Projekt z 16. 12. 2009 r. ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW

Projekt z 16. 12. 2009 r.
ROZPORZĄDZENIE
MINISTRA FINANSÓW1)
z dnia ...........2009 r.
w sprawie środków i warunków technicznych słuŜących do przekazywania niektórych
informacji przez podmioty nadzorowane przez Komisję Nadzoru Finansowego
Na podstawie art. 55 ust. 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o nadzorze nad rynkiem
kapitałowym (Dz. U. Nr 183, poz. 1537 z późn. zm.2)) zarządza się, co następuje:
§ 1. Rozporządzenie określa środki i warunki techniczne słuŜące do przekazywania
informacji lub sprawozdań, zwanych dalej „informacjami”, przez podmioty nadzorowane
przez Komisję Nadzoru Finansowego, zwaną dalej „Komisją”, w ramach wykonywania przez
te podmioty obowiązków informacyjnych i sprawozdawczych określonych w ustawach, o
których mowa w art. 2 pkt 1-4 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o nadzorze nad rynkiem
kapitałowym, lub w przepisach wykonawczych wydanych na ich podstawie.
§ 2. Przekazanie informacji następuje za pośrednictwem teletransmisji Elektronicznego
Systemu Przekazywania Informacji, zwanego dalej „ESPI”, zarządzanego przez Komisję,
przy zachowaniu zasad bezpiecznego przekazu.
§ 3. 1. Przekazanie informacji w sposób, o którym mowa w § 2, następuje przez łącza z
siecią Internet, z wykorzystaniem protokołu komunikacyjnego HTTP, opisywanego przez
standard RFC 2616. Transmisja informacji powinna być zabezpieczona protokołem TLS,
opisywanym przez standard RFC 2246. Sposób zabezpieczenia powinien być zgodny z
opisem zawartym w standardzie RFC 2818.
2. Czynności związane z przekazaniem informacji wykonują upowaŜnieni pracownicy
podmiotu nadzorowanego, zwani dalej „operatorami”. O udzieleniu upowaŜnienia podmiot
nadzorowany zawiadamia uprawnionych odbiorców tych informacji.
3. Przed przekazaniem informacja podlega kompresji GZIP, według opisu zawartego w
standardzie RFC 1952.
4. Operator potwierdza posiadanie uprawnień do przekazywania informacji poprzez
podanie swojego identyfikatora i hasła.
5. Treść przekazywanej informacji powinna być potwierdzona przez odbiorcę.
Potwierdzenie powinno zawierać co najmniej datę i godzinę odbioru, identyfikator operatora
oraz pieczęć elektroniczną SHA-1, wyliczaną zgodnie ze standardem FIPS-180-1.
6. Potwierdzenie jest archiwizowane i przechowywane przez co najmniej trzy lata.
§ 4. W przypadku podmiotów nadzorowanych, dla których Rzeczpospolita Polska jest
państwem przyjmującym w rozumieniu art. 55a ust. 5 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie
publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego
systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz. U. z 2009 r. Nr 185, poz. 1439), zwanej
1)
Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej – instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt
3 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 16 listopada 2007 r. w sprawie szczegółowego zakresu
działania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 216, poz. 1592).
2)
Zmiany wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2006 r. Nr 157, poz. 1119 i Nr 170, poz. 1217, z
2007 r. Nr 50, poz. 331 oraz z 2009 r. Nr 18, poz. 97 i Nr 165, poz. 1316.
dalej „ustawą o ofercie publicznej”, operatorem, o którym mowa w § 3 ust. 2, moŜe być
podmiot, któremu podmiot nadzorowany powierzył wykonywanie takich czynności na rynku
zagranicznym.
§ 5. 1. Przekazanie informacji następuje na formularzach elektronicznych ESPI, poprzez
wpisanie treści w odpowiednie pola.
2. Dopuszcza się wstawianie, w polach do tego przeznaczonych, plików o następujących
standardach informatycznych:
1) plik w formacie Rich Text Format (RTF);
2) plik w formacie Adobe Portable Document Format (PDF), z wyłączeniem plików
szyfrowanych;
3) plik w formacie Comma Separated Value (CSV), sporządzony według następujących
zasad:
a) zgodny ze stroną kodową CP-1250,
b) rekord stanowi jeden wiersz,
c) pola są rozdzielone znakiem średnika,
d) data zapisana jest w formacie „RRRR-MM-DD”,
e) separatorem dziesiętnym dla liczb zmiennoprzecinkowych jest przecinek,
4) plik w formacie Microsoft Excel (XLS).
§ 6. 1. Z zastrzeŜeniem § 9, w przypadku awarii ESPI lub zaistnienia zdarzeń
uniemoŜliwiających przekazanie informacji za pośrednictwem ESPI, informacje przekazuje
się przy uŜyciu łącz z siecią Internet na adresy wskazane przez spółkę prowadzącą rynek
regulowany, agencję informacyjną w rozumieniu art. 58 ust. 1 ustawy o ofercie publicznej
oraz Komisję.
2. Informacje przekazywane przy pomocy łącza z siecią Internet przekazuje się ponownie
za pośrednictwem ESPI niezwłocznie po ustąpieniu okoliczności, o których mowa w ust. 1.
§ 7. 1. Jedna wiadomość przekazana za pośrednictwem łącza z siecią Internet moŜe
zawierać tylko jedną informację.
2. Do informacji przekazanej za pośrednictwem łącza z siecią Internet załącza się:
1) pełną nazwę podmiotu nadzorowanego zgodną z identyfikacją w ESPI;
2) określenie rodzaju przekazywanej informacji oraz nazw plików wchodzących w jej skład;
3) nazwę (symbol, typ) formularza;
4) nazwę kancelarii systemu, do której powinna zostać przekazana informacja;
5) imię i nazwisko lub nazwę operatora.
§ 8. 1. Przekazana informacja powinna zostać utrwalona w formie dokumentu
podpisanego przez osoby upowaŜnione do reprezentowania podmiotu nadzorowanego, a w
odniesieniu do opinii z badania sprawozdania finansowego i raportu z przeglądu
sprawozdania finansowego – przez podmiot uprawniony oraz przez biegłego rewidenta.
2. Dokumenty, o których mowa w ust. 1, są archiwizowane i przechowywane przez co
najmniej trzy lata.
§ 9. 1. W przypadku awarii ESPI lub zaistnienia zdarzeń uniemoŜliwiających
przekazanie za pośrednictwem ESPI informacji przez podmioty, o których mowa w art. 225
ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546 z
późn. zm.3)), informacje przekazuje się na nośniku CD-ROM w standardzie ISO 9660,
zwanym dalej "CD-ROM", z zachowaniem standardów określonych w § 5 ust. 2.
2. Informacje dostarczane na CD-ROM przekazuje się ponownie za pośrednictwem ESPI
niezwłocznie po ustaniu okoliczności, o których mowa w ust. 1.
§ 10. 1. Przekazanie informacji na CD-ROM dopuszczalne jest wyłącznie w przypadku,
gdy informacja w całości mieści się na tym nośniku.
2. Jeden CD-ROM moŜe zawierać tylko jedną informację.
3. Do informacji przekazanej na CD-ROM załącza się opis zawierający:
1) pełną nazwę podmiotu nadzorowanego, zgodną z identyfikacją w ESPI;
2) określenie rodzaju przekazywanej informacji oraz nazw plików wchodzących w jej skład;
3) nazwę (symbol, typ) formularza;
4) nazwę kancelarii systemu, do której powinna zostać przekazana informacja;
5) imię i nazwisko oraz podpis operatora.
4. Przekazanie informacji na CD-ROM następuje:
1) bezpośrednio przez pracownika podmiotu nadzorowanego;
2) za pośrednictwem:
a) przedsiębiorcy posiadającego koncesję na prowadzenie działalności w zakresie
ochrony osób i mienia, wydaną na podstawie przepisów ustawy z dnia 22 sierpnia
1997 r. o ochronie osób i mienia (Dz. U. z 2005 r. Nr 145, poz. 12214)),
b) podmiotu wykonującego działalność pocztową w zakresie przyjmowania,
przemieszczania i doręczania przesyłek z korespondencją zgodnie z zasadami
określonymi w ustawie z dnia 12 czerwca 2003 r. Prawo pocztowe (Dz. U. z 2008 r.
Nr 189, poz. 1159, z późn. zm.5)).
5. W przypadkach, o których mowa w ust. 4, przekazanie następuje za pokwitowaniem
odbioru.
6. Informacje przekazywane za pośrednictwem podmiotów, o których mowa w ust. 4 pkt
2 lit. b, mogą być nadawane wyłącznie przesyłką rejestrowaną w rozumieniu przepisów
ustawy z dnia 12 czerwca 2003 r. – Prawo pocztowe. Przesyłka powinna być opatrzona
klauzulą „Poufne w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami
finansowymi”.
§ 11. 1. Informację zawierającą błędy, niezwłocznie po ich ujawnieniu, przekazuje się
ponownie. W takim przypadku przekazanie informacji powinno być dokonane przy uŜyciu
takiego samego nośnika, na którym przekazano informację zawierającą błędy, oraz z
zachowaniem zasad określonych w rozporządzeniu.
2. W przypadku, o którym mowa w § 9, ponowne przekazanie informacji powinno być
dokonane na CD-ROM, z zachowaniem zasad określonych w rozporządzeniu.
§ 12. 1. Na Ŝądanie Komisji, w przypadku stwierdzenia przez nią, Ŝe informacja nie
nadaje się do odczytu, przesyłka zawierająca CD-ROM jest uszkodzona lub gdy informacja
została przekazana z naruszeniem przepisów rozporządzenia, podmiot nadzorowany
przekazuje informację ponownie. Ponowne przekazanie informacji powinno nastąpić
niezwłocznie po doręczeniu Ŝądania, z zachowaniem zasad określonych w rozporządzeniu.
3)
Zmiany wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537, poz.
1538 i Nr 184, poz. 1539, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119, z 2007 r. Nr 112, poz. 769, z 2008 r. Nr 231, poz. 1546
oraz z 2009 r. Nr 18, poz. 97, Nr 42, poz. 341 i Nr 168, poz. 1323
4)
Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2005 r. Nr 90, poz. 757, z 2006
r. Nr 104, poz. 708, z 2008 r. Nr 171, poz. 1055, z 2008 r. Nr 180, poz. 1112 oraz z 2009 r. Nr 98, poz. 817.
5)
Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2008 r. Nr 180, poz. 1109 oraz z
2009 r. Nr 18, poz. 97 i Nr 168, poz. 1323.
2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1, podmiot nadzorowany przekazuje informację
oznaczając ją jako „informacja powtórna”, a w przypadku przekazania informacji na CDROM – w osobnej przesyłce z oznaczeniem „przesyłka powtórna”.
§ 13. Traci moc rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 13 lutego 2006 r. w sprawie
środków i warunków technicznych słuŜących do przekazywania informacji przez podmioty
nadzorowane przez Komisję Papierów Wartościowych i Giełd (Dz. U. Nr 25, poz. 188).
§ 14. Rozporządzenie wchodzi w Ŝycie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.
MINISTER FINANSÓW
UZASADNIENIE
Przedstawiony projekt rozporządzenia stanowi wykonanie delegacji ustawowej z art. 55 ust. 1
ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o nadzorze nad rynkiem kapitałowym (Dz. U. Nr 183, poz.
1537, z późn. zm.), zgodnie z którym minister właściwy do spraw instytucji finansowych
określa środki i warunki techniczne słuŜące do przekazywania przez podmioty nadzorowane
informacji w ramach wykonywania obowiązków informacyjnych i sprawozdawczych
określonych w ustawie o obrocie instrumentami finansowymi, ustawie o ofercie publicznej i
warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego obrotu oraz
spółkach publicznych, ustawie o funduszach inwestycyjnych, ustawie o giełdach towarowych
lub przepisach wykonawczych wydanych na ich podstawie. Projekt uwzględnia wytyczne
zawarte w upowaŜnieniu do wydania rozporządzenia, nakazujące uwzględnienie wymogu
naleŜnego wykonywania obowiązków informacyjnych przez podmioty nadzorowane, bez
istotnego zwiększenia, w istotnym stopniu, kosztów ich uczestnictwa w rynku kapitałowym.
Projekt rozporządzenia zachowuje większość rozwiązań przyjętych w obecnie
obowiązującym rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 13 lutego 2006 r. w sprawie
środków i warunków technicznych słuŜących do przekazywania niektórych informacji przez
podmioty nadzorowane przez Komisję Papierów Wartościowych i Giełd (Dz. U. 25, poz.
188) na podstawie przepisów ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach
wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o
spółkach publicznych (Dz. U. z 2009 r. Nr 185, poz. 1439). Celem wydania nowej regulacji
jest dostosowanie stanu prawnego do brzmienia przepisów ustawy z dnia 21 lipca 2006 r. o
nadzorze nad rynkiem finansowym (Dz. U. Nr 157, poz. 1119, z późn. zm.), wprowadzającej
jednolity nadzór nad rynkiem kapitałowym w Polsce. Projekt rozporządzenia dostosowuje
nazwę organu nadzoru do przepisów w/w ustawy (zastąpienie nazwy Komisja Papierów
Wartościowych i Giełd nazwą Komisja Nadzory Finansowego). Pozostałe zmiany
podyktowane są koniecznością zapewnienia sprawnego i bezpiecznego przekazywania
informacji w systemie Elektronicznego Systemu Przekazywania Informacji (ESPI) do organu
nadzoru.
Zgodnie z projektem, podmioty nadzorowane przekazują informacje, w ramach wykonywania
obowiązków informacyjnych i sprawozdawczych, poprzez teletransmisję za pośrednictwem
ESPI. Projekt usprawnia procedury związane z wypełnianiem obowiązków informacyjnych
przez podmioty nadzorowane w przypadku wystąpienia awarii połączenia lub powstania
zdarzeń uniemoŜliwiających przekazanie informacji za pomocą ESPI oraz wprowadza
rozwiązania, odpowiadające procedurom stosowanym na rynkach zagranicznych, określając
dopuszczalne, zastępcze formy oraz zasady dostarczania przesyłanych informacji w w/w
przypadkach.
Co do zasady, w razie awarii systemu ESPI lub zaistnienia zdarzeń uniemoŜliwiających
przekazanie informacji za pośrednictwem ESPI, informacje przekazuje się niezwłocznie przy
uŜyciu łącz sieci Internet na adresy wskazane przez spółkę prowadzącą rynek regulowany,
agencję informacyjną w rozumieniu art. 58 ust. 1 ustawy o ofercie publicznej oraz Komisję.
Z uwagi na charakter informacji, które powinny być opublikowane niezwłocznie, emitent
przekazuje je moŜliwie najszybszą drogą, tj. przy uŜyciu łącz z siecią Internet.
Natomiast informacje przekazywane w trybie art. 225 ust. 3 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o
funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546 z późn. zm.) w razie awarii systemu
ESPI powinny być przekazane przez podmioty zobowiązane do przekazywania (Towarzystwa
Funduszy i Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych) w trybie § 9 projektowanego
rozporządzenia na nośniku CD-ROM w standardzie ISO 9660, z zachowaniem standardów
określonych w § 5 ust. 2. W tym przypadku nie istnieje konieczność natychmiastowego
przekazywania wskazanych informacji, dlatego teŜ prawodawca umoŜliwia ich
przekazywanie w sposób zajmujący więcej czasu, jednakŜe przy uŜyciu trwałego nośnika
informacji.
W projekcie rozporządzenia określono standardy informatyczne poprzez enumeratywne
wskazanie rodzajów plików, które mogą być umieszczane w polach elektronicznych
formularzy ESPI, jak i zakres niezbędnych informacji, które muszą być dołączone do CDROM, w przypadku przekazywania informacji z wykorzystaniem tego typu nośnika oraz
informacji przekazywanej za pośrednictwem łącza z siecią Internet.
Projekt wprowadza obowiązek utrwalania przekazanej informacji w formie dokumentu
podpisanego przez upowaŜnione do tego osoby, a w przypadku opinii z badania sprawozdania
finansowego oraz raportu z przeglądu sprawozdania finansowego – dokumentu podpisanego
przez uprawniony podmiot i biegłego rewidenta.
Projekt rozporządzenia jest zgodny z prawem Unii Europejskiej.
Projekt rozporządzenia nie podlega notyfikacji zgodnie z trybem określonym w
rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 23 grudnia 2002 r. w sprawie sposobu
funkcjonowania krajowego systemu notyfikacji norm i aktów prawnych (Dz. U. Nr 239, poz.
2039 oraz z 2004 r. Nr 65, poz. 597).
Na podstawie art. 5 ustawy z dnia 7 lipca 2005 r. o działalności lobbingowej w procesie
stanowienia prawa (Dz. U. Nr 169, poz. 1414 oraz z 2009 r. Nr 42, poz. 337), projekt
rozporządzenia zostanie udostępniony na stronie Biuletynu Informacji Publicznej
Ministerstwa Finansów.
OCENA SKUTKÓW REGULACJI (OSR)
1. Podmioty, na które oddziałuje akt normatywny
Niniejsze rozporządzenie oddziałuje na podmioty nadzorowane przez Komisję
Nadzoru Finansowego, w ramach wykonywania przez te podmioty obowiązków
informacyjnych i sprawozdawczych określonych w ustawach, o których mowa w art.
2 pkt 1-4 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o nadzorze nad rynkiem kapitałowym.
2. Wpływ regulacji na sektor finansów publicznych, w tym budŜet państwa i
budŜety jednostek samorządu terytorialnego
Wejście w Ŝycie przedmiotowego rozporządzenia nie będzie miało wpływu na sektor
finansów publicznych oraz nie wywoła ujemnych skutków finansowych dla budŜetu
Państwa i budŜetów jednostek samorządu terytorialnego.
3. Wpływ regulacji na konkurencyjność gospodarki i przedsiębiorczość, w tym na
funkcjonowanie przedsiębiorstw
Wejście w Ŝycie przedmiotowego rozporządzenia nie będzie miało wpływu na
konkurencyjność gospodarki, w tym na funkcjonowanie przedsiębiorstw.
4. Wpływ regulacji na sytuację i rozwój regionalny
Rozporządzenie nie wpływa na sytuację i rozwój regionalny.
5. Wpływ regulacji na rynek pracy
Wejście w Ŝycie rozporządzenia nie wpłynie na rynek pracy.
6. Wyniki przeprowadzonych konsultacji
Projekt będzie przedmiotem uzgodnień międzyresortowych, z udziałem organu
właściwego w sprawach nadzoru nad rynkiem finansowym – Komisji Nadzoru
Finansowego oraz instytucji reprezentujących środowisko rynku kapitałowego, tzn. m.
in.: Narodowego Banku Polskiego, Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych
SA, Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie SA, BondSpot SA (dawniej: MTS
CeTO SA), Towarowej Giełdy Energii SA, WGT SA, Izby Domów Maklerskich,
Związku Maklerów i Doradców, Związku Banków Polskich, Rady Banków
Depozytariuszy, Izby Zarządzających Funduszami i Aktywami, Stowarzyszenia
Emitentów Giełdowych, Bankowego Funduszu Gwarancyjnego, Polskiego
Stowarzyszenia Inwestorów Kapitałowych i Krajowej Izby Biegłych Rewidentów.
Opracowała:
Anna Gawęda tel.: 694 39 11, [email protected]