sprawozdanie wójta gminy w kozłowie z wykonania budżetu gminy z

SPRAWOZDANIE
WÓJTA GMINY W KOZŁOWIE
Z WYKONANIA BUDŻETU GMINY
ZA I PÓŁROCZE 2007 ROK
Dochody i wydatki budżetu gminy realizowane były zgodnie z planem przyjętym i
uchwalonym na sesji Rady Gminy w Kozłowie w dniu 23 lutego 2007 roku Uchwałą
Nr VI/6/2007 w sprawie uchwalenia budżetu gminy na 2007 rok.
Uchwalony budżet przez Radę Gminy na rok 2007 po stronie dochodów zamykał się
kwotą 8.162.207 zł, a po stronie wydatków kwotą 9.213.062 zł. Różnica między
dochodami a wydatkami stanowiła deficyt budżetu w kwocie 1.050.855 zł, który miał
zostać pokryty przychodami pochodzącymi z kredytów .
Na dzień 30 czerwca 2007 roku kwota zwiększenia budżetu wynosiła po stronie
dochodów 138.868,31 zł, a po stronie wydatków 149.157,31 zł na podstawie
stosownych Uchwał Rady Gminy i Zarządzeń Wójta Gminy.
Na koniec I półrocza 2007 roku plan budżetu po stronie dochodowej osiągnął kwotę
8.301.075,31 zł , natomiast po stronie wydatkowej kwotę 9.362.219,31 zł. Zarówno
strona dochodowa jak i wydatkowa budżetu składa się z części obejmującej zadania
własne gminy jak i zadania zlecone z zakresu administracji rządowej. Różnica między
dochodami a wydatkami wyniosła – 1.061.144,00 zł.
l. REALIZACJA DOCHODÓW BUDŻETOWYCH
DOCHODY WŁASNE
Na dochody te składają się:
podatki i opłaty lokalne,
udziały w podatkach stanowiących dochody budżetu państwa,
dochody z majątku gminy,
oraz pozostałe dochody.
Dochody własne gminy wykonane w I półroczu 2007 r. stanowiły 21,1 % dochodów
budżetowych ogółem tj .kwotę 942.511,16 zł i zostały zrealizowane w 48,7 % w stosunku
do planu (1.933.237 zł).
Podatki i opłaty lokalne
Wpływy z tego tytułu wg ważniejszych źródeł za 2007 r. kształtowały się następująco:
Tytuł
Plan
Wykonanie
%
Podatek od nieruchomości
302.200,-
150.867,76,-
Podatek rolny
433.255,-
199.311,23,-
49,9
94,2
46,0
Podatek leśny
24.400,-
10.653,10,-
43,7
112.450,-
45.764,00,-
40,7
23 700,-
15.034,50,-
63,4
Podatek od środków transportowych
Podatek od czynności cywilnoprawnych
1
Opłata targowa
3.000,-
973,00,-
32,4
Podatek od spadków i darowizn
9.000,-
3.396,00,-
37,7
Wpływy z karty podatkowej
10.000,-
2.174,37,-
21,7
Opłata skarbowa
18.300,-
10.747,00,-
58,7
Opłata za zezwolenia na sprzedaż napoi
alkoholowych
46.000,-
31.900,50,-
69,3
5.385,-
3.235,00,-
60,1
Wpływy z innych opłat
Istotne znaczenie dla osiągniętych przez jednostkę dochodów mają skutki obniżenia
górnych stawek podatków wynikające ze skorzystania przez Radę Gminy z uprawnień,
a mianowicie w przypadku naszej gminy Rada Gminy obniżyła górne stawki podatku
od nieruchomości, co spowodowało zmniejszenie dochodów z tego tytułu o kwotę
69.006,40 zł, podatku rolnego co uszczupliło dochody z tego tytułu o kwotę 56.643 zł
oraz podatku od środków transportowych co uszczupliło dochody z tego tytułu o kwotę
25.509,69 zł. Łączny skutek obniżenia górnych stawek podatków to kwota 151.159,09
zł. Natomiast skutki udzielonych ulg, odroczeń, umorzeń, zwolnień (bez ulg i zwolnień
ustawowych) wyniosły łącznie 21.569,40 zł.
W okresie sprawozdawczym do Wójta Gminy jako organu podatkowego wpłynęło 29
podań o umorzenie podatku. Po rozpoznaniu spraw zastosowano umorzenia podatku na
ogólną kwotę 3.455,60 zł, w tym:
a) zobowiązanie pieniężne na kwotę 3.455,60 zł
Ponadto do Wójta Gminy jako organu podatkowego wpłynęło 6 wniosków od
Naczelnika Urzędu Skarbowego w sprawie umorzenia podatku od spadków i darowizn.
Salda zaległości i nadpłat na dzień 30.06.2007 r. wyniosły odpowiednio:
1. Zaległości 1.544.668,87 zł
- W podatku rolnym 29.615,66 zł
29.614,66 zł - zaległości osoby fizyczne
1,00 zł –zaległości osoby prawne
- W podatku leśnym 874,90 zł
874,90 zł - zaległości osób fizycznych
- W podatku od nieruchomości 1.513.248,51 zł
1.507.933,31 zł -zaległości osób prawnych
5.315,20 zł -zaległości osób fizycznych
- W podatku od środków transportowych 929,80 zł
929,80 zł -zaległości osób fizycznych
2. Nadpłaty 3.268,26 zł
- w podatku rolnym
909,26 zł
- w podatku od nieruchomości 1.229,50 zł
- w podatku transportowym
1.115,00 zł
- w podatku leśnym
14,50 zł
2
W celu poprawy ściągalności zobowiązań podatkowych w I półroczu 2007 roku
wysłano 58 upomnień na łączną kwotę 39.162,58 zł.
Udziały w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa
- 36,22 % wpływów z podatku dochodowego od osób fizycznych, zamieszkałych na
terenie gminy, ustalonych w sposób określony w ustawie o dochodach jednostek
samorządu terytorialnego. Plan 794.501 zł , wykonanie 386.191 zł tj. 48,7 % .
- 6,71% wpływów z podatku dochodowego od osób prawnych i jednostek
organizacyjnych nie posiadających osobowości prawnej mających siedzibę na terenie
gminy.
Plan 4.000 zł, wykonanie 2.151,59 zł tj. 53,8 % .
Dochody z majątku gminy
Dochody z majątku gminy to wpływy ze sprzedaży mienia, z najmu mieszkań i lokali,
dzierżawy gruntów należących do gminy . Plan 53.570 zł wykonanie 24.814,89 zł
tj. 46,3 %
Pozostałe dochody własne
Pozostałe dochody własne stanowią:
1. wpływy z usług plan 91.250 zł wykonanie 49.035,26 zł
2. odsetki od nieterminowych płatności plan 660 zł wykonanie 1.096,69 zł
3. odsetki z rachunków i lokowania wolnych środków plan 3.535 zł wykonanie
3.603,61 zł
4. wpływy z różnych dochodów plan 3.217 zł wykonanie 798,68 zł
5. dochody związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej plan 844 zł
wykonanie 842,27 zł
DOTACJE CELOWE
W I półroczu 2007 roku Gmina Kozłów oprócz dochodów własnych otrzymała również:
1. dotacje celowe z budżetu państwa na zadania bieżące z zakresu administracji
rządowej oraz innych zadań zleconych gminie ustawami Plan 1.572.524,31 zł
wykonanie 807.464,31 zł;
2. dotacje celowe z budżetu państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin
Plan 129.437 zł wykonanie 78.400 zł;
4. SUBWENCJE OGÓLNE
Subwencje stanowią w budżecie 56,2 % wszystkich dochodów gminy w tym:
- część wyrównawcza plan 2.040.178 zł wykonanie 1.020.090 zł;
- część oświatowa plan 2.625.679 zł wykonanie 1.615.800 zł;
Szczegółowe wykonanie dochodów gminy za I półrocze 2007 roku przedstawia
załącznik nr l do niniejszego sprawozdania.
3
2. REALIZACJA WYDATKÓW BUDŻETOWYCH
Wydatki w I półroczu 2007 roku w Gminie Kozłów wyniosły 3.976.837,74 zł i zostały
wykonane w 42,5 % w stosunku do zakładanego planu:
• wydatki bieżące plan 8.610.103,31 zł wykonanie 3.918.143,52zł
• wydatki majątkowe plan 752.116 zł wykonanie 58.694,22 zł
Zobowiązania na koniec okresu sprawozdawczego z tytułu niezrealizowanych wydatków
wyniosły 219.981,62 zł, są to zobowiązania niewymagalne wynikające z bieżącej
realizacji budżetu.
Gmina 23.12.2004 r. zaciągnęła kredyt komercyjny w PKO BP Spółka Akcyjna w
wysokości 1.200.000 zł. Oprocentowany wg zmiennej stopy procentowej. Stopa
procentowa jest równa wysokości stawki referencyjnej, którą stanowi WIBOR IM wg
notowania na 2 dni poprzedzające rozpoczęcie okresu obrachunkowego i marży
banku, która w okresie kredytowania wynosi 0,49.
Kredyt jest spłacany w ratach kwartalnych termin pierwszej raty przypadał na
31.03.2005 r. natomiast ostatniej raty na 31.12.2008 r.
Na koniec I półrocza 2007 roku zostało, zgodnie z umową kredytową, spłacone 10 rat
po 75 000 zł każda. Spłaty zostały dokonane zgodnie z terminem ustalonym w
umowie.
W 2007 roku Gmina zaciągnęła kredyt komercyjny w Krakowskim Banku Spółdzielczym
Oddział w Kozłowie w kwocie 750.000 zł. Oprocentowany wg zmiennej stopy
procentowej. Stopę procentową stanowi stała marża banku która w okresie kredytowania
wynosi 0,78 oraz WIBOR 1M ustalony wg notowania na dwa dni robocze przed
początkiem miesiąca.
Kredyt spłacany jest w ratach miesięcznych. Do końca I półrocza 2007 roku zostało
spłacone 9 rat. Ostatnia rata kredytu przypada na dzień 15.09.2011 r.
Zobowiązanie z tytułu zaciągniętych kredytów na dzień 31 grudnia 2007 roku
wynosi 1.089.340 zł. Łączna kwota długu stanowi 13,12 % w stosunku do planowanych za
2007 rok dochodów, natomiast spłata rat kredytu przypadająca w 2007 r. wynosi 5,39% w
stosunku do planowanych dochodów.
Z powyższego wynika, że Gmina ma możliwość zaciągania kolejnych kredytów,
gdyż z art. 170 ustawy o finansach publicznych wynika, że łączna kwota długu jednostki
samorządu terytorialnego na koniec roku budżetowego nie może przekroczyć 60 %
wykonanych dochodów ogółem tej jednostki w tym roku budżetowym, a łączna kwota
przypadająca do spłaty w danym roku budżetowym rat kredytów i pożyczek nie może
przekroczyć 15 % planowanych na dany rok dochodów jst.
Realizacja wydatków za I półrocze 2007 roku przedstawia się następująco:
Wynagrodzenia i pochodne plan 4.750.735 zł wykonanie 2.430.538,80 zł;
Wydatki rzeczowe plan 3.605.368,31 zł wykonanie 1.336.904,72 zł;
Dotacje dla Gminnego Ośrodka Kultury plan 130.000 zł wykonanie 72.200,00 zł;
Dotacje dla Gminnej Biblioteki Publicznej plan 124.000 zł wykonanie 78.500,00 zł;
Wydatki majątkowe plan 752.116 zł wykonanie 58.694,22 zł
4
Wydatki majątkowe. W I półroczu 2007 roku dokonano następujących
wydatków majątkowych:
- częściowa modernizacja budynku Urzędu Gminy 31.620,00 zł,
- wykonanie kopii mapy sieci wodociągowej 21,56 zł,
- zakup map ewidencyjnych przebudowa dróg 831,39 zł
- zakup 5 zestawów komputerowych 11.205 zł
- budowa Szkoły Podstawowej i Gimnazjum 1.686,28 zł
- remont zachodniej ściany oraz fragmentu ścian bocznych przylegających do
ściany zachodniej w Szkole Podstawowej w Przybysławicach 13.329,99 zł
Realizacja wydatków w 2007 roku przebiegała zgodnie z planem finansowym i wpływami
dochodów. Wydatki realizowano racjonalnie zgodnie z zasadą gospodarności .
Realizacja wydatków w poszczególnych działach klasyfikacji budżetowej przedstawia się
następująco:
Dział O10 Rolnictwo i łowiectwo: plan 329.438,31 zł wykonanie 43.174,87 zł tj.13,1%
Rozdz.O1010 budowa wodociągu w miejscowościach Przybysławice, Rogów, Karczowice,
Marcinowice
Rozdz.O1030 2% uzyskanych wpływów z podatku rolnego na rzecz Małopolskiej Izby
Rolniczej
Rozdz.O1095 wydatki związane z wypłatą zwrotu części podatku akcyzowego zawartego w
cenie oleju napędowego wykorzystywanego do produkcji rolnej
Dział 400 Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz i wodę:
plan 77.330 zł wykonanie 21.158,50 zł tj. 27,4%
Wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń konserwatorów wodociągów i inkasenta,
zakup materiałów, dozór techniczny urządzeń wodnych 982,50 zł, dzierżawa studni w
Przybysławicach 1.000 zł, ochrona ujęć wodnych 1.239,68, zakup energii, podatek VAT.
Dział 600 Transport i łączność: plan 832.500 zł wykonanie 49.150,01 zł tj. 5,9%
Rozdz.60014 Dotacja dla Powiatu na modernizację drogi powiatowej w Przybysławicach.
Rozdz.60016 i 60017 zakup kręgów żelbetonowych 335,50 zł, zakup kamienia na drogi
gminne 10.296,80 zł, transport kamienia 20.350,09 zł, równanie kamienia 4.880,00 zł ,
remont wiaty przystankowej w Kozłowie 1.300,00 zł, zakup materiałów do wiaty
przystankowej w Kamionce 504,35 zł, odśnieżanie dróg gminnych 9.373,20 zł, zakup map
2.084,37 zł,
Dział 700 Gospodarka mieszkaniowa: plan 14.900 zł wykonanie 6.397,20 zł tj.42,9%
Zakup okien do mieszkania komunalnego w Kępiu 3.150 zł, wywóz nieczystości 385,20 zł,
ekspertyza budynku 366 zł, zakup energii.
Dział 710 Działalność usługowa: plan 26.259 zł wykonanie 17.814,00 zł tj.67,8%
Rozdz. 71004 Umowa na wykonanie projektów decyzji o warunkach zabudowy i
5
zagospodarowania terenu zł,
Rozdz. 71095 przygotowanie materiałów dotyczących herbu Gminy 5.000 zł, znaki opłaty
sądowej, oceny operatów rozgraniczeniowych, wypis z rejestru gruntów, prace geodezyjne.
Dział 750 Administracja publiczna: plan 1.443.164 zł wykonanie 716.776,71 zł tj. 49,7%
Rozdz. 75011 Wydatki na realizację zadań z zakresu administracji rządowej płace i
pochodne od płac, wydatki rzeczowe.
Rozdz. 75022 Diety dla radnych, opłaty za telefon, wydatki rzeczowe.
Rozdz.75023 płace i pochodne od płac, zakup znaczków pocztowych 1.300 zł, prenumerata
czasopism, zakup aktualizacji do poradników, zakup papieru, koszty bankowe 2.463.90 zł,
zakup paliwa 3.700,64 zł, zakup części do samochodu służbowego, szkolenia pracowników,
opłaty za telefony stacjonarne i komórkowe, opłaty za dostęp do Internetu, aktualizacje do
oprogramowania, zakup materiałów biurowych i środków czystości 6.326,53 zł, delegacje,
zakup materiałów do remontu pomieszczeń UG 17.649,30 zł, opłaty za usługi pocztowe
6.675,85 zł, zakup mebli 11.416,92 zł, zakup druków 1.606,28 zł, zakup pieczątek 1.617,50
zł, zakup toneru i tuszu 2.779,28 zł, ubezpieczenia komputerów, samochodów służbowych
i pracowników interwencyjnych.
Rozdz.75075 Opracowanie materiałów promocyjnych.
Dział 751 Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa
oraz sądownictwa: plan 2.398 zł wykonanie 415,00 zł tj. 17,3%
Rozdz.75101 Wydatki związane z prowadzeniem stałego rejestru wyborców.
Rozdz. 75109 Niszczenie materiałów niearchiwalnych z wyborów do rad gmin oraz
wyborów wójta.
Dział 752 Obrona narodowa: plan 200 zł wykonanie 0,00 zł..
Wydatki na realizację zadań z zakresu administracji rządowej
Dział 754 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa: plan 49.550 zł
wykonanie 10.923,07 zł tj. 22,0%
Rozdz.75412 Wydatki związane z utrzymaniem gotowości bojowej, ubezpieczenia
samochodów OSP oraz strażaków, opłata za energię, zakup paliwa 2.108,06 zł, remont
samochodu OSP Przybysławice 1.999,66 zł, zakup akumulatora OSP Marcinowice 405,00
zł , przeglądy techniczne, naprawa samochodu oraz części OSP Wierzbica 1.690,51
Rozdz.75414 Wydatki na realizację zadań z zakresu administracji rządowej - obrona
cywilna.
Dział 756 Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nie
posiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem:
plan 56.360 zł wykonanie 22.716,53 zł. tj. 40,3%
Diety dla sołtysów, prowizja dla sołtysów oraz pochodne od prowizji, zakup druków,
papieru do komputerów, serwis oprogramowania, zakup znaczków pocztowych, koszty
egzekucyjne, szkolenia pracowników, opłaty za telefon stacjonarny.
Dział 757 Obsługa długu publicznego: plan 57.800 zł wykonanie 29.665,79 zł tj. 51,3%
6
Spłata odsetek od kredytów: PKO BP 12.880,50 zł, KBS O/Kozłów 16.785,29 zł.
Dział 758 Rezerwy ogólne i celowe: plan 200.000 zł
Rezerwa ogólna 21.000,00 zł, rezerwa oświatowa 179.000,00 zł
Dział 801 Oświata i wychowanie: plan 3.922.327 zł wykonanie 1.997.150,82 zł tj. 50,9%
Wydatki bieżące szkół, wydatki majątkowe poniesione na budowę szkoły Podstawowej i
Gimnazjum.
Dział 851 Ochrona zdrowia: plan 61.100 zł wykonanie 22.074,02 zł tj.36,1%
Rozdz.85153
Zakup
materiałów
edukacyjnych,
spektakl
teatralny.
Rozdz.85154 Wynagrodzenia i pochodne Gminnej Komisji Rozwiązywania Problemów
Alkoholowych, zakup nagród dla dzieci, przewozy dzieci, spektakle teatralne, opłata za
przeprowadzanie badań wydanie opinii, szkolenia, delegacje, opłata za terapeutę,
porozumienie z Powiatowym Centrum Pomocy Rodzinie, kolonie dla dzieci, zakup
zestawów do ćwiczeń.
Dział 852 Pomoc społeczna: plan 1.820.531 zł wykonanie 793.304,36 zł tj.43,6%
Rozdz.85202 Opłata za pobyt 2 mieszkańców Gminy w Domach Pomocy Społecznej.
Rozdz. 85212 Świadczenia rodzinne wypłacono w wysokości 1.024.490 zł tj. 13.622
świadczenia w tym: zasiłki rodzinne na kwotę 411.569 zł tj.7.952 świadczenia
oraz dodatki z tytułu: urodzenia dziecka 33.500 zł tj. 35 świadczeń, opieki nad dzieckiem w
okresie korzystania z urlopu wychowawczego 43.266 zł tj. 110 świadczeń, samotnego
wychowywania dziecka 43.510 zł tj. 238 świadczeń, kształcenia i rehabilitacji dziecka
niepełnosprawnego do 5 roku życia 2.280 zł tj. 43 świadczenia, kształcenia i rehabilitacji
dziecka niepełnosprawnego powyżej 5 roku życia 14.590 zł tj. 198 świadczeń, rozpoczęcia
roku szkolnego 55.350 zł tj. 554 świadczenia, podjęcia przez dziecko nauki poza miejscem
zamieszkania 70.010 zł tj. 1.420 świadczeń w tym: na pokrycie wydatków związanych z
zamieszkaniem w miejscowości, w której znajduje się szkoła 15.860 zł tj. 190 świadczeń,
na pokrycie wydatków związanych z dojazdem do miejscowości, w której znajduje się
szkoła 54.150 zł tj. 1.230 świadczeń, wychowanie dziecka w rodzinie wielodzietnej
109.380 zł tj. 1.830 świadczeń, zasiłki pielęgnacyjne 167.355 zł tj. 1.137 świadczeń,
jednorazowa zapomoga z tytułu urodzenia dziecka 51.000 zł tj. 51 świadczeń.
Za osoby otrzymujące świadczenia pielęgnacyjne- w przypadkach przewidzianych ustawą –
zostały poniesione wydatki związane z opłacaniem składek na ubezpieczenie emerytalne i
rentowe 6.283 zł tj. 46 świadczeń. Zaliczki alimentacyjne 59.670 zł tj. 225 zaliczek dla
osób uprawnionych. Wydatki rzeczowe na druki, materiały biurowe, serwis
oprogramowania, znaczki pocztowe, wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń. Dotacja
celowa plan 1.154.470 zł wykonanie 1.123.155,85 zł; środki własne gminy plan 16.991 zł
wykonanie 10.748,29 zł
Rozdz. 85213 Środki zostały wydatkowane na opłacenie składek zdrowotnych za osoby
pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej. Środki z dotacji.
7
Rozdz.85214 Pomoc w następujących formach: zasiłki celowe; zasiłki celowe specjalne;
zasiłki celowe z tytułu zdarzenia losowego; zasiłki okresowe. Dotacja plan 63.130 zł
wykonanie 62.975,40 zł, środki własne gminy plan 26.880 zł wykonanie 25.144,62 zł.
Rozdz.85215 Środki zostały wydatkowane na dodatek mieszkaniowy.
Rozdz.85219 Wydatki związane z funkcjonowaniem ośrodka pomocy społecznej.
Dotacja celowa plan 69.690 zł
wykonanie 69.690 zł, środki własne plan 70.697 zł
wykonanie 51.503,96 zł
Rozdz.85278 Środki z dotacji przeznaczono na wypłaty z tytułu klęski suszy.
Rozdz.85295 Środki przeznaczono na dożywianie uczniów w szkołach. Dotacja plan
24.808 zł wykonanie 24.808 zł, środki własne plan 9.500 zł wykonanie 8.914,23 zł.
Dział 854 Edukacyjna opieka wychowawcza: plan 16.362 zł wykonanie 15.104 zł
tj.92,3%
Świadczenia pomocy materialnej o charakterze socjalnym dla uczniów w 2007r.
wypłacono w wysokości 15.104 zł
Dział 900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska: plan 198.000 zł wykonanie
80.3120,86 zł tj. 40,6%
Rozdz. 90003 Wywóz nieczystości z terenu gminy, likwidacja dzikich wysypisk śmieci.
Rozdz. 90015 Opłaty za energię elektryczną oraz konserwacje i naprawę urządzeń
oświetlenia ulicznego, dobudowa oświetlenia, wynagrodzenia dla inspektora nadzoru.
Rozdz. 90095 Zakup paliwa do ciągnika, zakup części do remontu, składki do związku
międzygminnego. Częściowe zakrycie rowu w miejscowości Kozłów, wynagrodzenie
inspektora nadzoru.
Dział 921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego: plan 254.000 zł wykonanie
150.700,00 zł tj.59,3%
Dotacje dla Gminnego Ośrodka Kultury i Gminnej Biblioteki Publicznej.
Szczegółowe wykonanie wydatków w poszczególnych działach przedstawia załącznik Nr 2
do niniejszego sprawozdania .
Załącznikami do niniejszego sprawozdania są sprawozdania finansowe z Gminnego
Ośrodka Kultury, Gminnej Biblioteki Publicznej i Samodzielnego Publicznego Zakładu
Opieki Zdrowotnej Ośrodek Zdrowia w Kozłowie.
8