Sprawozdanie finansowe SEB Specjalistycznego Funduszu

Sprawozdanie finansowe
SEB Specjalistycznego Funduszu
Inwestycyjnego Otwartego
za okres 1.01. - 31.12.2000 r.
List Towarzystwa do Uczestników Funduszu
W okresie pomiêdzy 31 grudnia 1999 r. a 31 grudnia 2000 r. wartoœæ jednostki uczestnictwa
SEB Specjalistycznego Funduszu Inwestycyjnego Otwartego wzros³a o 12,65%
W przypadku funduszu stabilnego wzrostu nastawionego na d³ugoterminowe oszczêdzanie
g³ównym punktem odniesienia powinien byæ poziom inflacji. Wynik funduszu nale¿y oceniæ
jako dobry. Zysk z jednostek uczestnictwa Specjalistycznego Funduszu Inwestycyjnego
Otwartego osi¹gniêty w 2000 r. by³ istotnie wy¿szy od wzrostu obliczanego przez GUS
wskaŸnika inflacji, który wyniós³ 8,5%.
Zenon S³omski
Ewa Ma³yszko
Prezes Zarz¹du
Wiceprezes Zarz¹du
Dyrektor ds. Finansowych i Operacyjnych
SEB 4 - SEB Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty
57
Warszawa, 5 marca 2001 r.
Opinia Bieg³ego Rewidenta
dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej
SEB Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.
Przeprowadziliœmy badanie za³¹czonego sprawozdania finansowego SEB Specjalistycznego
Funduszu Inwestycyjnego Otwartego (zwanego dalej „Funduszem”) z siedzib¹ w Warszawie
przy ulicy Szturmowej 2, obejmuj¹cego:
(a) wstêp;
(b) bilans sporz¹dzony na dzieñ 31 grudnia 2000 r., wykazuj¹cy aktywa netto na kwotê
16.086,4 tys. z³;
(c) rachunek wyniku z operacji za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2000 r.
wykazuj¹cy zysk z operacji na kwotê 1.793,9 tys. z³;
(d) zestawienie lokat na dzieñ 31 grudnia 2000 r.;
(e) zestawienie zmian w aktywach netto;
(f) noty objaœniaj¹ce.
Za sporz¹dzenie zgodnego z obowi¹zuj¹cymi przepisami sprawozdania finansowego oraz
listu Towarzystwa zarz¹dzaj¹cego Funduszem odpowiedzialny jest Zarz¹d SEB Towarzystwa
Funduszy Inwestycyjnych S.A. Naszym zadaniem jest wyra¿enie opinii o sprawozdaniu
finansowym na podstawie przeprowadzonego badania.
Badanie to przeprowadziliœmy stosownie do obowi¹zuj¹cych na terytorium Rzeczypospolitej
Polskiej:
(a) przepisów rozdzia³u 7 ustawy z dnia 29 wrzeœnia 1994 r. o rachunkowoœci (Dz.U. nr 121
poz. 591 z póŸniejszymi zmianami);
(b) norm wykonywania zawodu bieg³ego rewidenta, wydanych przez Krajow¹ Radê Bieg³ych
Rewidentów.
Badanie zosta³o zaplanowane i przeprowadzone tak, aby uzyskaæ wystarczaj¹c¹ pewnoœæ, ¿e
sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych b³êdów i przeoczeñ. Badanie obejmowa³o
miêdzy innymi sprawdzenie, na podstawie wybranej próby, dowodów i zapisów ksiêgowych,
potwierdzaj¹cych kwoty i informacje wskazane w sprawozdaniu finansowym. Badanie
obejmowa³o równie¿ ocenê zasad rachunkowoœci stosowanych przez Fundusz oraz istotnych
oszacowañ dokonywanych przy sporz¹dzeniu sprawozdania finansowego, a tak¿e ogóln¹
ocenê jego prezentacji. Uwa¿amy, ¿e nasze badanie stanowi³o wystarczaj¹c¹ podstawê dla
wyra¿enia opinii.
58
SEB 4 - SEB Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty
Informacje zawarte w liœcie Towarzystwa zarz¹dzaj¹cego Funduszem skierowanym do
Uczestników Funduszu, s¹ zgodne z informacjami zawartymi w zbadanym sprawozdaniu
finansowym. Do sprawozdania finansowego do³¹czono oœwiadczenie depozytariusza.
Naszym zdaniem, za³¹czone sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach:
a. zosta³o sporz¹dzone na podstawie prawid³owo prowadzonych ksi¹g rachunkowych
i zgodnie ze stosowanymi w sposób ci¹g³y zasadami rachunkowoœci obowi¹zuj¹cymi na
terytorium Rzeczypospolitej, okreœlonymi w powo³anej wy¿ej ustawie;
b. jest zgodne co do formy i treœci z obowi¹zuj¹cymi Fundusz przepisami prawa oraz
Statutem Funduszu;
c. przedstawia rzetelnie i jasno sytuacjê maj¹tkow¹ i finansow¹ Funduszu na dzieñ 31 grudnia
2000 r. oraz wynik z operacji za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2000 r.
Dzia³aj¹cy w imieniu PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o.:
Andrzej J. Konopacki
Bieg³y Rewident
Numer ewidencyjny 1750/287
Antoni F. Reczek
Prezes Zarz¹du
PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o
Bieg³y Rewident
Numer ewidencyjny 90011/503
PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o
Spó³ka wpisana na listê podmiotów
uprawnionych do badania sprawozdañ
finansowych pod numerem 144
SEB 4 - SEB Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty
59
WSTÊP
Fundusz
Nazwa:
SEB Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty.
18 sierpnia 1999 r. Fundusz zosta³ wpisany do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych pod numerem
RFj 30 przez S¹d Okrêgowy w Warszawie VII Wydzia³ Cywilny i Rejestrowy,
Al. Solidarnoœci 127. Fundusz rozpocz¹³ dzia³alnoœæ w dniu 1 wrzeœnia 1999 r.
Cel inwestycyjny:
Celem Funduszu jest wzrost wartoœci jego Aktywów w wyniku wzrostu wartoœci lokat.
Fundusz realizuje swój cel poprzez inwestowanie œrodków wp³aconych przez Uczestników
Funduszu w g³ównej mierze w d³u¿ne papiery wartoœciowe, a tak¿e w akcje i inne papiery
wartoœciowe o zbli¿onym poziomie ryzyka, w proporcji okreœlonej na podstawie oceny sytuacji
rynkowej.
Specjalizacja:
Specjalizacja Funduszu zawarta jest w zapisach Art. 24 Statutu Funduszu, który stanowi, ¿e
uczestnikami Funduszu mog¹ byæ
1) Uczestnicy pracowniczego programu emerytalnego lub miêdzyzak³adowego programu
emerytalnego utworzonego na zasadach okreœlonych w ustawie z dnia 22 sierpnia 1997 r.
o pracowniczych programach emerytalnych (Dz.U. Nr 139, poz. 932), o ile pracodawca
zawar³ z Funduszem umowê o której mowa w ustawie o PPE,
2) Uczestnicy ww. programu, którzy przestali spe³niaæ jego warunki, do czasu wyp³aty
œrodków, ich zwrotu lub przeniesienia do innego programu,
3) Pracodawcy w rozumieniu ustawy o PPE,
4) Osoby fizyczne maj¹ce pe³n¹ zdolnoœæ do czynnoœci prawnych oraz osoby fizyczne nie
maj¹ce pe³nej zdolnoœci do czynnoœci prawnych, je¿eli brak zdolnoœci lub ograniczona
zdolnoœæ do czynnoœci prawnych tych osób wynika wy³¹cznie z nie osi¹gniêcia okreœlonego
przepisami wieku.
Ograniczenia inwestycyjne:
1) Inwestycje Funduszu dokonywane s¹ w d³u¿ne papiery wartoœciowe, akcje oraz inne
papiery wartoœciowe z zachowaniem ograniczeñ wynikaj¹cych z ustawy z dnia 28 sierpnia
1997 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz.U. Nr 139, poz. 933) i Statutu Funduszu,
2) Fundusz mo¿e lokowaæ swoje Aktywa w papiery wartoœciowe dopuszczone do obrotu
na gie³dzie papierów wartoœciowych lub na regulowanym rynku pozagie³dowym, który
dzia³a regularnie i do którego dostêp nie jest ograniczony oraz jest uznany przez w³aœciwy
organ za spe³niaj¹cy warunki okreœlone przepisami prawa, z wyj¹tkiem wymienionych
w art. 3 ust. 3 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. Prawo o publicznym obrocie papierami
wartoœciowym (Dz.U. Nr 118, poz. 754 z póŸn. zmianami),
3) Fundusz mo¿e lokowaæ swoje Aktywa w papiery wartoœciowe dopuszczone do
60
SEB 4 - SEB Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty
4)
5)
6)
7)
8)
9)
10)
11)
12)
13)
publicznego obrotu nabywane w obrocie pierwotnym lub pierwszej ofercie publicznej,
o ile warunki emisji lub pierwszej oferty publicznej zak³adaj¹ z³o¿enie wniosku
o dopuszczenie do obrotu, o którym mowa w pkt 2), oraz gdy dopuszczenie do obrotu
jest zapewnione w okresie nie d³u¿szym ni¿ jeden rok od dnia emisji, z wyj¹tkiem
wymienionych w art. 3 ust 3 Prawa o publicznym obrocie papierami wartoœciowym,
Fundusz mo¿e lokowaæ swoje Aktywa w papiery wartoœciowe inne ni¿ okreœlone
w pkt 2) i 3) lub wierzytelnoœci pieniê¿ne o terminie wymagalnoœci nie d³u¿szym ni¿ rok,
pod warunkiem ¿e s¹ one zbywalne i ich wartoœæ rynkowa mo¿e byæ ustalona w ka¿dym
czasie (nie rzadziej ni¿ w Dniu Wyceny), z tym ¿e ³¹czna wartoœæ tych lokat nie mo¿e
przewy¿szyæ 10% wartoœci Aktywów Funduszu,
Fundusz mo¿e lokowaæ swoje Aktywa w depozyty bankowe,
Fundusz mo¿e zawieraæ umowy maj¹ce za przedmiot papiery wartoœciowe wymienione
w art. 3 ust 3 Prawa o publicznym obrocie papierami wartoœciowym, inne prawa pochodne
z praw maj¹tkowych bêd¹cych przedmiotem lokat oraz transakcje terminowe wy³¹cznie
dla ograniczenia ryzyka inwestycyjnego i przy uwzglêdnieniu celu inwestycyjnego
Funduszu,
Fundusz mo¿e lokowaæ swoje Aktywa w tytu³y uczestnictwa emitowane przez instytucje
wspólnego inwestowania maj¹ce siedzibê za granic¹, je¿eli instytucje te oferuj¹ publicznie
tytu³y uczestnictwa i umarzaj¹ je na ¿¹danie uczestnika oraz je¿eli stosuj¹ ograniczenia
inwestycyjne co najmniej takie, jak okreœlone przez Ustawê dla Funduszy inwestycyjnych
otwartych,
Fundusz nie mo¿e lokowaæ wiêcej ni¿ 5% wartoœci swoich Aktywów w papiery
wartoœciowe wyemitowane przez jeden podmiot i wierzytelnoœci wobec tego podmiotu,
z zastrze¿eniem pkt. 9),
Fundusz mo¿e lokowaæ do 10% wartoœci swoich Aktywów w papiery wartoœciowe
wyemitowane przez jeden podmiot i wierzytelnoœci wobec tego podmiotu, je¿eli ³¹czna
wartoœæ takich lokat nie przekroczy 40% wartoœci Aktywów Funduszu,
Ograniczeñ, o których mowa w pkt. 8) i pkt. 9) nie stosuje siê do lokat w papiery
wartoœciowe emitowane lub gwarantowane przez Skarb Pañstwa lub Narodowy Bank
Polski,
Fundusz mo¿e lokowaæ do 100% wartoœci swoich Aktywów w papiery wartoœciowe
emitowane lub gwarantowane przez Skarb Pañstwa lub Narodowy Bank Polski,
Ograniczeñ o których mowa w pkt 8) i pkt 9) nie stosuje siê do lokat w papiery wartoœciowe
emitowane lub gwarantowane przez pañstwa nale¿¹ce do OECD oraz miêdzynarodowe
instytucje finansowe, których cz³onkiem jest Rzeczpospolita Polska lub przynajmniej jedno
z pañstw nale¿¹cych do OECD; lokaty te dokonywane w papiery wartoœciowe jednego
emitenta lub gwarantowane przez jeden podmiot nie mog¹ przewy¿szaæ 35% wartoœci
Aktywów Funduszu,
Je¿eli lokaty, o których mowa w pkt. 10) i 12), nie spe³niaj¹ warunków okreœlonych
w pkt. 8) i 9), powinny byæ dokonywane w papiery wartoœciowe co najmniej szeœciu
ró¿nych emisji, z tym, ¿e wartoœæ lokaty w papiery ¿adnej z tych emisji nie mo¿e
przewy¿szaæ 30% wartoœci Aktywów Funduszu.
SEB 4 - SEB Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty
61
Wartoœæ ³¹czna lokat w akcje mo¿e stanowiæ nie wiêcej ni¿ 20% Aktywów Funduszu, natomiast
³¹czna wartoœæ lokat w d³u¿ne papiery wartoœciowe nie mo¿e przekroczyæ 100% Aktywów
Funduszu. Je¿eli ³¹czna wartoœæ lokat w akcje przekroczy 20% Aktywów Funduszu, Funduszu
ma 6 miesiêcy na zmniejszenie udzia³u wartoœci lokat w akcje do co najwy¿ej 20%.
Fundusz utrzymuje, wy³¹cznie w zakresie niezbêdnym do zaspokojenia bie¿¹cych zobowi¹zañ
Funduszu, czêœæ swoich Aktywów na rachunkach bankowych.
Firma, siedziba i adres Towarzystwa:
SEB Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spó³ka Akcyjna z siedzib¹ w Warszawie,
ul. Szturmowa 2. Towarzystwo zosta³o wpisane do rejestru handlowego pod numerem RHB
52958 przez S¹d Rejonowy dla m. st. Warszawy, S¹d Gospodarczy XVI Wydzia³ Gospodarczy
Rejestrowy, ul. Œwiêtokrzyska 12.
Okres sprawozdawczy i dzieñ bilansowy:
Przedstawione roczne sprawozdanie finansowe sporz¹dzone na dzieñ 31 grudnia 2000 r.
obejmuje okres od 1 stycznia 2000 r. do 31 grudnia 2000 r.
62
SEB 4 - SEB Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty
Opis:
Przyjête zasady rachunkowoœci i kryterium wyboru rynku, w tym systemu notowañ:
Ksiêgi rachunkowe Funduszu prowadzone s¹ w siedzibie SEB Towarzystwa Funduszy
Inwestycyjnych S.A., ul. Szturmowa 2 w Warszawie zgodnie z przepisami:
1. Ustawy o rachunkowoœci z dnia 29 wrzeœnia 1994 r. (Dz.U. Nr 121, poz. 591 z póŸniejszymi
zmianami),
2. Rozporz¹dzenia Ministra Finansów z dnia 9 wrzeœnia 1999 r. w sprawie szczególnych
zasad rachunkowoœci funduszy inwestycyjnych (Dz.U. Nr 77, poz. 868).
Podstaw¹ zapisu operacji gospodarczych w ksiêgach rachunkowych Funduszu s¹, wystawiane
przez upowa¿nione osoby, zewnêtrzne (obce i w³asne) lub wewnêtrzne dowody ksiêgowe.
Ewidencji zdarzeñ gospodarczych w ksiêgach rachunkowych Funduszu dokonuje siê
niezw³ocznie po ich zaistnieniu, tj. w bie¿¹cym lub najbli¿szym Dniu Wyceny, wy³¹cznie na
podstawie zweryfikowanych dowodów ksiêgowych z zachowaniem chronologii, wg zasady
podwójnego zapisu.
Nabyte papiery wartoœciowe ujmuje siê w ksiêgach rachunkowych Funduszu wed³ug ceny
nabycia obejmuj¹cej wszelkie koszty transakcyjne (w okresie sprawozdawczym by³y to op³aty
maklerskie). Przy sprzeda¿y sk³adników portfela inwestycyjnego Funduszu, w pierwszej
kolejnoœci rozchodowane s¹ te, które zosta³y nabyte po najwy¿szej cenie (zasada HIFO). Je¿eli
realizacja umowy zobowi¹zuj¹cej do przeniesienia papierów wartoœciowych dopuszczonych
do publicznego obrotu jest objêta systemem gwarantuj¹cym prawid³owe wykonanie
zobowi¹zañ, o którym mowa w Art. 137 ust. 2 Ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. Prawo
o publicznym obrocie papierami wartoœciowymi, to papiery wartoœciowe bêd¹ce przedmiotem
tej umowy ujmuje siê jako zbyte lub nabyte w dacie zawarcia tej umowy.
W ksiêgach Funduszu codziennie tworzy siê rezerwê na wynagrodzenie towarzystwa z tytu³u
zarz¹dzania Funduszem. Wynagrodzenie naliczane jest w ka¿dym Dniu Wyceny i za ka¿dy
dzieñ roku liczonego jako 365 lub 366 dni w przypadku roku przestêpnego w wysokoœci nie
przekraczaj¹cej 3% Aktywów Netto w skali roku.
Wyceny sk³adników lokat dokonuje siê we wszystkie dni sesji na Warszawskiej Gie³dzie
Papierów Wartoœciowych w nastêpuj¹cy sposób:
1. Papiery wartoœciowe notowane na Warszawskiej Gie³dzie Papierów Wartoœciowych oraz
regulowanym rynku pozagie³dowym wyceniane s¹ w oparciu o ostatni kurs zamkniêcia
lub kurs ostatni stosownie do systemu notowañ tych papierów. Rynkiem g³ównym dla
tych papierów jest odpowiednio WGPW lub CeTO.
2. W przypadku papierów wartoœciowych z naliczonymi odsetkami, wartoœæ ustalon¹
w stosunku do ich wartoœci nominalnej i wartoœæ skumulowanych odsetek ujmuje siê
odrêbnie, przy czym odsetki ujmuje siê jako nale¿noœci.
3. Papiery wartoœciowe inne ni¿ wymienione w pkt. 1 i 2 zakupione z dyskontem (premi¹)
wyceniane s¹ metod¹ liniow¹ uwzglêdniaj¹c¹ wartoœæ dyskonta (premii) oraz termin
SEB 4 - SEB Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty
63
4.
5.
6.
7.
wykonalnoœci praw z tych papierów.
Pozosta³e papiery wycenia siê w oparciu o ostatni¹ cenê sprzeda¿y prezentowan¹ przez
dwie lub jedn¹, uznan¹ przez Fundusz za reprezentatywn¹, instytucjê finansow¹
zaanga¿owan¹ w obrót tymi papierami. Wymienione instytucje stanowi¹ rynek g³ówny
dla tych papierów wartoœciowych.
Przychody z depozytów bankowych ustala siê wed³ug formu³y liniowej uwzglêdniaj¹cej
wysokoœæ oprocentowania depozytu oraz warunki i termin wyp³aty odsetek.
Przys³uguj¹ce prawo poboru akcji notowanych na rynku regulowanym ujmuje siê
w dniu nastêpnym po dniu, w którym po raz ostatni akcje by³y notowane na rynku
regulowanym z prawem poboru. Niewykonane prawo poboru uznaje siê za zbyte, wed³ug
wartoœci równej zero, w dniu nastêpnym po dniu wygaœniêcia tego prawa.
Przychody z tytu³u nale¿nej dywidendy ewidencjonowane s¹ na podstawie zawiadomienia
o dywidendzie wystawionego przez upowa¿niony podmiot w dniu nastêpnym po dacie
ustalenia prawa do dywidendy a w przypadku akcji notowanych na rynku regulowanym,
nastêpnego dnia po dacie, kiedy po raz ostatni akcje notowane by³y z prawem do
dywidendy.
Inne aktywa wycenia siê nastêpuj¹co:
1. Œrodki pieniê¿ne, wed³ug wartoœci nominalnej.
2. Nale¿noœci, w kwocie wymagalnoœci.
3. Inne aktywa, wed³ug wartoœci nominalnej.
Pasywa wycenia siê nastêpuj¹co:
1. Kapita³y, wed³ug wartoœci nominalnej.
2. Zobowi¹zania, w kwocie wymagaj¹cej zap³aty.
3. Inne pasywa, wed³ug wartoœci nominalnej.
Wprowadzone zmiany stosowanych zasad rachunkowoœci:
W okresie sprawozdawczym nie dokonano zmian stosowanych zasad rachunkowoœci.
64
SEB 4 - SEB Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty
Bilans (w tysiącach złotych)
31.12.99
31.12.00
8 630,1
16 226,7
4 976,0
15 656,2
I. Aktywa
1. Lokaty
- papiery wartościowe
w tym papiery wartościowe w cenie nabycia
4 976,0
15 656,2
4 905,6
15 018,9
- waluty
-
-
- jednostki i tytuły uczestnictwa
-
-
- udziały w spółkach z o.o.
-
-
- wierzytelności
-
-
- papiery wartościowe do otrzymania
-
-
- inne
-
-
3 573,0
238,4
3 557,0
218,5
2. Środki pieniężne
- depozyty
- środki na rachunku bieżącym
3. Należności
16,0
19,9
81,1
332,1
a) z tytułu zbytych lokat
-
-
b) z tytułu zbytych jednostek uczestnictwa
-
3,5
c) dywidendy
d) odsetki
- od depozytów
- od środków na rachunku bieżącym
- od obligacji
e) pozostałe
-
-
81,1
326,9
14,4
-
0,1
0,2
66,6
326,7
-
1,7
88,3
140,3
1. Z tytułu nabytych lokat
-
79,5
2. Z tytułu wystawionych opcji
-
-
3. Z tytułu odkupionych jednostek uczestnictwa
-
-
II. Zobowiązania
4. Z tytułu wypłaty dochodów funduszu
-
-
5. Z tytułu pożyczek i kredytów o terminie spłaty do roku
-
-
6. Z tytułu pożyczek i kredytów o terminie spłaty powyżej roku
-
-
7. Papiery wartościowe do dostarczenia
-
-
8. Rezerwa na wydatki
20,2
41,7
9. Zobowiązania z tytułu wpłat na jednostki uczestnictwa
68,1
19.1
-
-
III. Aktywa netto (I-II)
10. Pozostałe
8 541,8
16 086,4
IV. Kapitał
8 301,9
14 052,5
1. Wpłacony
2. Wypłacony (wielkość ujemna)
V. Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto
VI. Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat
VII. Wzrost (spadek) wartości lokat ponad cenę nabycia
VIII. Kapitał i zakumulowany wynik z operacji razem (IV+V+/-VI+/-VII)
Liczba jednostek uczestnictwa
Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa (zł)
8 301,9
23 935,1
-
(9 882,6)
191,3
1 946,2
27,8
( 133,2)
20,8
220,9
8 541,8
16 086,4
82 117,913
137 313,886
104,02
117,15
SEB 4 - SEB Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty
65
Rachunek wyniku z operacji (w tysiącach złotych)
I. Przychody z lokat
1. Dywidendy i inne udziały w zyskach
2. Odsetki
- od depozytów
- od środków na rachunku bieżącym
- od obligacji
3. Odpis dyskonta
4. Dodatnie różnice kursowe
5. Prowizja dystrybucyjna
6. Pozostałe
II. Koszty operacyjne
1. Wynagrodzenie dla towarzystwa
2. Wynagrodzenie dla dystrybutorów
od 01.01.99
od 01.01.00
do 31.12.99
do 31.12.00
252,3
2 290,9
-
14,9
87,6
894,9
54,9
370,9
0,1
0,5
32,6
523,5
157,8
1 354,4
-
-
6,9
26,7
-
-
61,0
536,0
54,1
509,3
6,9
26,7
-
-
3. Opłaty dla depozytariusza i inne opłaty
związane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu
4. Usługi w zakresie rachunkowości
w tym prowadzenie rejestru uczestników funduszu
-
-
-
-
5. Usługi wydawnicze w tym poligraficzne
-
-
6. Marketing i dystrybucja
-
-
7. Usługi prawne
-
-
8. Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne
-
-
9. Odsetki od zaciągniętych kredytów i pożyczek
-
-
10. Amortyzacja premii
-
-
11. Ujemne różnice kursowe
-
-
12. Pozostałe
III. Koszty pokrywane przez towarzystwo
IV. Koszty operacyjne netto (II-III)
V. Przychody z lokat netto (I-IV)
-
-
0,0
0,0
61,0
536,0
191,3
1 754,9
VI. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata)
48,6
39,0
1. Zrealizowany zysk(strata) ze zbycia lokat
27,8
( 161,1)
2. Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat
VII. Wynik z operacji (V+/-VI)
66
SEB 4 - SEB Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty
20,8
200,1
239,9
1 793,9
Zestawienie lokat (w tysiącach złotych)
I. Akcje i prawa do akcji
Charakterystyka
Liczba
Wartość
Wartość rynkowa
Udział w Aktywach
papierów
w cenie nabycia
na 31.12.00
na 31.12.00
300
61,4
70,5
0,43%
COMPLAND
300
27,1
34,4
0,21%
DW
ELBUDOWA
2 000
48,4
47,4
0,29%
DW
BPH
papierów
1234
DW
FARMACOL
2 000
36,0
36,2
0,22%
DW
HYDROTOR
4 000
23,6
19,6
0,12%
DW
IRENA
3 000
18,3
39,0
0,24%
DW
JUPITER
6 000
25,1
32,4
0,20%
DW
KGHM
3 500
91,4
90,3
0,56%
DW
MENNICA
2 300
57,1
56,8
0,35%
DW
400
43,4
42,4
0,26%
DW
1 300
68,9
81,2
0,50%
DW
DW
PBK
PEKAO
PERMEDIA
1 400
16,7
17,9
0,11%
PKNORLEN
13 000
233,8
292,5
1,80%
DW
POLLENAE
2 000
34,4
26,8
0,17%
DW
POLNORD
1 150
20,5
19,6
0,12%
DW
200
30,7
34,8
0,21%
DW
PROSPER
2 500
38,8
39,7
0,24%
DW
TPSA
8 000
200,0
220,8
1,36%
DW
ZREW
4 000
91,3
103,6
0,64%
DW
57 350
1 166,9
1 305,9
8,03%
PROKOM
Razem:
III. Obligacje
Charakterystyka
DS1109
Wartość
Wartość
Wartość rynkowa
Udział w Aktywach
nominalna
w cenie nabycia
na 31.12.00
na 31.12.00
1234
46,8
51,4
0,32%
DW S C
70,0
papierów
DZ0109
660,0
644,2
660,3
4,07%
DW S C
DZ0110
600,0
588,6
599,9
3,70%
DW S C
KO0402
1 500,0
1 206,9
1 212,3
7,47%
D NSC
OK0402
1 000,0
754,2
815,0
5,02%
DW S C
OS0202
500,0
465,5
475,0
2,93%
DW S C
OS0603
1 010,0
952,7
936,3
5,77%
DW S C
Razem:
5 340,0
4 658,9
4 750,2
29,28%
SEB 4 - SEB Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty
67
III. Bony i inne papiery wierzycielskie
Charakterystyka
Wartość
Wartość
Wartość rynkowa
Udział w Aktywach
nominalna
w cenie nabycia
na 31.12.00
na 31.12.00
papierów
1234
D N SB
BONY
SKARBOWE
8 500,0
7 594,4
7 969,6
49,11%
840,0
803,3
827,2
5,10%
NN
A
NN
A
ECHO
INVESTMENT
ELEKTRIMKABLE
830,0
795,4
803,3
4,95%
10 170,0
9 193,1
9 600,1
59,16%
Ogółem papiery wartościowe: 15 018,9
15 656,2
96,47%
Razem:
IV. Kontrakty terminowe
Na dzień 31.12.2000 Fundusz posiadał następujące otwarte pozycje na kontraktach terminowych:
Liczba
Data
Wartość rynkowa
Niezrealizowany
instrumentów
wygaśnięcia
na 31.12.00
zysk / (strata)
16.03.2001
191 000,0
(4,0)
191 000,0
-4,0
FW20H1
10,0
Razem:
10,0
Zestawienie zmian w stanie lokat
Papiery wartościowe
Akcje i prawa
Obligacje
do akcji
Razem
Bony i inne
papiery wierzycielskie
Wartość rynkowa na 31.12.99
269,9
1 779,8
2 926,3
4 976,0
Udział w Aktywach na 31.12.99
3,11%
20,62%
33,91%
57,64%
1 305,9
4 750,2
9 600,1
15 656,2
6,53%
23,79%
48,07%
78,39%
Wartość rynkowa na 31.12.00
Udział w Aktywach na 31.12.00
Charakterystyka papierów wartościowych:
1 papiery wartościowe dopuszczone (D) i niedopuszczone (N) do publicznego obrotu
2 papiery wartościowe notowane na WGPW (W), CETO (C) i nienotowane (N)
3 papiery wartościowe emitowane lub gwarantowane przez Skarb Państwa (S), NBP (B)
4 dłużne papiery wartościowe o terminie wykupu do 6 miesięcy (A), do 1 roku (B), ponad 1 rok (C)
68
SEB 4 - SEB Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty
Zestawienie zmian w aktywach netto
(w tysiącach złotych)
od 01.01.99
do 31.12.99
od 01.01.00
do 31.12.00
239,9
8 541,8
1 793,9
I. Zmiana wartości aktywów netto:
1. Wartość aktywów netto
na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego
2. Wynik z operacji za okres sprawozdawczy (razem), w tym:
a) przychody z lokat netto
b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat
c) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat
3. Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji
4. Dystrybucja dochodów funduszu (razem)
a) z przychodów z lokat netto
b) ze zrealizowanego zysku ze zbycia lokat
5. Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem), w tym:
a) zwiększenie z tytułu zbytych jednostek uczestnictwa
b) zmniejszenie z tytułu odkupionych jednostek uczestnictwa
6. Zmiana wartości aktywów netto z tytułu zmian w kapitale
7. Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym (3-4+/-5)
191,3
1 754,9
27,8
( 161,1)
20,8
239,9
200,1
1 793,9
-
-
-
-
8 301,9
5 750,6
8 301,9
15 633,2
-
9 882,6
8 301,9
8 541,8
5 750,6
7 544,5
8. Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego
8 541,8
16 086,4
9. Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym
5 431,8
16 997,5
82 117,913
142 860,456
-
87 664,483
II. Zmiana liczby jednostek uczestnictwa:
1. Zmiana liczby jednostek uczestnictwa w okresie sprawozdawczym, w tym:
a) liczba zbytych jednostek uczestnictwa
b) liczba odkupionych jednostek uczestnictwa
c) saldo zmian liczby jednostek uczestnictwa
82 117,913
55 195,973
2. Zmiana liczby jednostek uczestnictwa narastająca od początku działalności funduszu, w tym:
a) liczby zbytych jednostek uczestnictwa
b) liczby odkupionych jednostek uczestnictwa
82 117,913
224 978,369
-
87 664,483
82 117,913
137 313,886
na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego
-
104,02
2) wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa
na koniec okresu sprawozdawczego
104,02
117,15
12,06%
12,62%
100,00
01.09.99
104,12
05.01.00
c) saldo zmian liczby jednostek uczestnictwa
III. Zmiana wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa:
1) wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa
3) procentowa zmiana wartości aktywów netto
na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym
4) minimalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie
sprawozdawczym, ze wskazaniem daty wyceny (dd.mm.rr)
maksymalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa
w okresie sprawozdawczym, ze wskazaniem daty wyceny (dd.mm.rr)
5) wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa
według ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym,
ze wskazaniem daty wyceny(dd.mm.rr)
103,95
117,10
29.12.99
29.12.00
103,95
117,10
29.12.99
29.12.00
3,07%
2,74%
2,96%
2,81%
IV. Procentowy udział w aktywach:*
kosztów operacyjnych, w tym:
- wynagrodzenia dla towarzystwa
Procentowy udział w aktywach netto:*
kosztów operacyjnych, w tym:
3,37%
3,15%
- wynagrodzenia dla towarzystwa
* Wartości średnie w skali roku
3,00%
3,00%
SEB 4 - SEB Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty
69
Noty objaœniaj¹ce
1) Dane o walutowej strukturze aktywów i pasywów
W okresie sprawozdawczym wszystkie aktywa i pasywa Funduszu wyrażone były w PLN.
2) Informacje o kredytach i po¿yczkach
W okresie sprawozdawczym Fundusz nie zaciągał kredytów i pożyczek.
3) Koszty pokrywane przez Towarzystwo (w tysi¹cach z³otych)
od 01.01.99
od 01.01.00
do 31.12.99
do 31.12.00
Opłaty dla depozytariusza i inne opłaty
związane z prowadzeniem rejestru aktywów Funduszu
20.9
-
Usługi w zakresie rachunkowości
34.3
-
w tym prowadzenie rejestru uczestników Funduszu
34.3
-
Usługi wydawnicze w tym poligraficzne
75.6
-
Marketing i dystrybucja
Usługi prawne
Pozostałe
RAZEM
215.3
-
2.6
-
-
-
348.7
-
Zgodnie ze Statutem Funduszu Inwestycyjnego koszty działalności Funduszu pokrywa Towarzystwo, stąd
koszty te nie obciążają środków Funduszu.
4) Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat (w tysi¹cach z³otych)
od 01.01.99
od 01.01.00
do 31.12.99
do 31.12.00
Papiery wartościowe udziałowe
28.0
(20.5)
Papiery wartościowe odsetkowe
-
(800.5)
Papiery wartościowe dyskontowe
Kontrakty terminowe
(0.2)
672.3
-
(12.4)
5) Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat (w tysi¹cach z³otych)
od 01.01.99
od 01.01.00
do 31.12.99
do 31.12.00
Papiery wartościowe udziałowe
9.4
129.6
Papiery wartościowe odsetkowe
11.4
74.5
-
(4.0)
Kontrakty terminowe
6) Informacja o podatkach i op³atach (w tysi¹cach z³otych)
Zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych z dnia 15 lutego 1992 r. (Dz.U.93.106.482
z późn.zm.) fundusze inwestycyjne utworzone na podstawie przepisów ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r.
o funduszach inwestycyjnych (Dz.U.97.139.933) zwolnione są od podatku.
od 01.01.00
do 31.12.99
do 31.12.00
Opłata manipulacyjna
6.9
26.7
Prowizja maklerska
7.0
32.8
7) Informacje o dystrybucji dochodów
Statut Funduszu nie przewiduje dystrybucji dochodów Funduszu.
70
od 01.01.99
SEB 4 - SEB Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty
8) Informacja o lokatach w prawa maj¹tkowe i prawa pochodne
W okresie sprawozdawczym Fundusz zajmował pozycje „krótkie” na kontaktach terminowych na WIG 20
notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. wyłącznie w celu zabezpieczenia
posiadanego portfela papierów wartościowych. Na dzień bilansowy 31.12.2000 r. Fundusz zajmował 10
pozycji na kontaktach FW20H1 wygasających w dniu 16.03.2001.
9) Informacje o znacz¹cych zdarzeniach dotycz¹cych lat ubieg³ych
W latach ubiegłych nie odnotowano znaczących zdarzeń powodujących konieczność ujęcia w sprawozdaniu
finansowym.
Zenon S³omski
Ewa Ma³yszko
Leszek Anulewicz
Prezes Zarz¹du
Wiceprezes Zarz¹du
Dyrektor ds. Finansowych
i Operacyjnych
G³ówny Ksiêgowy
Funduszy
SEB 4 - SEB Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty
71