowią one podstawę do oszacowania wartości bilansowych aktywów i zobowiązań, których nie da się określić w jednoznaczny sposób na podstawie ceny pochodzącej z aktywnego rynku. Szacunki i założenia stanowiące ich podstawę podlegają okresowym przeglądom. Korekty w szacunkach są rozpoznawane w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku, jeżeli korekta dotyczy tylko tego okresu lub w okresie, w którym dokonano zmiany i okresach przyszłych, jeśli korekta wpływa zarówno na bieżący, jak i przyszłe okresy. Szacunki dokonane na dzień bilansowy uwzględniają parametry z tego dnia i poziom ryzyka na ten dzień. Biorąc pod uwagę zmienność otoczenia gospodarczego, istnieje niepewność w zakresie dokonanych szacunków. Składniki lokat wyceniane w wartości godziwej Wartość godziwa składników lokat, dla których nie istnieje aktywny rynek, ustalana jest na podstawie ceny rynkowej podobnego instrumentu bądź przy zastosowaniu innych metod i modeli wyceny. Stosowane metody i modele wyceny są okresowo oceniane i weryfikowane. Wszystkie modele wyceny są testowane i zatwierdzane przed użyciem. W miarę możliwości w modelach wyceny wykorzystywane są wyłącznie dane możliwe do zaobserwowania na rynku, jednak w pewnych obszarach kierownictwo musi korzystać z oszacowań. Zmiany przyjętych założeń i szacunków mogą mieć wpływ na wykazywane wartości godziwe składników lokat. Składniki lokat wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu oraz innymi metodami Jeśli wycena składników lokat nie jest możliwa w oparciu o kurs ustalony na aktywnym rynku wycena odbywa się metodą zamortyzowanego kosztu lub poprzez oszacowanie wartości godziwej przy zastosowaniu modeli i metod wyceny. Występuje niepewność, iż dla takich aktywów wyceny ujęte w sprawozdaniu finansowym mogą różnić się od wartości, jakie zostałby wyznaczone, gdyby istniał dla nich aktywny rynek. Zdaniem kierownictwa wartości bilansowe wszystkich istotnych składników aktywów są możliwe do odzyskania. Ujmowanie w księgach rachunkowych informacji i operacji dotyczących Subfunduszu 1. Księgi Subfunduszu są prowadzone w walucie polskiej. 2. Operacje dotyczące Subfunduszu ujmuje się w księgach rachunkowych w okresie, którego dotyczą. 3. Zapisy w księgach rachunkowych Subfunduszu dokonywane są na podstawie dowodów księgowych. Operacje dotyczące poszczególnych składników aktywów i pasywów Subfunduszu ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu zawarcia transakcji. 4. Nabycie albo zbycie składników lokat przez Subfundusz ujmuje się w księgach rachunkowych Subfunduszu w dacie zawarcia umowy. 5. Składniki lokat nabyte albo zbyte przez Subfundusz w dniu wyceny po momencie wyceny, tj. 23:59, oraz składniki, dla których brak jest potwierdzenia zawarcia transakcji w momencie wyceny, ujmuje się w dacie zawarcia umowy, ale uwzględnia w najbliższej wycenie aktywów Subfunduszu i ustaleniu jego zobowiązań, po otrzymaniu potwierdzenia zawarcia transakcji. 6. Nabyte składniki portfela lokat ujmuje się w księgach rachunkowych Subfunduszu według ceny nabycia, obejmującej prowizję maklerską. Składniki portfela lokat nabyte nieodpłatnie ujmuje się według wartości równej zeru. 7. Składniki lokat otrzymane w zamian za inne składniki lokat ujmuje się w cenie nabycia wynikającej z ceny nabycia tych składników lokat wymienionych i ewentualnych dopłat lub otrzymanych przychodów pieniężnych. 8. Dłużne papiery wartościowe ujmuje się w księgach rachunkowych według wartości ustalonej w stosunku do ich wartości nominalnej łącznie ze skumulowanymi odsetkami. 9. Zysk lub stratę ze zbycia składników lokat Subfunduszu wylicza się metodą „najdroższe sprzedaje się jako pierwsze”, polegającą na przypisaniu sprzedanym składnikom najwyższej ceny nabycia danego składnika lokat, a w przypadku instrumentów wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, najwyższej bieżącej wartości księgowej. 10. Transakcje zawierane z przyrzeczeniem odkupu oraz transakcje pożyczek papierów wartościowych są wyłączone spod zasady określonej w ppkt 9. 11. W przypadku gdy jednego dnia dokonuje się transakcji zbycia i nabycia danego składnika lokat, w pierwszej kolejności ujmuje się nabycie danego składnika lokat. 12. Przysługujące prawo poboru akcji notowanych na aktywnym rynku ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu, w którym na potrzeby wyceny danych akcji wykorzystywany jest kurs nieuwzględniający tego prawa poboru. 13. Należną dywidendę od akcji notowanych na aktywnym rynku ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu, w którym na potrzeby wyceny danych akcji wykorzystywany jest kurs nieuwzględniający tego prawa do dywidendy. 14. Przysługujące prawo poboru akcji nienotowanych na aktywnym rynku oraz prawo do otrzymania dywidendy od akcji nienotowanych na aktywnym rynku ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu następnym po dniu ustalenia tych praw. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 98 – 21 LIPCA 2015 R. MSIG 139/2015 (4770) poz. 10704–10704 Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001425/15 z dnia 2015-02-09 * ID: ZAMO_15_000001_139_001 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 15. Operacje dotyczące Subfunduszu ujmuje się w walucie, w której są wyrażone, a także w walucie polskiej, po przeliczeniu według średniego kursu wyliczonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień ujęcia tych operacji w księgach rachunkowych Subfunduszu. 16. Dniem wprowadzenia do ksiąg zmiany kapitału wpłaconego bądź kapitału wypłaconego jest dzień, w którym Subfundusz zbył bądź odkupił jednostki uczestnictwa. Na potrzeby określenia Wartości Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa w określonym Dniu Wyceny nie uwzględnia się zmian w kapitale wpłaconym oraz zmian kapitału wypłaconego, związanych z wpłatami lub wypłatami ujmowanymi zgodnie ze zdaniem poprzednim. 17. Rozchód jednostek uczestnictwa Subfunduszu z tytułu ich odkupu następuje zgodnie z metodą FIFO. 18. W księgach rachunkowych jako przychody z lokat ujmuje się odsetki naliczone od środków pieniężnych i papierów wartościowych, stosując zasadę memoriałową. 19. Przychody z lokat obejmują w szczególności odsetki, dywidendy, oraz dodatnie saldo różnic kursowych powstałe w związku z wyceną środków pieniężnych, należności oraz zobowiązań w walutach obcych. 20. Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny lokat wpływa na wzrost (spadek) wyniku z operacji Subfunduszu. 21. Należności i zobowiązania Subfunduszu ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. 22. Koszty Subfunduszu obejmują w szczególności ujemne saldo różnic kursowych powstałe w związku z wyceną środków pieniężnych, należności, oraz zobowiązań w walutach obcych, odsetki od zaciągniętych kredytów, podatki a także koszty limitowane - Wynagrodzenie Towarzystwa. 23. Koszty Subfunduszu ujmowane są w księgach w wysokości przewidywanej. W przypadku kosztów operacyjnych tworzy się rezerwę na przewidywane wydatki. Płatności z tytułu kosztów operacyjnych zmniejszają naliczoną rezerwę. Uzgodnienie przewidywanych i rzeczywistych kosztów następuje w okresach miesięcznych. 24. Koszty, które dotyczą całego Funduszu lnvestor Parasol FIO, obciążają Subfundusz proporcjonalnie do udziału wartości aktywów netto Subfunduszu lnvestor Płynna Lokata w wartości aktywów netto Funduszu lnvestor Parasol FIO. Wycena aktywów i pasywów Subfunduszu 1. Wycena aktywów netto dokonywana jest w każdym Dniu Wyceny, który przypada w dniu, w którym odbywają się regularne sesje Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. 2. Aktywa Subfunduszu wycenia się a zobowiązania Subfunduszu ustala się w dniu wyceny oraz na dzień sporządzenia jednostkowego sprawozdania Subfunduszu, według wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej, z zastrzeżeniem pkt 7 poniżej. 3. Wartość godziwą składników lokat notowanych na aktywnym rynku, w tym akcji, warrantów subskrypcyjnych, praw do akcji, praw poboru, kwitów depozytowych, dłużnych papierów wartościowych, instrumentów pochodnych, certyfikatów inwestycyjnych, tytułów uczestnictwa emitowanych przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą i instrumentów rynku pieniężnego Towarzystwo wyznaczało w oparciu o ostatnie, dostępne kursy o godz. 23:59 w Dniu Wyceny, w następujący sposób: a. jeżeli Dzień Wyceny jest równocześnie zwykłym dniem dokonywania transakcji na aktywnym rynku - według ostatniego dostępnego w momencie dokonywania wyceny kursu ustalonego na aktywnym rynku w dniu wyceny, z zastrzeżeniem że gdy wycena aktywów Subfunduszu dokonywana jest po ustaleniu w dniu wyceny kursu zamknięcia, a w przypadku braku kursu zamknięcia - innej, ustalonej przez rynek wartości stanowiącej jego odpowiednik, za ostatni dostępny kurs przyjmuje się ten kurs albo wartość z Dnia Wyceny; b. jeżeli Dzień Wyceny jest równocześnie zwykłym dniem dokonywania transakcji na aktywnym rynku, przy czym wolumen obrotów na danym składniku aktywów jest znacząco niski albo na danym składniku aktywów nie zawarto żadnej transakcji - według ostatniego dostępnego w momencie dokonywania wyceny kursu ustalonego na aktywnym rynku, skorygowanego w sposób umożliwiający uzyskanie wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej, zgodnie z zasadami określonymi w pkt 4, z zastrzeżeniem że gdy wycena aktywów Subfunduszu dokonywana jest po ustaleniu w dniu wyceny kursu zamknięcia, a w przypadku braku kursu zamknięcia - innej, ustalonej przez rynek wartości stanowiącej jego odpowiednik, za ostatni dostępny kurs przyjmuje się ten kurs albo wartość z uwzględnieniem istotnych zdarzeń mających wpływ na ten kurs albo wartość; c. jeżeli Dzień Wyceny nie jest zwykłym dniem dokonywania transakcji na aktywnym rynku - według ostatniego dostępnego w momencie dokonywania wyceny kursu zamknięcia ustalonego na aktywnym rynku, a w przypadku braku kursu zamknięcia - innej, ustalonej przez rynek wartości stanowiącej jego odpowiednik, skorygowanego w sposób umożliwiający uzyskanie wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej, zgodnie z pkt 4. 4. W celu wiarygodnego oszacowania wartości godziwej Subfundusz stosuje następujące powszechnie uznane metody estymacji, w szczególności: a. Oszacowanie na podstawie oficjalnie wyliczonej przez dany rynek ceny zamknięcia, lub b. Oszacowanie na podstawie ostatnich najlepszych, dostępnych ofert kupna i sprzedaży, przy czym nie jest możliwe oparcie się wyłącznie na ofertach sprzedaży, lub c. Oszacowanie na podstawie ceny nieróżniącego się istotnie składnika lokat, ogłoszonej na aktywnym rynku, lub d. Oszacowanie na podstawie analizy sytuacji finansowej emitenta i porównania z emitentami o zbliżonym profilu, których instrumenty finansowe są notowane na aktywnym rynku, lub 21 LIPCA 2015 R. – 99 – MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MSIG 139/2015 (4770) poz. 10704–10704 Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001425/15 z dnia 2015-02-09 * ID: ZAMO_15_000001_139_001 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I e. Oszacowania na podstawie zdyskontowanych przepływów pieniężnych z uwzględnieniem prognozowanych przepływów generowanych przez emitenta oraz wartości rezydualnej, lub f. Oszacowanie na podstawie innych powszechnie uznanych metod estymacji. 5. W przypadku gdy brak jest stałej możliwości samodzielnego pozyskiwania przez Subfundusz kursów stosowanych do wyznaczania wartości godziwej składników lokat notowanych na aktywnym rynku, a istnieje możliwość wykorzystywania przez Subfundusz kursów uzyskiwanych od wyspecjalizowanych, niezależnych jednostek dokonujących wycen rynkowych, Subfundusz wykorzystuje te kursy. 6. Rynkiem głównym dla składników lokat notowanych na kilku rynkach aktywnych jest rynek, na którym w ciągu ostatniego miesiąca kalendarzowego odnotowano największy wolumen obrotu tymi składnikami. Wybór rynku głównego dla danego składnika lokat jest dokonywany na koniec każdego kolejnego miesiąca kalendarzowego. 7. Wartość składników lokat nienotowanych na aktywnym rynku ustala się: a. akcji - według wartości godziwej, z uwzględnieniem zdarzeń mających istotny wpływ na tę wartość, w szczególności w oparciu o analizę sytuacji finansowej spółki i porównanie ze spółkami o zbliżonym profilu, których akcje są notowane na rynku aktywnym, b. praw do akcji - w oparciu o cenę nieróżniącego się istotnie składnika lokat lub w oparciu o ostatnią cenę, po jakiej nabywano papiery wartościowe na rynku pierwotnym lub w pierwszej ofercie publicznej, powiększoną o wartość rynkową prawa poboru niezbędnego do ich objęcia w dniu wygaśnięcia tego prawa, a w przypadku gdy zostały określone i podane do publicznej wiadomości różne ceny emisyjne, w oparciu o średnią cenę nabycia ważoną liczbą nabytych papierów wartościowych, z uwzględnieniem zmian wartości tych papierów, spowodowanych zdarzeniami mającymi wpływ na ich wartość rynkową, c. praw poboru - według wartości teoretycznej, d. dłużne papiery wartościowe i depozyty w bankach krajowych lub instytucjach kredytowych - w skorygowanej cenie nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, przy czym skutek wyceny tych składników lokat zalicza się odpowiednio do przychodów odsetkowych albo kosztów odsetkowych Subfunduszu, e. dłużne papiery wartościowe z wbudowanymi instrumentami pochodnymi - w wartości godziwej, w szczególności w przypadku dłużnych papierów wartościowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi opartymi o stopy procentowe lub kursy walut - według zdyskontowanych przepływów pieniężnych, określonych z uwzględnieniem bieżącej i oczekiwanej wartości instrumentów, o które jest oparty dany instrument pochodny, f. instrumenty rynku pieniężnego oraz papiery wartościowe inkorporujące wierzytelności pieniężne niebędące dłużnymi papierami wartościowymi - według wartości godziwej, g. instrumenty pochodne - w wartości godziwej, w szczególności kontrakty terminowe na walutę - z uwzględnieniem metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych w oparciu o dane rynkowe pobierane z serwisu Bloomberg, h. opcje - według wartości godziwej, z uwzględnieniem typu instrumentu, kursów instrumentu bazowego oraz czasu pozostałego do wygaśnięcia opcji, w tym w oparciu o wycenę dostarczaną przez wystawcę opcji, dokonywaną według uznanych metod, takich jak Monte Carlo, zmodyfikowany model Black’a Scholes’a, i. jednostki uczestnictwa, certyfikaty inwestycyjne oraz tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą - według ostatniej wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa, certyfikat lub tytuł uczestnictwa dostępnej w Momencie Wyceny w Dniu Wyceny, z uwzględnieniem istotnych zdarzeń mających wpływ na tę wartość, które wystąpiły w okresie od momentu ostatniej publikacji tej wartości do Dnia Wyceny. 8. W przypadku przeszacowania składnika lokat dotychczas wycenianego w wartości godziwej, do wysokości skorygowanej ceny nabycia - wartość godziwa wynikająca z ksiąg rachunkowych stanowi, na dzień przeszacowania, nowo ustaloną skorygowaną cenę nabycia. 9. Należności z tytułu udzielonej pożyczki papierów wartościowych, w rozumieniu art. 102 ustawy o funduszach inwestycyjnych z dnia 27 maja 2004 roku (Dz. U. z 2014, poz. 157), wycenia się według zasad przyjętych dla tych papierów wartościowych. 10. Zobowiązania z tytułu otrzymanej pożyczki papierów wartościowych, w rozumieniu art. 102 ustawy o funduszach inwestycyjnych z dnia 27 maja 2004 roku (Dz. U. z 2014, poz. 157), wycenia się według zasad przyjętych dla tych papierów wartościowych. 11. Papiery wartościowe nabyte przez Subfundusz przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu wycenia się, począwszy od dnia zawarcia umowy kupna, metodą skorygowanej ceny nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. 12. Zobowiązania z tytułu zbycia papierów wartościowych, przy zobowiązaniu się Subfunduszu do odkupu, wycenia się, począwszy od dnia zawarcia umowy sprzedaży, metodą korekty różnicy pomiędzy ceną odkupu a ceną sprzedaży, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. 13. Aktywa Subfunduszu oraz zobowiązania denominowane w walutach obcych wycenia się lub ustala w walucie, w której są notowane na aktywnym rynku, a w przypadku gdy nie są notowane na aktywnym rynku - w walucie, w której są denominowane. Aktywa Subfunduszu i jego zobowiązania wykazuje się w walucie polskiej, po przeliczeniu według ostatniego dostępnego średniego kursu wyliczonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Wartość Aktywów Subfunduszu notowanych lub denominowanych w walutach, dla których Narodowy Bank Polski nie wylicza kursu, należy określić w relacji do euro. 14. Środki pieniężne oraz denominowane w złotych należności i zobowiązania wycenia się w walucie, w której są wyrażone, a także w walucie polskiej po przeliczeniu według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na Dzień Wyceny. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 100 – 21 LIPCA 2015 R. MSIG 139/2015 (4770) poz. 10704–10704 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001425/15 z dnia 2015-02-09 * ID: ZAMO_15_000001_139_001 Ustalanie wartości aktywów netto Subfunduszu 1. W Dniu Wyceny aktywa Subfunduszu wycenia się a zobowiązania ustala się według stanów odpowiednio aktywów i zobowiązań oraz kursów, cen i wartości określonych w Momencie Wyceny z bieżącego Dnia Wyceny. W okresie obejmującym sprawozdanie finansowe Moment Wyceny był wyznaczony przez Towarzystwo na godz. 23:59. 2. Wartość aktywów netto Subfunduszu jest równa wartości wszystkich aktywów Subfunduszu w Dniu Wyceny pomniejszanych o zobowiązania Subfunduszu w Dniu Wyceny. 3. Wartość aktywów netto Subfunduszu ustalana jest w Dniach Wyceny, tj. w dniach, w których odbywają się regularne sesje Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. 4. Wartość aktywów netto Subfunduszu na jednostkę uczestnictwa danej kategorii w Dniu Wyceny jest równa wartości aktywów netto przypadającą na daną kategorię jednostek uczestnictwa podzielonej przez liczbę Jednostek Uczestnictwa danej kategorii, ustaloną na podstawie Rejestru Uczestników w Dniu Wyceny w Momencie Wyceny. 5. Subfundusz zbywa i odkupuje jednostki uczestnictwa Subfunduszu w Dniu Wyceny po Cenie równej Wartości Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa Subfunduszu wyznaczonej zgodnie z zasadą opisaną w pkt 4. 6. Dla poszczególnych kategorii jednostek uczestnictwa, rachunek wyniku, wartość aktywów netto oraz wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa wyznaczana jest odrębnie dla każdej kategorii jednostek uczestnictwa wg klucza podziałowego obowiązującego w Dniu Wyceny. Wzór na klucz podziałowy: Xa - WAN/JU kategorii A na D-1 bez zaokrągleń Xi - WAN/JU kategorii I na D-1 bez zaokrągleń Xp - WAN/JU kategorii P na D-1 bez zaokrągleń La - Liczba JU kategorii A w dniu D Li - Liczba JU kategorii I w dniu D Lp - Liczba JU kategorii P w dniu D Udział w alokacji JU kategorii A = (Xa*La) / [(Xa*La)+(Xi*Li)+)+(Xp*Lp)] *100 Udział w alokacji JU kategorii I = (Xi*Li) / [(Xa*La)+(Xi*Li)+)+(XpTp)] *100 Udział w alokacji JU kategorii P = (Xp*Lp) / [(Xa*La)+(Xi*Li)+)+(Xp*Lp)] *100 Koszty specyficzne dla danej kategorii jednostek nie podlegają alokacji np. koszty wynagrodzenia stałego i zmiennego oraz ewentualnie inne koszty wykazane w statucie Subfunduszu. 2) ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI W okresie sprawozdawczym Subfundusz nie dokonał zmian stosowanych zasad rachunkowości. NOTA-2 NALEŻNOŚCI FUNDUSZU 2014-12-31 Należności 2014-08-31 (*) 2013-12-31 127 144 14 Z tytułu zbytych lokat - - - Z tytułu instrumentów pochodnych - - - 127 142 14 Z tytułu zbytych jednostek uczestnictwa albo wydanych certyfikatów inwestycyjnych Z tytułu dywidend - - - Z tytułu odsetek - 2 - Z tytułu posiadanych nieruchomości, w tym czynszów - - - Z tytułu udzielonych pożyczek w podziale na podmioty udzielające pożyczek - - - Pozostałe - - - (*) Dane niepodlegające badaniu 21 LIPCA 2015 R. – 101 – MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MSIG 139/2015 (4770) poz. 10704–10704 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I NOTA-3 ZOBOWIĄZANIA FUNDUSZU 2014-12-31 Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001425/15 z dnia 2015-02-09 * ID: ZAMO_15_000001_139_001 Zobowiązania 2014-08-31 (*) 2013-12-31 828 661 301 Z tytułu nabytych aktywów - - - Z tytułu transakcji przy zobowiązaniu się funduszu do odkupu - - - Z tytułu instrumentów pochodnych 7 - - Z tytułu wpłat na jednostki uczestnictwa albo certyfikaty inwestycyjne 138 120 52 Z tytułu odkupionych jednostek uczestnictwa albo wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 571 438 175 - - - Z tytułu wypłaty dochodów funduszu Z tytułu wypłaty przychodów funduszu - - - Z tytułu wyemitowanych obligacji - - - Z tytułu krótkoterminowych pożyczek i kredytów - - - Z tytułu długoterminowych pożyczek i kredytów - - - Z tytułu gwarancji lub poręczeń - - - Z tytułu rezerw 98 85 69 Pozostałe składniki zobowiązań 14 18 5 (*) Dane niepodlegające badaniu 2014-12-31 NOTA-4 I. STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA RACHUNKACH BANKOWYCH Wartość na dzień bilansowy w danej walucie w tys. I. Banki / waluty DEUTSCHE BANK POLSKA S.A. - 2014-08-31 (*) Wartość na dzień bilansowy w walucie sprawozdania finansowego w tys. Wartość na dzień bilansowy w danej walucie w tys. 2 844 - 2013-12-31 Wartość na dzień bilansowy w walucie sprawozdania finansowego w tys. Wartość na dzień bilansowy w danej walucie w tys. 10 822 Wartość na dzień bilansowy w walucie sprawozdania finansowego w tys. - 3 456 - 547 - 307 - 417 547 547 307 307 417 417 BANK PEKAO S.A. - - - 10 515 - - PLN - - 10 515 10 515 - - SANTANDER CONSUMER BANK S.A. - 2 297 - - - 3 039 2 297 2 297 - - 3 039 3 039 PLN PLN (*) Dane niepodlegające badaniu MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 102 – 21 LIPCA 2015 R. MSIG 139/2015 (4770) poz. 10704–10704 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001425/15 z dnia 2015-02-09 * ID: ZAMO_15_000001_139_001 od 2014-09-01 do 2014-12-31 od 2014-01-01 do 2014-08- 31 (*) od 2013-01-01 do 2013-12-31 NOTA-4 II. ŚREDNI W OKRESIE Wartość Wartość Wartość SPRAWOZDAWCZYM POZIOM na dzień Wartość na na dzień Wartość na na dzień Wartość na ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH bilansowy dzień bilanbilansowy dzień bilanbilansowy dzień bilanUTRZYMYWANYCH W CELU sowy w danej w walucie sowy w danej w walucie sowy w danej w walucie ZASPOKOJENIA BIEŻĄCYCH sprawozdawalucie sprawozdawalucie sprawozdawalucie ZOBOWIĄZAŃ nia finansow tys. nia finansow tys. nia finansow tys. wego w tys. wego w tys. wego w tys. II. Średni w okresie sprawozdawczym poziom środków pieniężnych - - - - - - EUR 1 3 - - - - PLN 7 477 7 477 7 276 7 276 6 818 6 818 (*) Dane niepodlegające badaniu 2014-12-31 2014-08-31 (*******) Procentowy udział w aktywach (w tys.) ogółem Wartość na dzień bilansowy w walucie sprawozdania finansowego w tys. Procentowy udział w aktywach (w tys.) ogółem 10 822 8,21% 3 456 3,01% 22,68% 28 576 21,69% 58 978 51,32% 33 199 22,68% 28 576 21,69% 58 978 51,32% 4416 3,02% 984 0,75% 2 887 2,51% 4416 3,02% 984 0,75% 2 887 2,51% 40 459 27,64% 40 382 30,65% 65 321 56,84% Procentowy udział w aktywach (w tys.) ogółem Wartość na dzień bilansowy w walucie sprawozdania finansowego w tys. 2 844 1,94% Składniki lokat notowane na aktywnym rynku 33 199 Dłużne papiery wartościowe Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku Dłużne papiery wartościowe NOTA-5 I. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ RYZYKO WARTOŚCI GODZIWEJ (*) Wartość na dzień bilansowy w walucie sprawozdania finansowego w tys. Środki pieniężne i ekwiwalenty Suma: 2013-12-31 (*) Jako aktywa obciążone ryzykiem wartości godziwej wynikającym ze stopy procentowej traktuje się środki pieniężne, depozyty oraz stałokuponowe i zerokuponowe dłużne instrumenty finansowe. Szczegółowe informacje dotyczące oprocentowania oraz terminów wykupu/zapadalności zostały przedstawione w tabelach uzupełniających zestawienia lokat. (*******) Dane niepodlegające badaniu 2014-12-31 NOTA-5 II. RYZYKO Wartość STOPY PROCENTOWEJ na dzień Procentowy - RYZYKO PRZEPŁYWU bilansowy udział w aktyŚRODKÓW w walucie wach (w tys.) PIENIĘŻNYCH sprawozdania ogółem (**) (***) finansowego w tys. 1 Składniki lokat notowane na aktywnym rynku 21 LIPCA 2015 R. 2 2014-08-31 (*******) 3 81 076 Wartość na dzień bilansowy w walucie sprawozdania finansowego w tys. 4 55,45% – 103 – 73 494 2013-12-31 Procentowy udział w aktywach (w tys.) ogółem Wartość na dzień bilansowy w walucie sprawozdania finansowego w tys. Procentowy udział w aktywach (w tys.) ogółem 5 6 7 55,76% 31 894 27,75% MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MSIG 139/2015 (4770) poz. 10704–10704 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 1 2 3 5 6 7 81 076 55,45% 73 494 55,76% 31 894 27,75% Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku 24 621 16,82% 17 751 13,48% 17 694 15,40% Dłużne papiery wartościowe 23 303 15,92% 16 450 12,49% 16 375 14,25% 1 318 0,90% 1 301 0,99% 1 319 1,15% - - - - - - 105 697 72,27% 91 245 69,24% 49 588 43,15% Listy zastawne Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001425/15 z dnia 2015-02-09 * ID: ZAMO_15_000001_139_001 4 Dłużne papiery wartościowe Zobowiązania Suma: (**) Jako aktywa obciążone ryzykiem przepływów środków pieniężnych wynikającym ze stopy procentowej traktuje się zmiennokuponowe dłużne instrumenty finansowe oraz instrumenty pochodne na stopę procentową, których wycena na dzień bilansowy jest dodatnia. (***) Jako zobowiązania obciążone ryzykiem przepływów środków pieniężnych wynikającym ze stopy procentowej traktuje się instrumenty pochodne na stopę procentową, których wycena na dzień bilansowy jest ujemna. (*******) Dane niepodlegające badaniu 2014-12-31 2014-08-31 (*******) 2013-12-31 Wartość Wartość Wartość NOTA-5 III. RYZYKO KREDYTOWE Procenna dzień Procenna dzień Procenna dzień - RYZYKO NIEDOTRZYMANIA towy udział bilansowy towy udział bilansowy towy udział bilansowy ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ DRUGĄ w aktywach w walucie w aktywach w walucie w aktywach w walucie STRONĘ TRANSAKCJI (w tys.) sprawozdania (w tys.) sprawozdania (w tys.) sprawozdania ogółem finansowego ogółem finansowego ogółem finansowego w tys. w tys. w tys. Kwoty odzwierciedlające maksymalne obciążenie ryzykiem kredytowym, w przypadku gdyby strony transakcji nie wypełniały swoich obowiązków, przy czym nie uwzględnia się wartości godziwych dodatkowych zabezpieczeń (****) Środki na rachunkach bankowych Należności Składniki lokat notowane na aktywnym rynku Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku 146 283 100,00% 131 771 100,00% 114 923 100,00% 2 844 1,94% 10 822 8,21% 3 456 3,01% 127 0,09% 144 0,11% 14 0,01% 114 275 78,13% 102 070 77,45% 90 872 79,07% 29 037 19,84% 18 735 14,23% 20 581 17,91% Przypadki znaczącej koncentracji ryzyka kredytowego w poszczególnych kategoriach lokat w podziale na kategorie bilansowe (*****) 97 610 66,72% 84 840 64,39% 82 018 71,37% SKARB PAŃSTWA 97 610 66,72% 84 840 64,39% 82 018 71,37% Składniki lokat notowane na aktywnym rynku 97 610 66,72% 84 840 64,39% 82 018 71,37% (****) Za maksymalne obciążenie ryzykiem kredytowym traktuje się poziom 100% wartości bilansowej brutto środków pieniężnych, depozytów, należności, dłużnych instrumentów finansowych i niewystandaryzowanych instrumentów pochodnych, których wycena na dzień bilansowy jest dodatnia oraz transakcji typu buy-sell-back. (*****) Za znaczącą koncentrację ryzyka kredytowego traktuje się poziom 10% udziału lokat w/u danego emitenta w aktywach ogółem. (*******) Dane niepodlegające badaniu. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 104 – 21 LIPCA 2015 R. 21 LIPCA 2015 R. Krótka – 105 – - dłużne papiery wartościowe PLN 5) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: - 1 318 - 114 275 - - dłużne papiery wartościowe PLN - - 127 - 4) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: 3) Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu PLN 2) Należności 2 844 - 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty PLN - 2 Ograniczenie ryzyka inwestycyjnego Cel otwarcia pozycji 3 27 719 1 318 29 037 114 275 114 275 114 275 - 127 127 2 844 2 844 146 283 4 2015-01-14 Terminy przyszłych strumieni pieniężnych - 1 301 - 102 070 - - - 144 - 10 822 - - 5 17 434 1 301 18 735 102 070 102 070 102 070 - 144 144 10 822 10 822 131 771 6 - 1 319 - 90 872 - - - 14 - 3 456 - - 2015-01-14 Termin wykonania instrumentu pochodnego 7 19 262 1 319 20 581 90 872 90 872 90 872 - 14 14 3 456 3 456 114 923 Wartość na dzień bilansowy w walucie sprawozdania finansowego w tys. 2013-12-31 2015-01-14 Termin zapadalności (wygaśnięcia) instrumentu pochodnego Wartość na dzień bilansowy w danej walucie w tys. -100 000,00 Kwota będąca podstawą przyszłych płatności Wartość na dzień bilansowy w walucie sprawozdania finansowego w tys. 2014-08-31 (*) -100 000,00 Wartość przyszłych strumieni pieniężnych Wartość na dzień bilansowy w danej walucie w tys. -7 Wartość otwartej pozycji Wartość na dzień bilansowy w walucie sprawozdania finansowego w tys. 2014-12-31 I. Aktywa 1 Forward Rodzaj instrumentu pochodnego Wartość na dzień bilansowy w danej walucie w tys. Typ zajętej pozycji NOTA-9 I. WALUTOWA STRUKTURA POZYCJI BILANSU Kontrakt Forward Waluta PLN FWD EUR/PLN 20150114 (-) Forward Niewystandaryzowane instrumenty pochodne NOTA-6 INSTRUMENTY POCHODNE 2014-12-31 Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001425/15 z dnia 2015-02-09 * ID: ZAMO_15_000001_139_001 MSIG 139/2015 (4770) poz. 10704–10704 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 821 II. Zobowiązania EUR PLN - - - - - - - - - - - - - - Warranty subskrypcyjne Prawa do akcji Prawa poboru Kwity depozytowe Listy zastawne Dłużne papiery wartościowe Instrumenty pochodne Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością Jednostki uczestnictwa Certyfikaty inwestycyjne Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą Wierzytelności Weksle 2 Dodatnie różnice kursowe zrealizowane w walucie sprawozdania w tys. Akcje 1 NOTA-9 II. DODATNIE i UJEMNE RÓŻNICE KURSOWE W PRZEKROJU LOKAT FUNDUSZU 3 – 106 – - - - - - - - 9 - - - - - - Dodatnie różnice kursowe niezrealizowane w walucie sprawozdania w tys. 4 - - - - - - - - - - - - - - Ujemne różnice kursowe zrealizowane w walucie sprawozdania w tys. od 2014-09-01 do 2014-12-31 (*) Dane niepodlegające badaniu - 7) Pozostałe aktywa 27 296 PLN 6) Nieruchomości 99 2 EUR 1 5 - - - - - - - - - - - - - - Ujemne różnice kursowe niezrealizowane w walucie sprawozdania w tys. 3 6 - - - - - - - - - - - - - - Dodatnie różnice kursowe zrealizowane w walucie sprawozdania w tys. 821 7 828 - - 27 296 423 661 - - - - 17 434 - 7 - - - - - - - - - - - - - - Dodatnie różnice kursowe niezrealizowane w walucie sprawozdania w tys. 8 - - - - - - - - - - - - - - Ujemne różnice kursowe zrealizowane w walucie sprawozdania w tys. od 2014-01-01 do 2014-08-31 (*) 4 9 - - - - - - - - - - - - - - - 10 - - - - - - - - - - - - - - Dodatnie różnice kursowe zrealizowane w walucie sprawozdania w tys. 661 - 661 - - 17 434 Ujemne różnice kursowe niezrealizowane w walucie sprawozdania w tys. 5 301 - - - - 19 262 - 11 - - - - - - - - - - - - - - Dodatnie różnice kursowe niezrealizowane w walucie sprawozdania w tys. 12 - - - - - - - - - - - - - - Ujemne różnice kursowe zrealizowane w walucie sprawozdania w tys. od 2013-01-01 do 2013-12-31 6 Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001425/15 z dnia 2015-02-09 * ID: ZAMO_15_000001_139_001 301 - 301 - - 19 262 - 13 - - - - - - - - - - - - - - Ujemne różnice kursowe niezrealizowane w walucie sprawozdania w tys. 7 MSIG 139/2015 (4770) poz. 10704–10704 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 21 LIPCA 2015 R. 21 LIPCA 2015 R. - - - Nieruchomości Statki morskie Inne - - - - - – 107 – - Pozostałe (*) Dane niepodlegające badaniu Suma: Z tytułu wynagrodzenia za wyniki zarządzania Z tytułu wynagrodzenia stałego NOTA-11 II. WYNAGRODZENIE DLA TOWARZYSTWA (*) Dane niepodlegające badaniu - - - - - - - - - - - - - - - 8 - - - - - 9 - - - - - 371 10 650 - 650 Wartość w okresie sprawozdawczym w tys. 568 - - 31 - 31 537 537 Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku z wyceny aktywów w tys. Wartość w okresie sprawozdawczym w tys. 690 - - - - - 690 690 Wartość zrealizowanego zysku (straty) ze zbycia lokat w tys. od 2014-01-01 do 2014-08-31 (*) 7 od 2014-01-01 do 2014-08-31 (*) 371 151 - - 67 -7 60 91 91 Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku z wyceny aktywów w tys. 6 od 2014-09-01 do 2014-12-31 -173 - Nieruchomości - Instrumenty pochodne Dłużne papiery wartościowe - Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku -173 Dłużne papiery wartościowe Suma: 5 od 2014-09-01 do 2014-12-31 4 Wartość zrealizowanego zysku (straty) ze zbycia lokat w tys. - - - - - -173 3 Składniki lokat notowane na aktywnym rynku NOTA-10 I. ZREALIZOWANY I NIEZREALIZOWANY ZYSK (STRATA) Z TYTUŁU LOKAT (*) Dane niepodlegające badaniu - Waluty 2 - 1 Depozyty - - - - - 12 - - - - - 13 Wartość w okresie sprawozdawczym w tys. od 2013-01-01 do 2013-12-31 293 - - -3 - -3 296 296 - - - - - 574 - 574 271 - - 111 - 111 160 160 Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku z wyceny aktywów w tys. od 2013-01-01 do 2013-12-31 11 Wartość zrealizowanego zysku (straty) ze zbycia lokat w tys. - - - - - Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001425/15 z dnia 2015-02-09 * ID: ZAMO_15_000001_139_001 MSIG 139/2015 (4770) poz. 10704–10704 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MSIG 139/2015 (4770) poz. 10704–10704 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I NOTA-12 DANE PORÓWNAWCZE O JEDNOSTKACH UCZESTNICTWA 2014-12-31 2013-12-31 2012-12-31 Rok bieżący Rok 1 poprzedni Rok 2 poprzedni I. Wartość aktywów netto na koniec roku obrotowego 145 455 114 622 60 950 A 231,36 224,92 217,74 I 233,25 226,54 219,10 P 238,89 231,04 222,56 Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001425/15 z dnia 2015-02-09 * ID: ZAMO_15_000001_139_001 II. Wartość aktywów netto na poszczególne kategorie jednostek uczestnictwa na koniec roku obrotowego INFORMACJA DODATKOWA 1) INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH, UJĘTYCH W JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIU SUBFUNDUSZU ZA BIEŻĄCY OKRES SPRAWOZDAWCZY W okresie sprawozdawczym nie zidentyfikowano znaczących zdarzeń dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres. 2) INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM, A NIEUWZGLĘDNIONYCH W JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIU SUBFUNDUSZU Po zakończeniu okresu sprawozdawczego nie wystąpiły takie zdarzenia, które wymagałyby ujęcia w sprawozdaniu finansowym. 3) ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC, POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIU SUBFUNDUSZU I W PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI JEDNOSTKOWYMI SPRAWOZDANIAMI SUBFUNDUSZU W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia, które wymagałyby przekształcenia porównywalnych danych ujętych w uprzednio sporządzonych i opublikowanych sprawozdaniach finansowych Funduszu. 4) DOKONANE KOREKTY BŁĘDÓW PODSTAWOWYCH, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK Z OPERACJI I RENTOWNOŚĆ SUBFUNDUSZU a) W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły przypadki informowania uczestników o korektach wyceny aktywów netto na jednostkę uczestnictwa Subfunduszu. b) W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły przypadki zawieszenia w dokonywaniu wyceny aktywów netto na jednostkę uczestnictwa Subfunduszu. c) W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły przypadki zawieszenia zbywania lub odkupywania jednostek uczestnictwa Subfunduszu. d) W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły przypadki nierozliczenia się transakcji zawieranych przez Subfundusz. e) W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły błędy podstawowe. 5) KONTYNUACJA DZIAŁALNOŚCI Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Subfundusz w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Na dzień sprawozdawczy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Subfunduszu. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie wystąpiły przesłanki rozwiązania Subfunduszu, określone przepisami o funduszach inwestycyjnych. 6) INNE INFORMACJE NIŻ WSKAZANE W SPRAWOZDNIU FINANSOWYM, KTÓRE MOGŁYBY W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU Z OPERACJI FUNDUSZU I ICH ZMIAN Subfundusz dla określenia całkowitej ekspozycji Subfunduszu, o której mowa w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 30 kwietnia 2013 roku w sprawie sposobu, trybu oraz warunków prowadzenia działalności przez towarzystwa funduszy inwestycyjnych (Dz. U. 2013, poz. 538), stosuje metodę zaangażowania. W dniu 17 stycznia 2014 roku Towarzystwo podjęło uchwałę w przedmiocie utworzenia w trybie art. 240 Ustawy o funduszach inwestycyjnych, funduszu inwestycyjnego lnvestor Parasol Fundusz Inwestycyjny Otwarty z wydzielonymi subfunduszami. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 108 – 21 LIPCA 2015 R. MSIG 139/2015 (4770) poz. 10704–10704 Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001425/15 z dnia 2015-02-09 * ID: ZAMO_15_000001_139_001 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I Subfundusze zostaną utworzone w wyniku przekształcenia następujących funduszy inwestycyjnych otwartych zarządzanych przez Towarzystwo: lnvestor Płynna Lokata FIO, lnvestor Zabezpieczenia Emerytalnego FIO, lnvestor Akcji FIO, lnvestor Akcji Dużych Spółek FIO, lnvestor Zrównoważony FIO, lnvestor Obligacji FIO, lnvestor Top 25 Małych Spółek FIO, lnvestor Top 50 Małych i Średnich Spółek FIO. W dniu 30 czerwca 2014 roku Komisja Nadzoru Finansowego wydała decyzję, w której KNF udzieliła zezwolenia lnvestors Towarzystwu Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzibą w Warszawie na przekształcenie ww. funduszy inwestycyjnych otwartych w jeden fundusz inwestycyjny otwarty z wydzielonymi subfunduszami lnvestor Parasol Fundusz Inwestycyjny Otwarty. W dniu 4 lipca 2014 roku lnvestors Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A., działając na podstawie art. 243 Ustawy o funduszach inwestycyjnych, ogłosiło o zamiarze przekształcenia funduszy inwestycyjnych otwartych w jeden fundusz inwestycyjny otwarty z wydzielonymi subfunduszami. Przedmiotowe ogłoszenie zostało zamieszczone na stronie internetowej Towarzystwa: www.investors.pl. lnvestor Parasol Fundusz Inwestycyjny Otwarty został wpisany do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych w dniu 1 września 2014 roku pod numerem RFi 1020 przez Sąd Okręgowy w Warszawie, VII Wydział Cywilny i Rejestrowy, ul. Płocka 9. Przekształcone Fundusze, w tym lnvestor Płynna Lokata FIO, zostały wykreślone z rejestru Funduszy Inwestycyjnych z chwilą wpisu Funduszu, stając się jednocześnie Subfunduszami wydzielonymi w lnvestor Parasol Funduszu Inwestycyjnym Otwartym. W związku z przekształceniem Funduszu w Subfundusz lnvestor Płynna Lokata, na dzień 31 sierpnia 2014 roku dokonano zamknięcia ksiąg Funduszu i w dniu 1 września 2014 otworzono księgi Subfunduszu. Prezentowane dane w sprawozdaniu za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 sierpnia 2014 roku nie podlegały badaniu. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Rady Nadzorczej Investors Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. 1. Przeprowadziliśmy badanie załączonego jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od dnia 1 września 2014 roku do dnia 31 grudnia 2014 roku („okres sprawozdawczy”) subfiinduszu Investor Płynna Lokata (do dnia 31 sierpnia 2014 roku działający jako Investor Płynna Lokata Fundusz Inwestycyjny Otwarty) („Subfundusz”), wydzielonego w ramach Investor Parasol Funduszu Inwestycyjnego Otwartego („Fundusz”) z siedzibą w Warszawie, ul. Mokotowska 1, obejmującego bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 roku, rachunek wyniku z operacji sporządzony za okres sprawozdawczy, zestawienie lokat sporządzone na dzień 31 grudnia 2014 roku, zestawienie zmian w aktywach netto sporządzone za okres sprawozdawczy oraz noty objaśniające i informację dodatkową („załączone jednostkowe sprawozdanie finansowe”). 2. Za rzetelność i jasność załączonego jednostkowego sprawozdania finansowego, jak również za jego sporządzenie zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz za prawidłowość ksiąg rachunkowych Subfunduszu odpowiada Zarząd Investors Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. (zwanego dalej „Towarzystwem”), towarzystwa funduszy inwestycyjnych zarządzającego Funduszem i reprezentującego Fundusz. Ponadto Zarząd Towarzystwa oraz członkowie Rady Nadzorczej Towarzystwa są zobowiązani do zapewnienia, aby załączone jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz informacja Zarządu Towarzystwa skierowana do uczestników Subfunduszu („List Towarzystwa”) spełniały wymagania przewidziane w Ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 roku, poz. 330 z późniejszymi zmianami - „ustawa o rachunkowości”) i w wydanych na jej podstawie przepisach. Naszym zadaniem było zbadanie załączonego jednostkowego sprawozdania finansowego oraz wyrażenie, na podstawie badania, opinii o tym, czy jest ono we wszystkich istotnych aspektach zgodne z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik z operacji Subfunduszu oraz czy księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są prowadzone, we wszystkich istotnych aspektach, w sposób prawidłowy. 3. Badanie załączonego jednostkowego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: - rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, - Krajowych Standardów Rewizji Finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, czy sprawozdanie to nie zawiera istotnych nieprawidłowości. W szczególności, badanie obejmowało sprawdzenie - w dużej mierze metodą wyrywkową - dokumentacji, z której wynikają kwoty i informacje zawarte w załączonym jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmowało również ocenę poprawności przyjętych i stosowanych przez Zarząd Towarzystwa zasad rachunkowości i znaczących szacunków dokonanych przez Zarząd Towarzystwa, jak i ogólnej prezentacji załączonego jednostkowego sprawozdania finansowego. Uważamy, że przeprowadzone przez nas badanie dostarczyło nam wystarczających podstaw do wyrażenia opinii o załączonym jednostkowym sprawozdaniu finansowym traktowanym jako całość. 4. Naszym zdaniem załączone jednostkowe sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: - przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny wyniku z operacji za okres sprawozdawczy, jak też sytuacji majątkowej i finansowej badanego Subfunduszu na dzień 31 grudnia 2014 roku; - sporządzone zostało zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości, wynikającymi z ustawy o rachunkowości i wydanymi na jej podstawie przepisami, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych; - jest zgodne z wpływającymi na formę i treść sprawozdania finansowego przepisami prawa regulującymi przygotowanie sprawozdań finansowych oraz postanowieniami statutu Funduszu. 5. List Towarzystwa skierowany do uczestników Subfunduszu oraz oświadczenie depozytariusza Subfunduszu, sporządzone za okres sprawozdawczy, zgodnie z obowiązującymi przepisami, zostały dołączone do połączonego sprawozdania finansowego 21 LIPCA 2015 R. – 109 – MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MSIG 139/2015 (4770) poz. 10704–10704 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I Funduszu sporządzonego za okres od dnia 1 września 2014 roku do dnia 31 grudnia 2014 roku, o którym wydaliśmy-opinię z dniem 2 kwietnia 2015 roku. Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001425/15 z dnia 2015-02-09 * ID: ZAMO_15_000001_139_001 w imieniu Ernst & Young Audyt Polska Spółka z o.o. Sp.k. rondo ONZ 1, 00-124 Warszawa nr ewidencyjny 130 Kluczowy Biegły Rewident Natalia Dembek-Ślusarczyńska Biegły Rewident nr 11307 Warszawa, dnia 2 kwietnia 2015 roku WYCIĄG z aktu notarialnego „Protokół Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia” sporządzonego dnia siedemnastego kwietnia dwa tysiące piętnastego roku (17.04.2015) za Repertorium A nr 1737/2015, przez Notariusza Justynę Baszuk prowadzącą Kancelarię w Warszawie przy Alei Szucha 8, w budynku w Warszawie przy ulicy Mokotowskiej 1, zawierający treść komparycji, część § 1 Protokołu, § 2 Protokołu obejmującą m.in. uchwałę o numerze 3/1/2015 oraz § 3 Protokołu, o następującej treści: Repertorium A nr 1737/2015 AKT NOTARIALNY Dnia siedemnastego kwietnia dwa tysiące piętnastego roku (17-04-2015), ja Justyna Baszuk Notariusz w Warszawie, prowadząca Kancelarię w Warszawie przy Alei Szucha 8, przybyłam do budynku w Warszawie przy ulicy Mokotowskiej 1, gdzie sporządziłam protokół Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki pod firmą INVESTORS Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie („Spółka”), pod adresem: Warszawa (00-640) ulica Mokotowska 1, wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000227685, REGON 140027134, NIP 1070001525, które to Zgromadzenie odbyło się w mojej obecności w dniu dzisiejszym tj. 17.04.2015 roku w budynku w Warszawie, przy ulicy Mokotowskiej 1. PROTOKÓŁ NADZWYCZAJNEGO WALNEGO ZGROMADZENIA § 1 Protokołu Obrady Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki otworzył Pan Zbigniew Wójtowicz - Prezes Zarządu Spółki informując, że w dniu dzisiejszym, to jest 17.04.2015 roku, w budynku przy ulicy Mokotowskiej 1 w Warszawie, odbywa się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, po czym zarządził zgłaszanie kandydatur i wybór Przewodniczącego Zgromadzenia. Zgłoszono kandydaturę Pana Piotra Dziadka, po czym Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie w trybie art. 420 § 4 Kodeksu Spółek Handlowych, jednomyślnie liczbą 841.769 głosów oddanych za uchwałą, przy braku głosów przeciwko i braku głosów wstrzymujących się wybrało na Przewodniczącego Walnego Zgromadzenia Pana Piotra Dziadka. Ogółem oddano 841.769 ważnych głosów, co stanowi 100% kapitału zakładowego. Przewodniczący Walnego Zgromadzenia zarządził sporządzenie listy obecności i po jej podpisaniu stwierdził, że na Walnym Zgromadzeniu obecni są akcjonariusze reprezentujący 841.769 akcji i tyleż głosów, co stanowi 100% kapitału zakładowego spółki, Zgromadzenie zostało zwołane prawidłowo w trybie określonym w art. 402 § 3 Kodeksu Spółek Handlowych, a w związku tym jest ono zdolne do podejmowania uchwał zgodnie z proponowanm porządkiem obrad, który obejmuje: 1. Otwarcie Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia. 2. Wybór Przewodniczącego Zgromadzenia. 3. Stwierdzenie prawidłowości zwołania Walnego Zgromadzenia oraz jego zdolności do podejmowania uchwał. 4. Przyjęcie porządku obrad. 5. Podjęcie uchwał w sprawie zatwierdzenia rocznych sprawozdań finansowych funduszy inwestycyjnych otwartych za rok obrotowy 2014, tj. funduszu Investor Parasol Funduszu Inwestycyjnego Otwartego z wydzielonymi subfunduszami oraz Investor Parasol Specjalistycznego Funduszu Inwestycyjnego Otwartego z wydzielonymi subfunduszami. (...) 8. Zamknięcie obrad Zgromadzenia. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 110 – 21 LIPCA 2015 R. MSIG 139/2015 (4770) poz. 10704–10704 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001425/15 z dnia 2015-02-09 * ID: ZAMO_15_000001_139_001 § 2 Protokołu Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie przyjęło następujące definicje: Investors Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. (Spółka); Kodeks Spółek Handlowych (tj. Dz. U. z 2000 r., Nr 94, poz. 1037, z późn. zm.) (Kodeks Spółek Handlowych), a następnie podjęło następujące uchwały: Uchwała nr 1/1/2015 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia spółki pod firmą: Investors Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzibą w Warszawie z dnia 17 kwietnia 2015 r. w sprawie przyjęcia porządku obrad Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki w dniu 17 kwietnia 2015 roku §1 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, odbywające się w dniu 17 kwietnia 2015 roku, przyjmuje następujący porządek obrad: 1. Otwarcie Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia. 2. Wybór Przewodniczącego Zgromadzenia. 3. Stwierdzenie prawidłowości zwołania Walnego Zgromadzenia oraz jego) zdolności do podejmowania uchwał. 4. Przyjęcie porządku obrad. 5. Podjęcie uchwał w sprawie zatwierdzenia rocznych sprawozdań finansowych funduszy inwestycyjnych otwartych za rok obrotowy 2014, tj. funduszu Investor Parasol Funduszu Inwestycyjnego Otwartego z wydzielonymi subfunduszami oraz Investor Parasol Specjalistycznego Funduszu Inwestycyjnego Otwartego z wydzielonymi subfunduszami. (...) 8. Zamknięcie obrad Zgromadzenia. §2 Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Przewodniczący stwierdził, że powyższa uchwała została podjęta przez Walne Zgromadzenie jednomyślnie, ważne głosy oddano z 841.769 akcji, co stanowi 100% kapitału zakładowego, przy łącznej liczbie 841.769 ważnych głosów oddanych, przy 841.769 głosach oddanych za uchwałą oraz braku głosów oddanych przeciw uchwale i głosów wstrzymujących się. (...) Uchwała nr 3/1/2015 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia spółki pod firmą: Investors Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzibą w Warszawie z dnia 17 kwietnia 2015 r. w sprawie zatwierdzenia rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Investor Płynna Lokata subfunduszu wydzielonego w Investor Parasol FIO za rok obrotowy 2014 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, działając na podstawie art. 395 § 5 Kodeksu Spółek Handlowych, art. 20 ust. 1 pkt p) Statutu Spółki oraz art. 37 ust. 2 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 146, poz. 1546 z późn. zm.), uchwala, co następuje: §1 Zatwierdza roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Investor Płynna Lokata subfunduszu wydzielonego w Investor Parasol FIO sporządzone na dzień 31 grudnia 2014 roku, obejmujące: 1) zestawienie lokat sporządzone na dzień 31 grudnia 2014 roku wykasują lokaty w kwocie 143.305 tys. złotych, 2) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 r., wykazujący aktywa netto i kapitały w kwocie 145.455 tys. złotych, 3) rachunek wyniku z operacji za okres od 1 września 2014 r. do 31 grudnia 2014 r. wykazujący dodatni wynik z operacji w kwocie 951 tys. złotych, 4) zestawienie zmian w aktywach netto za okres od 1 września 2014 r. do 31 grudnia 2014 r., wykazujący zwiększenie aktywów netto o kwotę 14.345 tys. złotych, 5) noty objaśniające i informację dodatkową. §2 Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 21 LIPCA 2015 R. – 111 – MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MSIG 139/2015 (4770) poz. 10704–10704 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I Przewodniczący stwierdził, że powyższa uchwała została podjęta przez Walne Zgromadzenie jednomyślnie w trybie art. 420 § 4 ksh, ważne głosy oddano z 841.769 akcji co stanowi 100% kapitału zakładowego, przy łącznej liczbie 841.769 ważnych głosów oddanych, przy 841.769 głosach oddanych za uchwałą oraz braku głosów oddanych przeciw uchwale i głosów wstrzymujących się. (...) Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001425/15 z dnia 2015-02-09 * ID: ZAMO_15_000001_139_001 § 3 Protokołu Wobec wyczerpania porządku obrad Przewodniczący Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia zamknął je. (...) Akt ten został odczytany, przyjęty i podpisany. Art. 2 Niniejszy wyciąg został sporządzony przez Notariusza Justynę Baszuk, na prośbę INVESTORS Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółki Akcyjnej z siedzibą w Warszawie. Art. 3 Koszty wyciągu ponosi INVESTORS Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie. Art. 4 Do pobrania: - taksa notarialna na podstawie § 12 Rozporządzenia Ministra Sprawiedliwości z dnia 28.06.2004 roku w sprawie maksymalnych stawek taksy notarialnej (Dz. U. Nr 148 poz. 1564, ze zm.) w kwocie 30,00 zł (trzydzieści złotych); - podatek VAT według stawki 23% na podstawie art. 41 i art. 146a ustawy z dnia 11 marca 2004 roku o podatku od towarów i usług (Dz. U. Nr 54, poz. 535, ze zm.) w kwocie 6,90 zł (sześć złotych i dziewięćdziesiąt groszy). Wyciąg zarejestrowano dnia 21.04.2015 roku pod numerem Repertorium A 1770/2015. Niniejszy wypis zawiera poprawki naniesione zgodnie z protokołem prostującym z dnia 20.04.2015, za Rep. A nr 1765/2015. Notariusz Justyna Baszuk MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 112 – 21 LIPCA 2015 R.
