plik PDF - Miasto Marki

Transkrypt

MARECKIE INWESTYCJE MIEJSKIE Sp.
Z 0.0.
ul. Aleja Marszalka J6zefa Pitsudskiego 96 10k. 2
05-270 Marki
KRS:
NIP:
Regan:
0000429387
1251616259
146071277
Opinia niezaleznego bieglego rewidenta
Sprawozdanie finansowe
Sprawozdanie Zarz",du z dzialalnosci jednostki
Raport z badania sprawozdania finansowego
za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 roku
Warszawa, dnia 24 czerwca 2014
KAZIMIERZ LEWANSKI
Kancelaria Audytorska
uL tukewska 31/30
04-133 Warszawa
tel.: 22 673-13-94
tel. kem.: 604-127-404
e-mail: biuro@kazimierzlewanskLpl
[email protected]
\NVVW.kazimierzlewanski.pl
Opinia niezaleznego bieg/ego rewidenta
dla Wsp61nik6w i Rady Nadzorczej
sp6/ki Mareckie Inwestycje Miejskie Sp. z 0.0.
za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013
Przeprowadzilismy badanie sprawozdania finansowego sp61ki Mareckie Inwestycje Miejskie Sp. z 0.0.
z siedzibq w Markach przy uL Aleja Marszalka J6zefa Piisudskiego 96, lok.2, stanowiqcego zalqcznik
do niniejszej opinii i obejmujqcego:
(a)
(b)
(c)
(d)
(e)
(I)
wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
bilans sporzqdzony na dzieri 31.12.2013, kt6ry po stronie aktyw6w i pasyw6w wykazuje sumfil
10.180.843,73 zl,
rachunek zysk6w i strat za rok obrotowy od 0101.2013 do 31.12.2013 wykazujqcy stratfil netto
w kwocie 333.814,56 zl,
zestawienie zmian w kapitale wlasnym za rok obrotowy od 01.01.2013 do 31.12.2013
wykazujqce zwifilkszenie kapitalu wlasnego 0 kwotfil 8.371.185,44 zl,
rachunek przep!yw6w pienifilznych za rok obrotowy od 01.01.2013 do 31.12.2013 wykazujqcy
zwifilkszenie stanu srodk6w pienifilznych 0 kwotfil 368.687,95 zl,
dodatkowe informacje i objasnienia.
Za sporzqdzenie zgodnego z obowiqzujqcymi przepisami sprawozdania finansowego oraz
sprawozdania z dzialalnosci odpowiedzialny jest Zarzqd Sp6lki. Kierownik jednostki oraz czlonkowie
rady nadzorczej lub innego organu nadzorujqcego jednostki Sq zobowiqzani do zapewnienia, aby
sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z dzialalnosci spelnialy wymagania przewidziane
w ustawie z dnia 29 wrzesnia 1994 r. 0 rachunkowosci (t.j.: Dz. U. z 2013, pOZ. 330 z p6zniejszymi
zmianami), zwanej dalej "ustawq 0 rachunkowosci".
Naszym zadaniem bylo zbadanie i wyrazenie opinii 0 zgodnosci z wymagajqcymi zastosowania
zasadami (politykq) rachunkowosci tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno
przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuacjfil majqtkowq i finansowq, jak tez wynik
finansowy jednostki oraz 0 prawidlowosci kSiqg rachunkowych stanowiqcych podstawfil jego
sporzqdzenia.
Badanie to przeprowadzilismy stosownie do postanowieri:
(a)
rozdzialu 7 ustawy z dnia 29 wrzesnia 1994 r. 0 rachunkowosci (t.j.: Dz. U. z 2013, poz. 330
z p6zniejszymi zmianami), zwanej dalej "ustawq 0 rachunkowosci".
(b)
krajowych standard6w rewizji finansowej, wydanych przez Krajowq Radfil Bieglych Rewident6w
w Polsce.
Badanie nasze zostalo zaplanowane i przeprowadzone tak, aby uzyska6 wystarczajqcq pewnosc
pozwalajqcq na wyrazenie miarodajnej opinii 0 sprawozdaniu finansowym i stanowiqcych podstawfil
jego sporzqdzenia ksifilgach rachunkowych. Badanie obejmowalo w szczeg61nosci ocenfil poprawnosci
zasad rachunkowosci stosowanych przez Sp61kfil oraz istotnych oszacowari dokonywanych na
potrzeby sporzqdzenia sprawozdania finansowego, sprawdzenie - w przewazajqcej mierze w spos6b
wyrywkowy - dowod6w i zapis6w ksifilgoWych, z kt6rych wynikajq liczby i informacje zawarte
w sprawozdaniu, jak i calosciowq ocenfil sprawozdania finansowego. Uwazamy, ze nasze badanie
stanowilo wystarczajqcq podstawfil dla wyrazenia opinii.
Podmiot wpisany do Centralnej Ewidencji i Informacji 0 Dziafalnosci Gospodarczej pod nr 202781
oraz wpisany na list~ podmiotDw uprawnionych do badania sprawozdan finansowych pod nr 2335
NIP: 113-003-23-64
REGON: 01636448
Konto: mBank S.A., nr 68 1140 2004 0000 350274990111
Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujqce dane liczbowe i objasnienia slowne,
zostalo sporzqdzone, we wszystkich istotnych aspektach, na podstawie prawidlowo prowadzonych
ksiqg rachunkowych i zgodnie ze stosowanymi w spos6b ciqgly zasadami okreslonymi w ustawie
o rachunkowosci. Sprawozdanie finansowe jest zgodne z wplywajqcymi na jego trest przepisami
prawa i postanowieniami umowy Sp6!ki, a taki:e przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje
istotne dla oceny sytuacji majqtkowej i finansowej badanej Sp61ki na dzieri 31.12.2013 jak tei: jej wynik
finansowy za rok obrotowy od 01.01.2013 do 31.12.2013.
Slwierdzamy, i:e sprawozdanie z dzialalnosci sp6lki Mareckie Inwestycje Miejskie Sp. z 0.0. jest
kompletne we wszystkich istotnych aspektach w rozumieniu ustawy 0 rachunkowosci, a zawarle
w nim informacje Sq zgodne ze zbadanym sprawozdaniem finansowym.
./~/~
--
Kazimierz Lewariski
nr ewidencyjny 9 4 3 4 ·
Kluczowy Biegly Rewident
p~e;ro"Y tlzajqcy badanie w imieniu:
KAZIMIERZ LEWANSKI
nr ewidencyjny 2335
ul. tukowska 31 m. 30
04-133 Warszawa
2
MARECKIE INWESTYCJE MIEJSKIE
Spolka Z 0.0.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA ROK OBROTOWY ZAKONCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2013 ROKU
Marki, dnia 24 czerwca 2014 r.
MARECKIE INWESTYCJE MIEJSKIE SPOtKA Z 0.0.
SprawQzdanie finansowe za okres zakonczony dnia 31 grudnia 2013 roku
Wprowadzenie do sprawDzdania finansowego
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
1.
Dane Spotki
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostato sporzqdzone przez Mareckie Inwestycje Miejskie
Spotka z ograniczonq odpowiedzialnosciq (dalej: Spotka) na dzien 31 grudnia 2013 r.
Spotka zostala utworzona w dniu 16 marca 2012 r. przez
Gmin~
Miasto Marki na podstawie art.
46 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. 0 samorzqdzie gminnym (Dz. U. z 2001 r. Nr 142, poz. 591
z poin. zm.) oraz uchwaly Rady Miasta Marki nr XX111/154/2012 z dnia 14 marca 2012 r.
w sprawie utworzenia przez
Gmin~
Miasto Marki spotki z ograniczonq odpowiedzialnosciq pod
firmq "Mareckie Inwestycje Miejskie" spolka z 0.0.
Spolka, w dniu 9 sierpnia 2012 r. zostala zarejestrowana w Rejestrze
Przedsi~biorc6w
Krajowego
Rejestru Sqdowego, prowadzonym przez Sqd Rejonowy dla Miasta Stolecznego Warszawy
w Warszawie, XIV Wydzial Gospodarczy, pod numerem KRS 0000429387, nadano jej numer
identyfikacji podatkowej (NIP) 1251616259 oraz REGON: 146071277.
Siedzibq Spolki jest miasto Marki. Na dzien sporzqdzenia niniejszego sprawozdania siedziba Spolki
miesci
si~
pod adresem: 05-270 Marki, Aleja Marszatka Jozefa Pilsudskiego 96 10k. 2.
(zas trwania Spotki jest nieograniczony, terenem jej dzialania jest obszar Rzeczpospolitej Polskiej.
Przedmiotem dziatalnosci Spolki jest budowa, zarzqdzanie i utrzymanie gminnych obiektow
i urzqdzen uzytecznosci publicznej oraz obiektow administracyjnych, w celu umozliwienia Gminie
Miastu Marki zaspokajanie zbiorowych potrzeb mieszkancow w zakresie zadan wlasnych gminy,
zwiqzanych w szczegolnosci z edukacjq publicznq, kulturq fizycznq i turystykq.
2. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spolki sporzqdzono za okres od 1 stycznia 2013 r. do
31 grudnia 2013 r.
3.
Sprawozdanie finansowe zostalo sporzqdzone przy zalozeniu kontynuowania dziatalnosci
gospodarczej przez Mareckie Inwestycje Miejskie Spolka z 0.0., bowiem nie istniejq okolicznosci
wskazujqce na zagrozenie kontynuowania przez niq dzialalnosci.
4.
Polityka rachunkowosci
Spolka przygotowuje sprawozdanie finansowe zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 wrzesnia
1994 r. 0 rachunkowosci (t.j. DzU.2013.330 z pozniejszymi zmianami).
Rok
obrotowy
w
ewidencji
ksi~gowej
Spotki
obejmuje
rok
kalendarzowy.Okresem
sprawozdawczym jest miesiqc.
Aktywa i pasywa wycenia
si~
na dzien bilansowy oraz w razie wystqpienia okolicznosci, ktore
wymagajq sporzqdzenia wyceny zgodnie z powszechnie obowiqzujqcymi przepisami prawa.
Srodki trwale oraz wartosci niematerialne i prawne wycenia si~ wedlug ich cen nabycia lub
kosztow wytworzenia, pomniejszonych
0
odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe.
e
Sporzqdzono:
Strona 2
MARECKIE INWESTYCJE MIEJSKIE SP6tKA Z 0.0.
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
Srodki trwale w budowie wycenia SiE;: w wysokosci og6lu koszt6w pozostajqcych w bezposrednim
zwiqzku z ich nabyciem lub wytworzeniem.
W przypadku nieodplatnego otrzymania skladnika majqtku stanowiqcego wlasnosc Skarbu
Panstwa lub gminy na podstawie decyzji wlasciwego organu, do wyceny rzeczowych aktyw6w
majqtku przyjmuje siE;: wartosc okreslonq w decyzji tego organu.
Jezeli nie jest mozliwe ustalenie ceny nabycia skladnika aktyw6w, w szczeg61nosci przyjE;:tego
nieodplatnie, w tym w drodze darowizny, jego wyceny dokonuje siE;: wedlug aktualnej ceny
sprzedazy takiego samego lub podobnego przedmiotu.
Rzeczowe aktywa obrotowe wycenia siE;: wedlug ich cen nabycia lub koszt6w wytworzenia
(wartosci wynikajqce z ewidencji).
Umorzeniu (amortyzacji) podlegajq srodki trwale, stanowiqce wlasnosc lub wsp61wlasnosc Sp6lki,
nabyte lub wytworzone we wlasnym zakresie, w leasingu finansowym i zdatne do uzytku w dniu
przyjE;:cia do uzywania,
0
przewidywanym okresie uzytkowania dluzszym niz rok, wykorzystywane
przez Sp6lkE;: na potrzeby zwiqzane z prowadzona dzialalnosciq albo oddane do uzywania na
podstawie umowy najmu, dzierzawy lub umowy leasingu. Amortyzacji podlega wartosc bE;:dqca
cenq nabycia lub kosztem wytworzenia danego skladnika aktyw6w. AmortyzacjE;: rozpoczyna siE;:
od miesiqca nastE;:pujqcego po miesiqcu przekazania do eksploatacji, a jej zakonczenie nastE;:puje
nie p6Zniej niz z chwilq zrownania wartosci odpisow amortyzacyjnych lub umorzeniowych
z wartosciq poczqtkowq srodka trwalego, lub przeznaczenia go do likwidacji, sprzedazy bqdi
stwierdzenia jego niedoboru, z ewentualnym uwzglE;:dnieniem przewidywanej przy likwidacji ceny
sprzedazy netto pozostalosci srodka trwalego. Umorzenie (amortyzacja) srodkow trwalych
dokonywane jest na zasadzie planowego, systematycznego rozlozenia ich wartosci podlegajqcej
amortyzacji przez szacowany okres uzytkowania danego skladnika aktywow.
Naleznosci wycenia siE;: w kwocie wymaganej zaplaty.
Odsetki od naleznosci, w tym r6wniez tych, do ktorych stosuje siE;: przepisy dotyczqce zobowiqzan
podatkowych, ujmuje siE;: w ksiE;:gach rachunkowych w momencie ich zaplaty lub w wysokosci
odsetek naleznych na koniec okresu sprawozdawczego (miesiqca).
Naleznosci i zobowiqzania oraz inne skladniki aktywow i pasywow wyrazone w walutach obcych,
wycenia siE;: nie poiniej niz na koniec okresu sprawozdawczego (miesiqca), wedlug zasad
obowiqzujqcych na dzien bilansowy.
Na dzien bilansowy wycenia siE;: wyrazone w walutach obcych skladniki aktywow i pasyw6w po
obowiqzujqcym na ten dzien srednim kursie ogloszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank
Polski.
Zobowiqzania wycenia siE;: w kwocie wymagajqcej zaplaty.
Niedobory i nadwyzki rzeczowych aktywow wycenia siE;: wedlug aktualnej ceny sprzedazy takiego
samego lub podobnego przedmiotu.
Szkody w mieniu Spolki wycenia siE;: po rzeczywistych kosztach ich napraw (odtworzenia).
Sporzqdzono:
C".
j
j
i
,
Strona 3
MARECKIE INWESTVCJE MIEJSKIE SPOtKA Z 0.0.
Sprawozdanie finansowe za okres zakor'lczony dnia 31 grudnia 2013 roku
Wprowadzenie do sprawQzdania finansowego
Przychody ujmowane Sq W wartosci zaplaty otrzymanej lub naleinej, po pomniejszeniu
o przewidywane rabaty, zwroty klient6w i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towar6w
i uslug VAT oraz inne podatki zwiqzane ze sprzedaiq.
Wynik finansowy Sp6lki ustalany jest na koniec roku obrotowego, jako r6inica pomi .. dzy
uzyskanymi przychodami, a poniesionymi kosztami zwiqzanymi z tymi przychodami, dotyczqcymi
danego okresu sprawozdawczego, niezaleinie od terminu ich zaplaty.
Wynik finansowy ustalany jest zgodnie z wariantem por6wnawczym rachunku zysk6w i strat.
Rachunek przep/yw6w pieni .. inych sporzqdzany jest metodq posredniq.
KSI~OWA
AI
Iwona
ibalsku
Sporz'idzono:
Strona 4
Sprawozdanie finansowe za okres zakonczony dnia 31 grudnia 2013 roku
Bilans
AKTYWA
NADZIEN
Poz.
Nazwa pozycji
31.12.2013 r.
A
Aktywa trwale
8277 081,32
Wartosci niematerialne i prawne
II
Rzeezowe aktywa trw ale
Srodki trwale
1
c)
grunty (w tym prawo uiytkowania
wieezvstego gruntu)
budvnki, lokale i obiektv inivnierii I~dowej i
wodnej
urz'ldzenia techniczne i maszyny
d)
srodki transportu
e)
inne srodki trwafe
a)
b)
2
Srodki trwale w budowie
3
Zaliczki na srodki trwate w budowie
31.12.2012 r.
307978,16
0,00
0,00
8277 081,32
307800,11
7041363,32
7582,11
7005000,00
0,00
26532,68
0,00
5306,91
7582,11
0,00
0,00
4523,73
0,00
1235718,00
300218,00
0,00
0,00
III
Naleinosci dtugoterminowe
0,00
0,00
IV
Inwestyeje dlugoterminowe
0,00
0,00
0,00
178,05
0,00
0,00
0,00
178,05
1903762,41
1543230,70
0,00
0,00
64287,68
73749,00
0,00
0,00
64287,68
73749,00
15,68
0,00
64272,00
73749,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1839320,33
1469481,70
1839320,33
1469481,70
Dtugoterminowe rozliczenia
V
mi~dzyokresowe
Aktvwa z tvtulu odroezonego podatku
doehodowego
Inne rozliczenia mi~dzyokresowe
1
2
Aktywa obrotowe
B
Zapasv
Naleinosci kr6tkoterminowe
II
powi~zanveh
1
Naleinosci od jednostek
2
Naleinosci od pozostalveh jednostek
a)
z tvtulu dostaw i uslug,
b)
c)
z tytulu podatk6w, dotaeji, eel, ubezpieezeri
spoleeznveh i zdrowotnveh
inne
d)
doehodzone na drodze s~dowej
Inwestveje kr6tkoterminowe
III
Kr6tkoterminowe aktywa finansowe
1
a)
w jednostkaeh powi~zanveh
b)
w pozostalveh jednostkaeh
c)
srodki
·(1)
·(2)
·(3)
2
IV
pieni~ine
i inne aktywa
pieni~ine
srodki pieni~ine w kasie i na
raehunkaeh
inne srodki pieni~ine
inne aktywa
0,00
0,00
1150,68
0,00
1838169,65
1469481,70
1730 488,77
1372 060,12
107680,88
97421,58
pieni~i:ne
0,00
0,00
0,00
0,00
154,40
0,00
10180843,73
1851208,86
Inne inwestycje kr6tkoterminowe
Kr6tkoterminowe rozliczenia
mi~dzyokresowe
Suma
?
y
KSq}.G OWA
,(P"(
I wOlhvCHbaZ ska
Sporzqdzono:
CL.iO , ~arz~u
"ftp
Mi
Strona 5
MARECKIE INWE5TYCIE MIEJ5KIE 5POtKA Z 0.0.
zakorkzony dnia 31 grudnia 2013 roku
Sprawozdanie finansowe za okres
Bilans
NA DZIEN
31.12.2013 r.
31.12.2012 r.
10036318,46
1665133,02
PA5YWA
Poz.
Nazwa pozycji
A
Kapita' (fundus,) wlasny
10 50S 000,00
1800000,00
Naleine wptaty na kapitat podstawowy (wielkosc ujemna)
0,00
0,00
III
Udziaty (akcje) wtasne (wielkosc ujemna)
0,00
0,00
IV
Kapitat (fundusz) zapasowy
0,00
0,00
V
Kapitat (fundusz) z aktualizacji wyceny
0,00
0,00
VI
POIQstate kapitaty (fundusze) rezerwowe
0,00
0,00
VII
Zysk (strata) z lat ubieglych
-134866,98
0,00
VIII
Zysk (strata) netto
-333814,56
-134866,98
0,00
0,00
144525,27
186075,84
11 770,64
9921,64
Kapitat (fundusz) podstawowy
II
Odpisy z zysku netta w ci<lgu roku obrotowego (wielkosc
IX
ujemna)
Zobowiijzania i rezerwy na zobowiilzania
B
Rezerwy na zobowiqzania
1
Rezerwa z tytutu odroczonego podatku dochodowego
0,00
0,00
2
Rezerwa na swiadczenia emerytalne i podobne
0,00
0,00
11 770,64
9921,64
11 770,64
9921,64
PozQstate rezerwy
3
-(1)
dtugoterminowe
-(2)
kr6tkoterminowe
Zobowi~zania
II
dtugoterminowe
1
Wobec jednostek powiqzanych
2
Wobec pozostatych jednostek
0,00
0,00
107625,00
97170,00
0,00
0,00
107625,00
97170,00
a)
kredyty i poiyczki
0,00
0,00
b)
z tytutu emisji dtuinych papier6w wartosciowych
0,00
0,00
c)
inne zobowiqzania finansowe
d)
inne
Zobowiqzania kr6tkoterminowe
III
1
Wobec jednostek powi~zanych
2
Wobec pozostatych jednostek
0,00
0,00
107625,00
97170,00
21323,63
76138,20
0,00
0,00
21323,63
76138,20
a)
kredyty i poiyczki
0,00
0,00
b)
z tytutu emisji dtuinych papier6w wartosciowych
0,00
0,00
c)
inne zobowi~zania finansowe
d)
z tytutu dostaw i ustug, 0 okresie wymagalnosci:
0,00
0,00
49,20
18671,40
-(1)
do 12 miesiEilcy
49,20
18671,40
-(2)
powyiej 12 miesiEilcy
0,00
0,00
e)
zaliczki otrzymane na dostawy
0,00
0,00
f)
zobowiqzania wekslowe
0,00
0,00
g)
z tytutu podatk6w, cet, ubezp. i innych swiadczen
h)
z tytutu wynagrodzen
i)
inne
Fundusze specjalne
3
IV
Rozliczenia miEildzyokresowe
1
Ujemna wartosc firmy
2
Inne rozliczenia miEildzyokresowe
-(1)
dtugoterminowe
-(2)
kr6tkoterminowe
Suma:
Sporzqdzono:
"W
-'0.-'>..
I
Q.I[%OWA
\....'
,
~l
!l:W/lc
bihalska
6147,60
6526,80
13 346,20
50740,00
1780,63
200,00
0,00
0,00
3806,00
2846,00
0,00
0,00
3806,00
2846,00
0,00
0,00
3806,00
2846,00
10180843,73
1851208,86
Strona 6
Rachunek zysk6w i strat
na dzien
Rachunek zysk6w i strat
Poz.
Nazwa pozycji
A
Przychody netta ze sprzedaiy i zr6wnane z nimi, w tym:
ad jednostek powiqzanych
Przychody netta ze sprzedaiy produkt6w
Zmiana stanu produkt6w (zwiE:kszenie - wartosc
dodatnia, zmniejszenie
Koszt wytworzenia produkt6w na wtasne potrzeby
jednostki
II
III
Przychody netta ze sprzedaiy towar6w i materiat6w
IV
Koszty dziafalnosci operacyjnej
B
Amortyzacja
Zuiycie materiat6w i energii
Ustugi obce
Podatki i optaty, w tym:
II
III
IV
-(1)
podatek akcyzowy
V
Wynagrodzenia
VI
Ubezpieczenia spoteczne i inne swiadczenia
VII
Pozostate koszty rodzajowe
VIII
Wartosc sprzedanych towarow i materiatow
C
Zysk (strata) ze sprzedaZy (A-B)
D
Pozostale przychody operacyjne
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw6w trwatych
31.12.2013 r.
31.12.2012 r.
4940,00
988,00
0,00
0,00
4940,00
988,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
332591,18
4269,09
12,03
56914,95
54537,03
0,00
213 345,35
0,00
126843,88
0,00
178,12
64409,63
11950,45
0,00
50 138,07
0,00
3512,73
167.61
0,00
0,00
-327651,18
-125855,88
0,91
0,00
0,00
0,00
II
Dotacje
0,00
0,00
III
Inne przychody operacyjne
0,91
0,00
13 687,77
9922,89
0,00
0,00
Pozostale koszty operacyjne
E
0,00
0,00
Strata ze zbycia niefinansowych aktyw6w trwatych
Aktualizacja wartosci aktywow niefinansowych
II
Inne koszty operacyjne
III
F
Zysk (strata) z dzialalnosci operacyjnej (C+D-E)
G
Przychody finansowe
Dywidendy i udziaty w zyskach, w tym:
od jednostek powi~zanych
-(1)
-(1)
od jednostek
Zysk ze zbycia inwestycji
III
IV
powi~zanych
Aktualizacja wartosci inwestycji
Inne
V
Koszty finansowe
Odsetki, w tym:
H
dla jednostek powi~zanych
-(1)
Strata ze zbycia inwestycji
II
III
IV
Aktualizacja wartosci inwestycji
Inne
Zysk (strata) z dzialalnosci gospodarczej (F+G-H)
Wynik zdarzeri nadzwyczajnych (J.I.-J.II.)
I
Zyski nadzwyczajne
II
Straty nadzwyczajne
9922,89
-135778,77
911,79
0,00
0,00
0,00
Odsetki, w tym:
II
13 687,77
-341338,04
7784,25
911,79
0,00
0,00
260,77
260,77
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-333814,56
0,00
0,00
0,00
-134866,98
0,00
0,00
0,00
0,00
-134866,98
0,00
0,00
-134866,98
K
L
M
Pozostale obowiClzkowe zmniejszenia zysku (zwi~kszenia straty)
0,00
-333814,56
0,00
0,00
N
Zysk (strata) netto (K-L-M)
-333814,56
Zysk (strata) brutto (I±J)
Podatek dochodowy
0,00
7784,25
0,00
0,00
0,00
/
Sporzqdzono:
K S I ~-G.;O W A
,-,1
,!
,
I wok'Gibalska
Strona 7
MARECKIE INWESTYCJE MIEJSKIE SpotKA Z 0.0.
SprawDzdanie finansowe za okres zakonczony dnia 31 grudnia 2013 roku
Zestawienie zmian w kapitale
I.
WY5ZCZEGOLNIENIE
Kapital (fundus,) wlasny na poczijtek okresu (BO)
korekty bt~d6w podstawowych
I.a.
Kapital (fundusz) wtasny na poczC!.tek okresu (BO), po korektach
1.
1.1.
Kapitat (fundusz) podstawowy na poclqtek okresu
Zmiany kapitatu (fundu5Iu) podstawowego
zwi~kszenie (z tytutu)
a)
wydania udziat6w (emisji akcji)
zmniejszenie (z tytutu)
b)
umorzenia udziat6w (akcji)
Kapitat (fundusz) podstawowy na koniec okresu
1.2.
2.
2.1.
Naleine wplaty na kapital podstawowy na poczqtek okresu
Zrniana naleinych wptat na kapitat podstawowy
a)
zwi~kszenie
b)
2.2.
3.
(z tytutu)
Naleine wptaty na kapitat podstawowy na koniec okresu
Udziaty (akcje) w'asne na pocz<ttek okresu
a)
zwi~kszenie
b)
3.1.
4.
4.1.
zmniejszenie
Udziaty (akcje) wtasne na koniec okresu
Kapita' (fundusz) zapasowy na poczCltek okresu
Zmiany kapitatu (funduszu) zapasowego
Stan kapitatu (funduszu) zapasowego na koniec okresu
Kapita' (fundusz) z aktualizacji wyceny na poczCltek okresu
Zmiany kapitatu (funduszu) z aktualizacji wyceny
zbycia srodk6w trwatych
Kapitat (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu
Pozostale kapitaly (fundusze) rezerwowe na poczCltek okresu
a)
b)
4.2.
5.
5.1.
a)
b)
5.2.
6.
6.1.
Zmiany pozostatych kapitat6w (funduszy) rezerwowych
a)
b)
6.2.
7.
7.1.
Pozostate kapitaty (fundusze) rezerwowe na koniec okresu
Zysk (strata) z lat ubiegty"ch na poczCltek okresu
Zysk z lat ubiegtych na poczqtek okresu
Zysk z lat ubiegtych na poczqtek okresu, po korektach
podziatu zysku z lat ubiegtych
7.2.
0)
b)
7.3.
7.4.
Zysk z lat ubiegtych na koniec okresu
Strata z lat ubiegtych na poczqtek okresu,
Strata z lat ubiegtych na poczqtek okresu, po karektach
7.5.
a)
b)
7.6.
7.7.
8.
a)
b)
c)
II.
III.
przeniesienia straty Z lat ubiegtych do pokrycia
Strata z lat ubiegtych na koniec okresu
Zysk (strata) z lat ubiegtych na koniec okresu
Wynik netto
zysk netta
strata netta
odpisy z zysku
Kapital (fundusz) wlasny na koniec okresu (BZ)
Kapital (fundusz) wlasny, po uwzglf:dnieniu proponowanego
31.12.2013 r.
1665133,02
0,00
1665133,02
31.12.2012 r.
50000,00
0,00
50000,00
1800 000,00
8705 000,00
8705000,00
8705000,00
0,00
0,00
1750 000,00
1750 000,00
1750 000,00
0,00
0,00
10 505 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1800 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
134866,98
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
134866,98
0,00
134866,98
0,00
0,00
0,00
134866,98
134866,98
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
333814,56
0,00
333814,56
0,00
10036318,46
10036318,46
134866,98
0,00
134866,98
0,00
1665133,02
1665133,02
pod,ialu ,ysku (pokrycia straty)
!
Sporzqdzono:
KSI,·eO WA
l~Y
Iwona Gibalska
Strona 8
MARECKIE INWESTYCJE MIEJSKIE SPOlKA Z 0.0.
Rachunek przeptywow pieni~inych
WYSZCZEGOLNIENIE
A.
Przeptywy srodk6w pienh:inych z dzia'alnosci operacyjnej
I.
II.
Zysk (strata) netto
Korekty razem
Amortyzacja
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Zyski (straty) z tytutu rOinic kursowych
Odsetki i udziaty w zvskach (dvwidendv)
Zysk (strata) z dziatalnosci inwestycyjnej
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu zapasow
Zmiana stanu naleinosci
Zmiana stanu zobowiqzan kr6tkoterminowych, z wyjqtkiem pozyczek i
stan na
31.12.2013
stan na
31.12.2012
-333814,56
43849,33
4269,09
0,00
7523,48
0,00
-1849,00
0,00
-9461,32
54814,57
-134866,98
-14067,00
-983,65
-7387,50
-380740,23
-2667,95
0,00
-120799,98
18239,25
0,00
98081,79
0,00
0,00
7784,25
0,00
7784,25
7784,25
10 455,00
7973550,30
7973550,30
0,00
911,79
0,00
911,79
911,79
97170,00
307800,11
307800,11
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
911,79
0,00
-9921,64
0,00
73749,00
-76138,20
kredyt6w
9.
10.
III.
B.
I.
l.
Zmiana stanu rozliczen miEi;dzyokresowych
Inne korekty
Przep'ywy pieniE:zne netta z dzialalnosci operacyjnej (I±II)
Przep'Ywy srodk6w pieni~inych z dzialalnosci inwestycyjnej
Wplywy
Zbycie wartasci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktyw6w
trwatych
2.
3.
a)
b)
4.
II.
1.
Zbycie inwestycji w nieruchomosci oraz wartosci niematerialne i prawne
Z aktywow finansowych, w tym:
w jednostkach powiqzanych
w pozostatych jednostkach
- odsetki
lnne wptywy inwestycyjne
Wydatki
Nabycie wartosci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktyw6w
trwatych
2.
3.
a)
b)
4.
III.
c.
I.
l.
2.
3.
4.
II.
l.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
III.
D.
E.
F.
G.
Inwestycje w nieruchomosci oraz wartosci niematerialne i prawne
Na aktywa finansowe, w tym:
w jednostkach powiqzanych
w pozostatych jednostkach
Inne wydatki inwestycyjne
Przep'ywy pieniE:ine netta z dzialalnosci inwestycyjnej (I-II)
Przeptywy srodk6w pieni~i:nych z dzialalnosci finansowej
Wplywy
wptywy netta z wydania udziatOw (emisji akcji) i innych instrumentow
kapitatowych oraz dopiat do kapitatu
Kredyty i poi.yczki
Emisja dtui:nych papierow wartosciowych
Inne wptywy finansowe
Wydatki
Nabycie udziat6w (akcji) wtasnych
Dywidendy i inne wyptaty na rzecz wtascicieli
Inne, nii: wyptaty na rzecz wtascicieli, wydatki z tytutu podziatu zysku
Sptaty kredyt6w i poi:yczek
Wykup dtui.nych papier6w wartosciowych
Z tytutu innych zobowiijzan finansowych
Ptatnosci zobowiijzan z tytutu umow leasingu finansowego
Odsetki
Inne wydatki finansowe
Przeplywy pieniE;l!zne netto z dzialalnosci finansowej (I-II)
Przeplywy pienh;:zne netto razem (A.III±B.III±C.III)
Bilansowa zmiana stanu srodk6w pieniE:znych, w tym
zmiana stanu srodkow pieniEi!znych Z tytutu r6i.nic kursowych
Srodki pieniE;l!zne na poczqtek okresu
Srodki pieniE;l!zne na koniec okresu (F±D), w tym
o ograniczonej moi.liwosci dysponowania
Sporzijdzono:
KSlIjtGOWA
! ,c;u.../
Iwon~ibalska
0,00
0,00
0,00
-7955311,05
-209718,32
8705000,00
8705 000,00
1800000,00
1800 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
260,77
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
260,77
0,00
8704739,23
368687,95
368687,95
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1800000,00
1469481,70
1469481,70
0,00
1469481,70
1838169,65
107625,00
1469481,70
97170,00
0,00
Strona 9
MARECKIE INWESTYOE MIEJSKIE SPOtKA Z 0.0.
Dodatkowe informacje i objasnienia
1.
1) Stan aktyw6w Sp61ki
Na dzien 31 grudnia 2013 r. rzeczowe aktywa MIM tworzq:
Rodzaj aktywa
Lp.
1
Wartosc na
Wartosc na
31.12.2013 r.
31.12.2012 r.
7.041.363,32
7.582,11
Srodki trwale, w tym:
- grunty, w tym:
-dzia!ka nr ewid. 74/37 pow. 51 991 m'
7.005.000,00
3.805.864,00
367.390,00
-dzia!ka nr ewid. 74/37 pow. 27764 m'
234.324,00
2.597.322,00
26.532,68
- naklady na lokal uiytkowy
5.306,91
4.523,73
7.582,11
Srodki trwale w budowie
1.235.718,00
300.218,00
Razem
8.277.081,32
307.800,11
- zestaw komputerowy
- zestaw mebli biurowych
2
2) Dane ostrukturze wfasnosci kapitalu podstawowego oraz liczbie i wartosci nominalnej
udzial6w
Kapital
podstawowy
Sp61ki
wynosi
10.505.000,00 zl
(dziesillc
milion6w
pillcset
pillC
tysillCY zlotych) i dzieli sill na 10.505 udzial6w 0 wartosci nominalnej 1.000,00 zl (slownie: jeden
tysiqc zlotych) kaidy udzial. Udzialy w kapitale zakladowym Sq r6wne i niepodzielne, a jedynym
udzialowcem Sp61ki jest Gmina Miasto Marki.
Kapital Sp61ki zostal pokryty w nastllPujqcy spos6b:
- 3.500 (trzy tysiqce pillcset) udzial6w w kapitale zakladowym Sp6lki,
0
Iqcznej wartosci
3.500.000,00 zl lOstaly pokryte wkladem pienillinym,
- 7.005 (siedem tysillCY pillC) udzial6w w kapitale zakladowym Sp61ki zostaly pokryte wkladem
niepienillinym (aportem) w postaci prawa wlasnosci niezabudowanej nieruchomosci gruntowej
o powierzchni 8,9758 ha.
Na dzien 1 stycznia 2013 r. kapital zakladowy Spolki wynosil 1.800.000,00 zl (jeden milion
osiemset tysillCY zlotych) i w okresie sprawozdawczym lOstal podwyiszony 0:
- kwotll 1.700.000,00 zl (jeden milion siedemset tysillCY zlotych) poprzez utworzenie 1.700
nowych udzial6w
0
wartosci nominalnej 1.000,00 zl (jeden tysiqc zlotych) to jest
0
Iqcznej
wartosci nominalnej 1.700.000,00 zl (jeden milion siedemset tysillcy zlotych) i oplacony got6wkq
- wplata na rachunek bankowy Spolki zostala dokonana w dniu 23 wrzesnia 2013 r. Podwyiszenie
zostalo zarejestrowane przez sqd w dniu 15 paidziernika 2013 r.
- kwotll 7.005.000,00 zl (siedem milion6w pillC tysillcy zlotych) poprzez utworzenie 7.005 (siedem
tysillcy pillC) nowych udzial6w
0
wartosci nominalnej 1.000,00 zl (jeden tysiqc zlotych) to jest
o Iqcznej wartosci nominalnej 7.005.000,00 zl (siedem milion6w pillC tysillcY zlotych)
{
pokryty
Sporz~dzono:
Strona 10
wkladem niepieni~znym (aportem) w postaci prawa wlasnosci niezabudowanej nieruchomosci
gruntowej
0
powierzchni 8,9758 ha oznaczonej jako dzialka 74/31 w obr~bie 4-06 w Markach
przy ul. Wsp6lnej.
3) Stan koncowy kapitaf6w
Na dzien 31 grudnia 2013 r. stan koncowy kapital6w Sp61ki wynosi 10.036.318,46 zl (dziesi~c
milion6w trzydziesci szesc tysi~cy trzysta osiemnascie zlotych 46/100).
4) Propozycja co do sposobu pokrycia stroty za rok obrotowy
Zarzqd Sp61ki proponuje, aby strat~ za rok zakonczony 31 grudnia 2013 r., w kwocie (-)
333.814,56 zl (trzysta trzydziesci trzy tysiqce osiemset czternascie zlotych 56/100), pokryc
z zysk6w przyszlych okres6w.
5) Stan rezerw (cel ich utworzenia, zwi~kszenia, wykorzystanie, rozwiqzanie i stan koncowy)
Na dzien 1 stycznia 2013 r. w ksi~gach Sp61ki odnotowano rezerw~ dlugoterminowq na poczet
zobowiqzan z tytulu wynagrodzen w kwocie 9.921,64 zl (dziewi~c tysi~cy dziewi~cset dwadziescia
jeden zlotych 64/100). W okresie sprawozdawczym zaktualizowano wartosc tej rezerwy i
zwi~kszono
jq
0
1.849,00 zl (slownie jeden tysiqc osiemset czterdziesci
dziewi~c
zlotych), do
kwoty 11. 770,64 zl (jedenascie tysi~cy siedemset siedemdziesiqt zlotych 64/100).
6) Odpisy aktualizujqce wartosc naleinosci
W roku 2013 r. nie zaistniala koniecznosc dokonania aktualizacji wartosci naleznosci.
7) Podziaf zobowiqzan
0
pozostafym od dnia bilansowego, przewidywanym umowq, okresie
spfaty:
Przewidywany okres
Stan na dzien
Zobowiqzania splacone
splaty:
31 grudnia 2013 r.:
do dnia sporzqdzenia
niniejszego sprawozdania:
- do 1 roku
- powyzej 1 roku do 3 lat
- powyzej 3 do 5 lat
- powyzej 5 lat
21.323,63
21.323,63
0,00
0,00
0,00
0,00
107.625,00
0,00
Zobowiqzanie dlugoterminowe dotyczy wniesionego przez wykonawc~ zabezpieczenia nalezytego
wykonania umowy, kt6rej celem jest przygotowanie dokumentacji projektowej.
8)
Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczen mi~dzyokresowych
Rozliczenia mi~dzyokresowe bierne stanowiq 3.806,00 zl (trzy tysiqce osiemset szesc zlotych).
Rozliczenia mi~dzyokresowe czynne zamykajq si~ kwotq 154,40 zl (sto pi~cdziesiqt cztery zlote
40/100).
Sporz<jdzono:
)~'i'
v
L
Strona 11
MARECKIE INWESTYCIE MIEJSKIE SP6tKA Z 0.0.
9)
Wykaz zobowiqzari zabezpieczonych no majqtku jednostki
W roku bilansowym, zakonczonym w dniu 31 grudnia 2013 r., nie zaciqgniElto zobowiqzan
zabezpieczonych na majqtku Spolki,
10) Wykaz
zobowiqzari
warunkowych
oraz
gwarancji
i por~czeri
wobec
jednostek
powiqzanych
W roku bilansowym, zakorkzonym w dniu 31 grudnia 2013 r., Spolka nie zaciqgala zobowiqzan
warunkowych oraz gwarancji i porElczen wobec jednostek powiqzanych.
2.
1) Struktura rzeczowa i terytoria/na przychodow netto ze sprzedaiy produktow, towarow
i materialow
W okresie sprawozdawczym Spolka osiqgala przychody z tytulu podnajmu lokalu uiytkowego.
Przedmiotem podnajmu, zgodnie z umowq z dnia 5 listopada 2012 r. obowiqzujqcq do dnia 30
czerwca 2013 r. oraz umowq z dnia 5 wrzesnia 2013 r., byl lokal uiytkowy zlokalizowany
w Markach,
0
powierzchni 19,00 mZ.
Przychody Spolki z tego tytulu wyniosly w 2013 roku 4.940,00 zl (cztery tysiqce dziewiElcset
czterdziesci zlotych).
2)
Wysokosc odpisow aktua/izujqcych srodki trwale
W roku 2013 r. nie zaistniala koniecznosc dokonania odpisow aktualizujqcych srodki trwale.
3)
Wysokosc odpisow aktua/izujqcych wartosc zapasow
Na dzien 31 grudnia 2013 r. Sp61ka nie posiadala zapasow.
4)
/nformacja
0
przychodach,
kosztach
i wynikach
dziala/nosci
zaniechanej
w roku
obrotowym /ub przewidzianej do zaniechania w roku nast~pnym
W roku 2013 Spolka nie zaniechala iadnego rodzaju dzialalnosci, nie przewiduje takie jej
zaniechania w roku nastElpnym.
5) Roz/iczenie
glownych
pozycji
roiniqcych
podstaw~
opodatkowania
podatkiem
dochodowym od wyniku finansowego brutto,
Przychady bilansawe agolem
12.725,16
Przychody niepodlegajqce opodatkowaniu (naleine odsetki od lokaty)
-1.150,68
Przychody podlegajqce opodatkowaniu
11.574,48
332.591,18
Koszty dzialalnosci operacyjnej
13.687,77
260,77
Koszty finansowe
SporzCJ.dzono:
~/
L'/
Strona 12
Koszty bilansowe og61em
346.539,72
Koszty niestanowiqce kosztow podatkowych, w tym:
-89.308,13
rezerwy i rozliczenia mi~dzyokresowe bierne
-3.849,00
VAT niestanowiqcy kosztu podatkowego
-11.834,00
odsetki niestanowiqce kosztu podatkowego
-259,00
koszty reprezentacji
-943,13
podwyiszenie kapitalu Spolki - PCC, KRS i oplaty notarialne
-55.803,00
-200,00
pozostale
niewyplacone wynagrodzenia za XII 2013 r.
Wyplacone wynagrodzenia za XII 2012 r.
(zwi~kszenie
-16.420,00
KUP)
16.420,00
Koszty uzyskania przychodu
273.651,59
Strata bilansowa brutto
-333.814,56
Strata podatkowa
-262.077,11
Podatek dochodowy od osob prawnych
0,00
6) Dane 0 kosztoch wytworzenio produkt6w no wlosne potrzeby:
W roku 2013 Spolka nie wytwarzala produktow na wlasne potrzeby.
7)
Koszt wytworzenio srodk6w trwolych w budowie
Spolka prowadzi prace zwiqzane z projektowaniem i budowq zespolu srodkow trwalych
skladajqcych
si~
na
obiekt
gimnazjum
wraz
z
budynkiem
sportowym
oraz
szkoly
ponadgimnazjalnej wraz z laboratorium przy ul. Wspolnej w Markach. Wartosc srodkow trwalych
w budowie ustalono z
uwzgl~dnieniem
kosztow pozostajqcych w bezposrednim zwiqzku z ich
budowq. W roku 2013 na koszty wytworzenia zloiyly si~ wydatki zwiqzane z opracowaniem
dokumentacji projektowo - kosztorysowej kompleksu, w okresie sprawozdawczym wydatki z tego
tytulu wyniosly 935.500,00 zl (dziewi~cset trzydziesci pi~c tysi~cy pi~cset zlotych).
8) Noklody no niefinonsowe oktywo trwole, w tym poniesione i plonowane naklody no
ochront; srodowisko
W okresie sprawozdawczym Spolka dokonala nabycia nast~pujqcych niefinansowych aktywow
trwalych:
7.005.000,00
- grunty:
-dzialka nr ewid. 74/37 pow. 51 991 m2
-dzialka nr ewid. 74/37 pow. 4909 m
2
-dzialka nr ewid. 74/37 pow. 5094 m
2
-dzialka nr ewid. 74/37 pow. 27 764 m
3.805.864,00
367.390,00
234.324,00
2
- naklady na lokal uiytkowy (inwestycja w obcym 5T)
2.597.322,00
27.929,12
5.121,18
- zestaw mebli biurowych
Razem
7.038.050,30
W roku 2013 Spolka nie realizowala projektow zwiqzanych z ochronq srodowiska.
Sporzqdzono:
Strona 13
9) Informacje a zyskach i stratach nadzwyczajnych
W okresie sprawozdawczym Sp61ka nie realizowala zysk6w i strat nadzwyczajnych,
10) Podatek dochodowy ad wyniku na operacjach nadzwyczajnych
Z uwagi na brak operacji nadzwyczajnych, w roku 2013 nie naliczano podatku dochodowego dla
tego rodzaju operacji.
3. Objasnienie struktury srodk6w pienifiinych przyj ..tych do rachunku przeplyw6w pieni ..inych
Na dzien 31 grudnia 2013 r. Sp61ka na rachunkach bankowych posiadala srodki pieni .. ine w kwocie
1.838.169,65 zl (jeden milion osiemset trzydziesci osiem tysi .. cy sto szescdziesiqt dziewi .. c zlotych
65/100), w tej kwocie 107.625,00 zl (sto siedem tysi .. cy szescset dwadziescia pi .. c zlotych) stanowi
zabezpieczenie naleiytego wykonania umowy nr 272/18/2012.
4. Informacje 0:
1) Charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkt; um6w nieuwzglt;dnionych
w bilansie w zakresie niezbt;dnym do oceny ich wp/ywu na sytuacjt; majqtkowq, finansowq
i wynik finansowy jednostki
W sprawozdaniu finansowym Sp61ki uwzgl .. dniono wszystkie umowy zawarte w roku 2013. Do
czasu sporzqdzenia niniejszego sprawozdania nie zawarto innych um6w, kt6re moglyby miec
wplyw na sytuacj .. majqtkowq, finansowq i wynik finansowy Sp6lki.
2) Istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkt; na innych
warunkach nit rynkowe ze stronami powiqzanymi
W roku 2013 Sp61ka zawierala umowy z podmiotami powiqzanymi wylqcznie na warunkach
rynkowych.
3) Przecit;tnym zatrudnieniu w roku obrotowym
W roku obrotowym, zakonczonym 31 grudnia 2013 r., Sp61ka nie zatrudniala pracownik6w na
podstawie um6w 0 prac ...
4)
Wynagrodzeniach wyplaconych lub naletnych osobom wchodzqcym w sklad organ6w
zarzqdzajqcych, nadzorujqcych za rok obrotowy
W roku 2013 wynagrodzenie naleine Czlonkowi Zarzqdu z tytulu pelnionej przez niego funkcji
wynioslo 140.400,00 zl (sto czterdziesci tysiqce czterysta zlotych). W tym samym okresie
wynagrodzenie naleine Czlonkom Rady Nadzorczej stanowilo kwot .. 54.000,00 zl (pi .. cdziesiqt
cztery tysiqce zlotych).
Sporzqdzono:
Strona 14
MARECKIE INWESTYCJE MIEJSKIE SpotKA Z 0.0.
5) Poiyczkach i swiadczeniach 0 podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzqcym
w skfad organ6w zarzqdzajqcych i nadzorujqcych
W okresie sprawozdawczym Spolka nie udzielila poiyczek i swiadczen
0
podobnym charakterze
osobom wchodzqcym w sklad jej organow zarzqdzajqcych i nadzorujqcych.
6)
Wynagradzeniu biegfego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdan
jinansowych, wypfaconym lub naleinym za rok obrotowy
Sprawozdanie finansowe Spolki za rok 2013, zgodnie z ustawq
0
rachunkowosci nie podlega
obligatoryjnemu badaniu przez bieglego rewidenta, jednakie, w zwiqzku z planowanq emisjq
obligacji, zgodnie z art. 10 ust. 3 ustawy z dnia 29 czerwca 1995 roku a obligacjach
(tj.: Dz.U.2014.730) Spolka ma obowiqzek udostE:pnic sprawozdanie finansowe wraz z opiniq
bieglego rewidenta, sporzqdzone na dZien bilansowy przypadajqcy nie wczesniej nii 15 miesiE:cy
przed planowanq datq publikacji warunkow emisji.
Rada Nadzorcza podjE:la uchwalE: nr 1/2014 z dnia 12 czerwca 2014 r. w sprawie wyznaczenia
bieglego rewidenta do przeprowadzenia badania rocznego sprawozdania finansowego spolki
Mareckie Inwestycje Miejskie sp. z 0.0. za rok obrotowy zakonczony 31 grudnia 2013 r. Naleine
wynagrodzenie z tego tytulu wynosi 4.500,00 zl (cztery tysiqce piE:cset zlotych) netto ..
5.
1) Injormacje
0
znaczqcych zdarzeniach dotyczqcych lat ubieglych ujr:tych w sprawozdaniu
jinansowym roku obratowego
W roku 2013 Spolka nie ujawnila znaczqcych zdarzen dotyczqcych lat ubieglych, ktore
wymagalyby ujE:cia w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
2) Injormacje
0
znaczqcych zdarzeniach, jakie nastqpify po dniu bilansowym, a nie zostaly
uwzglr:dnione w sprawozdaniu jinansowym
Po dniu bilansowym Spolka rozszerzyla swojq dzialalnosc
0
prace projektowe zwiqzane z drogami
i odwodnieniem a takie 0 zarzqdzanie miejskq placowkq sportOWq przy ul. Wspolnej 12.
Od dnia 1 stycznia 2014 r., w porozumieniu z Miastem Marki zaczE:la realizowac zadanie wlasne
gminy polegajqce na przygotowywaniu dokumentacji projektowej zwiqzanej z gruntownq
modernizacjq drog gminnych wraz z ich odwodnieniem. W tym celu Spolka powolala zespol
projektowy skladajqcy siE: z 14 pracownikow. Biuro Zespolu projektowego znajdujq siE: w Markach
przy ul. Zeromskiego 32 w pomieszczeniach wynajmowanych od spolki komunalnej Wodociqg
Marecki Sp. z
0.0.
Aktualnie prowadzone Sq prace projektowe zwiqzane z ulicami Kosciuszki
i Sosnowej oraz ulicy Pomnikowej. Dokumentacja projektowa obejmuje modernizacje pasa
drogowego oraz odwodnienie.
Od dnia 1 marca 2014 r. Spolka rozpoczE:la dzialalnosc w zakresie zadania wlasnego gminy
polegajqcego na zaspokajaniu zbiorowych potrzeb mieszkancow zWiqzanych z kulturq fizycznq. Od
dnia 1 marca 2014 r. Spolka dzieriawi od Miasta Marki obiekt sportowy przy ul. Wspolnej 12
prowadzqc na tym obiekcie placowkE: sportowq. Uchwalq Zarzqdu nr 9/2014 z dnia 28 kwietnia
Sporzqdzono:
Strona 15
2014 r. zostal utworzony oddzial Sp61ki dzialajqcy pod naZWq: Akademia Pilkarska Marcovia-Marki
w Markach. Zadaniem Oddzialu jest prowadzenie zaj'lc sportowych dla dzieci i mlodzieiy.
Powolane zosta/y dwie sekcje: pilki noznej i pilki r'lcznej. Obie sekcje zostaly zgloszone do
rozgrywek w sezonie 2014/2015 w odpowiednich zwiqzkach pilkarskich.
Po dniu bilansowym Sp61ka uregulowala zobowiqzania kr6tkoterminowe, w tym:
Kwota w PLN
tytul
Data
49,20
15.01.2014 r.
13.346,20
13.01.2014 r.
- PIT
1.596,00
-ZUS
1.596,00
1.477,80
20.01.2014 r.
20.02.2014 r.
Pozostale:
1.780,63
Dostawy i uslugi:
Wynagrodzenia brutto, w tym:
- wynagrodzenia netto
15.01.2014 r.
1.477,80
14.02.2014 r.
21.02.2014 r.
3) Przedstawienie dakononych w roku obrotowym zmian polityki rachunkowosci
W roku 2013 nie dokonywano zmian polityki rachunkowosci.
6.
1) Informacje 0 wsp61nych przedsil;wzil:ciach
W roku 2013 Sp61ka nie uczestniczyla we wsp61nych przedsi'lwzi'lciach.
2)
Informacje 0 transakcjach zjednostkami powiqzanymi
W roku 2013 Sp61ka wynajmowala lokale uzytkowe z przeznaczeniem na prowadzenie
dzialalnosci gospodarczej (siedziba jednostki i podnajem) od Urz'ldu Miasta Marki i Szko/y
Podstawowej nr 4 im. Stefana Roweckiego "Grota" w Markach. Ponadto, Gmina Miasto Marki
przeniosla na rzecz Sp61ki prawo wlasnosci nieruchomosci w postaci dzialki ewidencyjnej 74/37,
polozonej w obr'lbie 4-03 w Markach, przy ul. Wsp61nej
0
pow. 8,9758, wartosc nieruchomosci,
wniesionej do Sp61ki w formie aportu, wyniosla 7.005.000,00 zl.
3)
Wykaz sp6/ek, w kt6rych jednostka posiada co najmniej 20% udzia/6w w kapitale lub
og61nej liczbie g/os6w w organie stanowiqcym sp6/ki
Sp61ka nie posiada podmiot6w zaleinych, ani stowarzyszonych.
7.
Inne informacje, kt6re moglyby w istotny spos6b wplynqc na ocen'l sytuacji majqtkowej, finansowej
oraz wynik finansowy Sp61ki
W ocenie Sp61ki nie istniejq informacje, poza wskazanymi w poprzednich cZ'lsciach niniejszego
sprawozdania, kt6re moglyby w istotny spos6b wp/ynqc na ocen'l sytuacji Sp6lki.
Sporzqdzono:
MarkL dnia 24 czerwca 2014 f.
Strona 16
MiChaihozniCki - Cztonek Zarzqdu
(
Gt6wn
si'lgowa
ibalska
Sporzqdzono:
Strana 17
MARECKIE INWE5TYCJE MIEJ5KIE 5P6tKA Z 0.0.
Analiza wskainikowa
Analiza w5kainikowa
Wybrane wskainiki
Definicja
Wartost
wskainika
I. Mierniki plynnosci finansowej
Biei~cej
aktywa obrotowe
p!ynnosci
Wysokiej plynnosci
1903762.41
21323,63
89,28
krotkoterminowe
1903 60g.01
21323,63
89,27
inwestycje krotkoterminowe
krotkoterminowe
1839320.33
21323,63
86,26
zobowiqzania kr6tkoterminowe
aktywa obrotowe - zapasy - rozliczenia miedzyokresowe
P!ynnosci gotowkowej
zobowi~zania
zobowi~zania
W5kainiki plynnosci istotnie przekraczajq wartosci uwazane za optymalne.
Moze to swiadczyc 0 braku racjonalnej polityki gospodarowania wolnymi srodkami, jednak,
w przypadku Sp6lki, i5tniejqca nadp/ynnosc jest spowodowana swiadomq 5trategiq - celowym
gromadzeniem srodk6w pieni~znych przeznaczonych na realizacj~ planowanych inwestycji.
II. Wskainiki zadluienia
Ogolnego zad!u;enia
Zad!uienia
d!ugoterminowego
Relacja d!ugu do kapita!u
zobowiazania og6tem
aktywa ogo!em
zobowiazania dfugoterminowe
a ktywa ogo!em
144525.27
10180843,73
0,014
107625.00
10 180 843,73
0,010
zobowiazania dtugoterminowe
107625.00
kapita! w!asny
10 036 318,46
0,011
Niski poziom wskainik6w zadluienia wskazuje na pelnq zdolnosc Sp61ki do obslugi jej zobowiqzarl.
III. Struktura aktyw6w i pasyw6w
Struktura aktywow
Struktura pasywow
Pokrycia maj~tku
trwa!ego kapita!em
wlasnym
maj.tek trwalv
obrotowy
8277 081.32
1903762,41
4,35
ka~ita!
w!asny
kapita! obey
10036 318,46
142065,27
70,65
ka~ital w!asn~
10 036 318,46
aktywa trwale
8277 081,32
maj~tek
1,21
Majqtek trwaly Sp61ki zostal w calosci sfinansowany jej majqtkiem wlasnym, tym samym zostala
zachowana tzw. zlota regula finansowania.
Ocena 5ytuacji finansowo - ekonomicznej Sp6lki, dokonana na pod5tawie wskainik6w osiqgni~tych po
zakorlczeniu drugiego roku jej dzialalnosci, pozwala na 5twierdzenie, ie funkcjonowanie Mareckich
Inwestycji Miejskich sp. z 0.0. w kolejnym okre5ie 5prawozdawczym nie jest zagroione.
I
Sporz<ldzono:
Strona 18
MARECKIE INWESTYCJE MIEJSKIE
spofka z ograniczoml odpowiedzialnoscict
SPRAWOZDANIE ZARZJ\DU Z DZIAtALNOSCI SPOtKI
ZA OKRES ZAKONCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2012 ROKU
Marki, 24 czerwca 2014 roku
1
ORGANY SPOtKI .....................................................................................................................................3
2
DZIAtALNOSC SPOtKI ............................................................................................................................3
2.1
KAPITAt ZAKtADOWY SPOtKI .......................................................................................................3
2.2
INFORMACJE 0 PRZEWIDYWANYM ROZWOJU SPOtKI ................................................................3
2.3
WAiNIEJSZE OSII\GNI~CIA W DZIEDZINIE BADAN I ROZWOJU ................................................... .4
2.4
WYNIKI DZIAtALNOSCI GOSPODARCZEJ SPOtKI ...........................................................................4
2.5
INFORMACJE 0 NABYCIU UDZIAtOW WtASNYCH ........................................................................4
2.6 INFORMACJE 0 POSIADANYCH ODDZIAtACH .............................................................................. .4
2.7
FINANSOWANIE DZIAtALNOSCI SPOtKl1 PRZEWIDYWANA SYTUACJA FINANSOWA ................ .4
2.8 INSTRUMENTY FINANSOWE ..........................................................................................................5
2.9
3
INWESTYCJE.. ..................................................................................................................................5
SPRAWOZDANIE Z POSIEDZEN ZARZI\DU ............................................................................................ .5
/'
,/iJ
2
1
ORGANY SP6tKI
Niniejsze sprawozdanie w dniu 24 czerwca 2014 roku przedklada Zarzqd Sp61ki w skladzie: Michal
Woznicki - Czlonek Zarzqdu
Sp61ka zostala utworzona na podstawie art. 46 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku 0
samorzqdzie gminnym (Dz. U. z 2001 roku Nr 142, poz. 591 z p6in. zm.) oraz uchwaly Rady Miasta
Marki nr XX111/154/2012 z dnia 14 marca 2012 roku w sprawie utworzenia przez GminE;: Miasto
Marki sp61ki z ograniczonq odpowiedzialnosciq pod firmq "Mareckie Inwestycje Miejskie" sp61ka z
0.0. Sp61ka zawiqzana zostala aktem notarialnym sporzqdzonym przez Marka Rowickiego Notariusza w Radzyminie za numerem Repertorium A-703/2012.
Sklad Rady Nadzorczej Sp61ki w roku 2013 nie ulegl zmianie. Sklad Rady Nadzorczej byl w trakcie
roku obrotowego nastE;:pujqcy:
Michal Hauszyld - Przewodniczqcy Rady Nadzorczej
Dominik Kozaczka - Sekretarz Rady Nadzorczej
Waldemar Andrzejczyk - Czlonek Rady Nadzorczej
Sklad Zarzqdu w trakcie roku obrotowego nie zmienil siE;:. Jedynym Czlonkiem Zarzqdu jest Michal
Woznicki.
2
DZIAtALNOSC SPOtKI
2.1 KAPil At ZAKtADOWY SP6tKI
Na dzien bilansowy kapital zakladowy Sp61ki wynosil 10.505.000 zlotych i dzielil siE;: na 10.505
udzialow 0 wartosci nominalnej 1.000 zlotych kazdy. Wszystkie udziaiy objE;:te zostaiy przez
jedynego Wsp61nika Sp61ki - GminE;: Miasto Marki.
W dniu 17 wrzesnia 2013 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wsp61nik6w Spolki powziE;:lo UchwalE;:
nr 1/2013 w sprawie podwyzszenia kapitalu zakladowego Sp61ki do kwoty 3.500.000 zl to jest
o kwotE;: 1.700.000 zl. Podwyzszony kapital zostal oplacony got6wkq.
W dniu 18 pazdziernika 2013 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspolnik6w Spolki powziE;:lo
UchwalE;: nr 1 w sprawie podwyzszenia kapitalu zakladowego Sp61ki do kwoty 10.505.000 zl, to
jest 0 kwotE;: 7.005.000 zl. Podwyzszony kapital zostal oplacony wkladem niepieniE;:inym
(aportem) w postaci prawa wlasnosci niezabudowanej nieruchomosci oznaczonej jako dzialka
74/37 w obrE;:bie 4-06 0 powierzchni 8,9758 ha poloionej w Markach przy ul. Wsp6lnej.
2.2 INFORMACJE 0 PRZEWIDYWANYM ROZWOJU SP6tKI
Spolka przewiduje w roku nastE;:pnym kontynuowanie dzialalnosci gospodarczej. W planach na
kolejny rok obrotowy Zarzqd Sp61ki przyjql zakonczenie prac zwiqzanych z opracowaniem
dokumentacji projektowej inwestycji przy ul. Wsp61nej w Markach.
Sp61ka w roku obrotowym rozpoczynajqcym siE;: 1 stycznia 2014 roku zaklada r6wniei wylonienie
wykonawcow inwestycji oraz rozpoczE;:cie procesu budowlanego.
Od dnia 1 stycznia 2014 roku, w porozumieniu z Miastem Marki zaczE;:la realizowac zadanie wlasne
gminy polegajqce na przygotowywaniu dokumentacji projektowej zwiqzanej z gruntownq
modernizacjq drog gminnych wraz z ich odwodnieniem. W tym celu Sp61ka powolala zespol
projektowy skladajqcy siE;: z 14 pracownik6w. Biuro Zespolu projektowego znajdujq siE;: w Markach
;::/"00' WO,,"d,:
'''' "'. '",om,k',,,,,, • "m'''''''''"h ",",'m~"""h 0' "••
/
Marecki Sp. z 0.0. Aktualnie prowadzone Sq prace projektowe zwiqzane z ulicami Kosciuszki i
Sosnowej oraz ulicy Pomnikowej. Dokumentacja projektowa obejmuje modernizacje pasa
drogowego oraz odwodnienie.
Od dnia 1 marca 2014 roku Spolka rozpocz~la dzialalnosc w zakresie realizacji zadania wlasnego
gminy polegajqcego na zaspokajaniu zbiorowych potrzeb mieszkancow zwiqzanych z kulturq
fizyczn q. Od dnia 1 marca 2014 roku Spolka dzieriawi od Miasta Marki obiekt sportowy przy ul.
Wspolnej 12 prowadzqc na tym obiekcie placowk~ sportowq. Uchwalq Zarzqdu nr 9/2014 z dnia
28 kwietnia 2014 roku zostal utworzony oddzial Spolki dzialajqCY pod nazw q: Akademia Pilkarska
Marcovia-Marki w Markach. Zadaniem Oddzialu jest prowadzenie zaj~c sportowych dla dzieci i
mlodzieiy. Powolane zostaly dwie sekcje: pilki noinej i pilki r~cznej. Obie sekcje zostaly zgloszone
do rozgrywek w sezonie 2014/2015 w odpowiednich zwiqzkach pilkarskich.
2.3 WAlNIEJSZE OSI.l\GNIIiCIA W DZIEDZINIE BADAN I ROZWOJU
W okresie zakonczonym 31 grudnia 2013 roku Spolka nie odnotowala iadnych osiqgni~c w
dziedzinie badan i rozwoju.
2.4 WYNIKI DZIAtALNOSCI GOSPODARCZEJ SPOtKI
Spolka w roku obrotowym konczqcym si~ 31 grudnia 2013 roku osiqgn~la przychody ze sprzedaiy
uslug w kwocie 4.940,00 zl z tytulu umowy najmu powierzchni biurowo - uslugowej. Koszty
sprzedaiy wynosily 332.591,18 zl. Strata na sprzedaiy wyniosla 327.651,18 zl.
tqczne przychody Spolki wyniosly 12.725,16 zlotych, w tym:
Przychody z dzialalnosci operacyjnej
4.940,00 zl
Pozostale przychody operacyjne
0,91 zl
Przychody finansowe
7.784,25 zl
tqczne poniesione koszty stanowily kwot~ 346.539,72 zlotych, w tym:
Koszty ogolnego zarzqdu
332.591,18 zl
13.687,77 zl
Koszty finansowe
260,77 zl
Ogolem w roku obrotowym zakonczonym 31 grudnia 2013 roku Spolka poniosla strat~ w
wysokosci 333.814,56 zlotych.
Zarzqd Spolki wnosi
0
pokrycie straty z zyskow przyszlych lat obrotowych.
2.5 INFORMACJE 0 NABYCIU UDZIAtOW WtASNYCH
W okresie obj~tym sprawozdaniem spolka nie nabyla udzialow wlasnych.
2.6 INFORMACJE 0 POSIADANYCH ODDZIAtACH
Spolka na dzien bilansowy nie posiadala
wyodr~bnionych
organizacyjnie zakladow i oddzialow.
Z dniem 1 maja 2014 roku uchwalq Zarzqdu nr 9/2014 z dnia 28 kwietnia 2014 roku utworzony
zostal oddzial Spolki Akademia Pilkarska Marcovia-Marki w Markach. Siedziba Oddzialu miesci si~
w Markach przy ul. Wspolnej 12.
2.7 FINANSOWANIE DZIAtALNOSCI SPOtKl1 PRZEWIDYWANA SYTUACJA FINANSOWA
W roku obrotowym zakonczonym 31 grudnia 2013 roku Spolka finansowala swojq dzialalnosc ze
srodkow wplaconych przez Wspolnika Spolki na oplacenie kapitalu zakladowego Spolki oraz ze
srodkow uzyskanych ze sprzedaiy i lokat bankowych.
4
Sp61ka nie zaciqgnlila iadnych poiyczek ani kredyt6w.
W roku obrotowym rozpoczynajqcym sili 1 stycznia 2014 roku, w zWiqzku z planowanym
zakonczeniem prac projektowych inwestycji przy ul. Wsp61nej w Markach i rozpoczliciem procesu
budowlanego Sp61ka zamierza wyemitowac obligacje 0 Iqcznej wartosci nominalnej okolo
37.000.000 zl.
2.8 INSTRUMENTY FINANSOWE
Sp61ka w roku obrotowym zakonczonym 31 grudnia 2013 roku nie byla naraiona na ryzyko
rynkowe.
2.9 INWESTYCJE
W roku obrotowym zakonczonym 31 grudnia 2013 roku Sp61ka dokonala naklad6w
inwestycyjnych na rzeczowy majqtek trwaly i wartosci niematerialne i prawne w Iqcznej kwocie
7.973.550,30 zl.
Sp61ka w roku obrotowym zakonczonym 31 grudnia 2013 roku nabyla w postaci aportu na
oplacenie podwyiszonego kapitalu zakladowego Sp61ki prawo wlasnosci niezabudowanej
nieruchomosci gruntowej oznaczonej jako dZialka 74/37 w obrlibie 4-06 w Markach przy
ul. Wsp6lnej, 0 powierzchni 8,9758 ha.
Ponadto obszarem naklad6w inwestycyjnych byly prace projektowe zwiqzane z planowana
inwestycjq przy ul. Wsp61nej w Markach polegajqcej na wybudowaniu Szkoly gimnazjalnej wraz z
budynkiem sportowo - basenowym oraz szkoly ponadgimnazjalnej (technikum) wraz z budynkiem
laboratorium, prace remontowe lokalu biurowego siedziby Sp6Iki), nabycie srodk6w trwalych w
postaci sprzlitu komputerowego oraz wyposaienia biura.
3
SPRAWOZDANIE Z POSIEDZEN ZARZ~DU
W okresie objlitym sprawozdaniem, tj. do dnia 31 grudnia 2013 roku, Zarzqd Sp61ki odbyl
5 protokolowanych posiedzen.
Przedmiotem posiedzen Zarzqdu byly nastliPujqCe kwestie:
wnioski na Radii Nadzorczq oraz na Zgromadzenia Wsp6lnik6w,
wyniki finansowe Sp61ki za rok 2012,
zmiana adresu siedziby Sp6lki,
inwentaryzacja roczna.
);
i
MiChal1iniCki - Czlonek Zarz~du
Marki, dnia 24 czerwca 2014 roku
5
MARECKIE INWESTYCJE MIEJSKIE Sp.
Z 0.0.
Raport uzupe.niaj~cy opini~ z badania sprawozdania
finansowego
ul. tukowska 31/30
04-133 Warszawa
tel.: 22 673-13-94
tel. kom.: 604-127-404
e-mail: [email protected]
[email protected]
www.kazimierzlewanski.pl
KAZIMIERZ LEWANSKI
Rapor! z badania sprawozdania finansowego
dla Wspolnikow i Rady Nadzorczej
spo/ki Mareckie Inwestycje Miejskie Sp. z 0.0.
Rapor! zostal opracowany w zwiqzku z badaniem sprawozdania finansowego spolki Mareckie
Inwestycje Miejskie Sp. z 0.0. z siedzibq w Markach przy ul. Aleja Marszalka Jozefa Pilsudskiego 96,
lok.2, (zwanej dalej Sp61k q).
Badaniu podlegalo sprawozdanie finansowe obejmujqce:
(a)
(b)
(c)
(d)
(e)
(I)
wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
bilans sporzqdzony na dzien 31.12.2013, kt6ry po stronie aktyw6w i pasyw6w wykazuje sum~
10.180.843,73 zl,
rachunek zyskow i strat za rok obrotowy od 01.01.2013 do 31.12.2013 wykazujqcy strat~ netto
w kwocie 333.814,56 zl,
zestawienie zmian w kapitale wlasnym za rok obrotowy od 01.01.2013 do 31.12.2013
wykazujqce zwi~kszenie kapitalu wlasnego 0 kwot~ 8.371.185,44 zl,
rachunek przeplywow pieni~znych za rok obrotowy od 01.01.2013 do 31.12.2013 wykazujqcy
zwi~kszenie stanu srodk6w pieni~znych 0 kwot~ 368.687,95 zl,
dodatkowe inlormacje i objasnienia.
Sprawozdanie linansowe zostalo podpisane przez Zarzqd Sp61ki oraz osob~ odpowiedzialnq za
prowadzenie ksiqg rachunkowych dnia 24.06.2014. Rapor! ten powinien bye czytany wraz z opiniq
bieglego rewidenta dla Wspolnik6w i Rady Nadzorczej Sp61ki z dnia 24.06.2014 dotyczqCq wyzej
opisanego sprawozdania finansowego.
Rapor! zawiera 10 kolejno ponumerowanych stron i sk/ada si, z nast,puj'lcych cz,sci:
I.
II.
III.
IV.
V.
Ogolna charakterystyka Sp61ki
Ogolne inlormacje dotyczqce przeprowadzonego badania
Analiza linansowa
Om6wienie istotnych pozycji sprawozdania finansowego
Podsumowania i stwierdzenia bieglego rewidenta
..
Strona
2
3
4
7
9
.0"
~
Kazimierz Lewariski..
/'?/
nr ewidencyjny 9434
"'._~7r)
Kluczowy Biegly Rewident przepr07dZajqcy badanie w imieniu:
KAZIMIERZ LEWANSKI
Nr ewidencyjny 2335
ul. tukowska 31 m. 30
04-133 Warszawa
Podmiot wpisany do Centralnej Ewidencji i Informacji a Dziafalnosci Gospodarczej pod nr 202781
oraz wpisany na liste;: podmiotow uprawnionych do badania sprawozdan finansowych pod nr 2335
NIP: 113·003·23·64
REGON: 01636448
Konto: mBank S.A., nr 68 1140 2004 0000 350274990111
Mareckie Inwestycje Miejskie Sp. z 0.0.
I.
Ogolna charakterystyka Spo/ki
(a)
Mareckie Inwestycje Miejskie Sp. z 0.0., zwana dalej Spolkq, prowadzi swojq dzialalnosc
w oparciu 0 Kodeks Spolek Handlowych. Siedziba Spolki miesci si~ w Markach, przy ul. Aleja
Marszalka Jozefa Pilsudskiego 96, 10k.2. Czas trwania spolki jest nieograniczony.
(b)
Akt zalozycielski Spolki sporzqdzono w formie Aktu Notarialnego, repertorium A nr 703/2012
w Kancelarii Notarialnej Marka Nowickiego w Radzyminie w dniu 16 marca 2012 roku. Spolka
zostala wpisana do Krajowego Rejestru Sqdowego pod nr 0000429387. Ostatniego wpisu do
Krajowego Rejestru Sqdowego dokonano dnia 23.05.2014 roku.
(c)
Spolka posiada nadany jej numer identyfikacji podatkowej NIP 1251616259 oraz statystycznej
w systemie REGON 146071277.
(d)
Sprawozdanie finansowe Spolki za ubiegly rok obrotowy od 16.03.2012 do 31.12.2012 zostalo
zatwierdzone uchwalq nr 1/2013 Zwyczajnego Zgromadzenia Wspolnikow z dnia 27 czerwca
2013 roku. Uchwalq nr 2/2013 Zwyczajnego Zgromadzenia Wspolnikow z dnia 27 czerwca
2013 roku postanowiono strat~ za rok 2012 w kwocie zl 134.866,98 pokryc z zyskow lat
przyszlych.
(e)
Sprawozdanie finansowe za 2012 rok zostalo wyslane do Urz~du Skarbowego w Wolominie
w dniu 0507.2013 oraz zlozone w Krajowym Rejestrze Sqdowym w dniu 03.07.2013.
(f)
W badanym okresie glownym przedmiotem dzialalnosci Spolki, zgodnie z umowq Sp6lki, byly
dzialania zwiqzane z przygotowaniem projektu inwestycji na terenie miasta Marki dotyczqcej
budowy kompleksu szkoly gimnazjalnej, szkoly ponadgimnazjalnej wraz z obiektami sportoworozrywkowymi o-sportowej. Obiekty powstanq na nieruchomosci przekazanej Spolce przez
gmin~ Marki w formie aportu jako pokrycie obj~tych przez gmin~ udzialow w Spolce.
(g)
Wladze Spolki stanowi q Zgromadzenie Wspolnikow, Rada Nadzorcza i Zarzqd.
(h)
Rad~
•
•
•
Nadzorczq Sp61ki stanowiq:
Hauszyld Michal
Przewodniczqcy Rady Nadzorczej
Kozaczka Dominik
Sekretarz Rady Nadzorczej
Andrzejczyk Waldemar
Czlonek Rady Nadzorczej
(i)
W roku 2013 Zarzqd Sp61ki sprawowal jednoosobowo Pan Michal Woznicki pelniqc funkcj~
Czlonka Zarzqdu.
(j)
Kapital podstawowy Spolki na dzieri bilansowy wynosiI10.505.000,00 zl i dzielil
udzialow 0 wartosci nominalnej 1.000,00 zl kazdy.
(k)
W roku 2013 podwyzszono kapital pOdstawowy Sp61ki 0
•
•
kwot~
si~
na 10.505
8.705.000,00 zl na podstawie:
Uchwaly nr 1 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wsp61nik9w Sp61ki w dniu 17 wrzesnia 2013
o kwot~ 1.700.000,00 zl. (Akt notarialny w Kancelarii Notarialnej Julian Kolakowski
w Warszawie, Repertorium A nr 946/2013). Podwyzbenie kapitalu pokryto wkladem
pieni~znym;
I
Uchwaly nr 1 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wsp61nikow Spolki w dniu 18 pazdziernika
2013 0 kwot~ 7.005.000,00 zl. (Akt notarialny w Kancelarii Notarialnej Julian Kolakowski
w Warszawie, Repertorium A nr 1159/2013) Podwyzszenie kapitalu pokryto aportem w postaci
niezabudowanej nieruchomosci.
Podwyzszenie kapitalu zostalo zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sqdowym.
2
Na dzieri bilansowy wartost kapitalu wlasnego wynosila 10.036.318,46 zl.
(I)
Wszystkie udzialy w Sp61ce Sq objElte przez GminEl Miasto Marki.
(m)
Biezqcy rok obrotowy obejmuje 12 kolejnych miesiElcy od 01.01.2013 do 31.12.2013. Ubiegly
rok obrotowy obejmuje odpowiednio okres od 16.03.2012 do 31.12.2012. Sp61ka rozpoczElla
dzialalnost od dnia 16.03.2012.
II.
Ogolne informacje dotyczace przeprowadzonego badania
(a)
Kazimierz Lewariski Kancelaria Audytorska zostala wybrana na audytora Sp61ki za rok 2013
Uchwalq nr 1/2014 Rady Nadzorczej Sp61ki z dnia 12 czerwca 2014. Umowa na badanie
sprawozdania finansowego za rok 2013 zostala podpisana dnia 12 czerwca 2013 roku.
(b)
Badanie przeprowadzono w dniach od 12 czerwca do 24 czerwca 2014 roku.
(c)
NastElPujqce inwentaryzacje zostaly przeprowadzone przez Sp61kEl w okresie objEltym
badaniem:
•
-
drogq uzyskania potwierdzeri stan6w said od bank6w i kontrahent6w:
srodk6w pieniElznych na rachunkach bankowych
wg stanu na dzieri 31.12.2013;
naleznosci i zobowiqzari
wg stanu na dzieri 31.12.2013.
(d)
W badanym okresie Sp61ka byla kontrolowana w zakresie podatku VAT we wrzesniu
i pazdzierniku 2013 roku Kontrola nieprawidlowosci nie wykazala.
(e)
Otrzymano od zarzqdu Sp61ki oswiadczenie z datq 24.06.2014 0 kompletnosci, rzetelnosci
i prawidlowosci sprawozdania finansowego przedstawionego do badania i ujawnieniu
w informacji dodatkowej wszelkich zobowiqzari warunkowych oraz 0 nie zaistnieniu do dnia
zakoriczenia badania zdarzeri, wplywajqcych w spos6b znaczqcy na wielkost danych
wykazanych w sprawozdan iu finansowym za badany rok.
3
III.
Analiza finansowa
BILANS na dzien 31 grudnia 2013 roku
A
B
Koniec
Koniec
Koniec
Koniec
bieZctcego
ubiegJego
Zmiana
Zmiana
biezijcego
ubiegtego
Komen
okresu
okresu
(A·B)
(A-B)!B
okresu
okresu
tarz
'ODD zl
'ODD zl
'ODD zl
%
Struktura %
Struktura %
0
8277
0
0
0
308
0
0
0
7969
0
0
0%
2587%
0%
81%
0%
17%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0
0
0
0%
0%
8277
308
7969
0%
2587%
81%
17%
0
65
1 839
0
74
1469
0
-9
370
0%
0%
0%
-12%
1%
18%
4%
79%
0
1904
0
0
1543
10181
1 851
AKTYWA
Aktywa trwale
Wartosci niematerialne i prawne
Rzeczowe aktywa tlWate
Naleznosci dlugoterminowe
Inwestycja dlugoterminowe
Dtugoterminowe rozliczenia
mi~dzyokresowe
Aktywa abratawe
Zapasy
Naletnosci kr6tkoterminowe
Inwestycje kr6tkoterminowe
2
3
25%
Krotkoterminowe rozliczenia
mi~dzyokresowe
Suma aktywow
0%
0%
361
0%
23%
19%
83%
8330
450%
100%
100%
4
BILANS na dzien 31 grudnia 2013 (c.d.)
Komen
tarz
Kapital podstawowy
Nalezne wplaty na kapital podstawowy
Udzialy (akcje) wlasne
Kapital zapasowy
Kapital z aktualizacji wyceny
Pozostale kapitaly rezerwowe
Zysk (strata) z lat ubieglych
Zysk (strata) netto
Odpisy z zysku netto w ciqgu roku
obrotowego
A
B
Koniec
Koniec
bieZclcego
ubiegtego
Zmiana
okresu
'000 zl
okresu
'000 zl
(A·B)
'000 zl
%
10 505
1 800
8705
a
a
a
a
a
a
a
a
a
484%
0%
0%
0%
0%
a
a
a
a
a
·135
-334
0
0
-135
-135
-199
Koniec
Koniec
Zmiana
bieZqcego
ubiegtego
(A·B)/B
okresu
Struktura %
okresu
Struktura %
103%
97%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
-1%
147%
-3%
0%
0%
0%
-7%
0%
503%
0%
99%
0%
90%
0%
1%
1%
5%
4%
0%
a
a
a
10036
1665
8371
12
108
21
4
145
10
97
76
3
186
2
11
-55
1
-41
20%
11%
-72%
33%
10181
1 851
8330
~
RezelWY na zobowiqzania
Zobowiqzania dtugoterminowe
Zobowiqzania krotkoterminowe
Rozliczenia mi"dzyokresowe
4
5
-22%
0%
0%
1%
10%
450%
0%
100%
0%
100%
5
RACHUNEKZYSKOW I STRAT za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013
(wariant porownawczy
A
B
Biezqcy
okres
Ubiegly
Zmiana
Zmiana
okres
(A·B)
(A·B)/B
'00021
'00021
'000 zl
8
5
334
·329
0
13
127
·126
0
10
9
9
·342
8
0
Komen
tarz
Przyehody netto ze sprzedaiy i
zr6wnane z nimi
Koszly dzialalnosei operaeyjnej
Zysk (strata) ze sprzedazy
Pozoslale przyehody operaeyjne
Pozoslale koszly operaeyjne
Zysk (strata) na dzialalnosei
operacyjnej
Przyehody finansowe
Koszty finansowe
Zysk (strata) z dzialalnosei
gospodarezej
Wynik zdarzeJi nadzwyezajnyeh
ZyskJ(strata) brutlo
Podalek doehodowy
Pozostafe obowiqzkowe zmniejszenia
zysku (zwi"kszenia slraly)
ZyskJ(strata) netlo
7
Ubiegly
%
BiezClcy
okres
Struktura %
okres
Struktura %
4
207
·203
20
23
400%
163%
161%
100%
6680%
·6580%
100%
12700%
·12600%
0%
0%
0%
230%
260%
1000%
·136
1
0
·206
7
0
151%
700%
·6840%
160%
·13600%
100%
0%
0%
0%
·334
0
·334
0
·135
0
·135
0
·199
0
·199
0
147%
·6680%
·13500%
0%
0%
0%
147%
·6680%
·13500%
0%
0%
0%
0
·334
0
0
0%
0%
0%
·135
·199
147%
·6680%
·13500%
6
Sytuacja maj"tkowa i finansowa, wynik finansowy oraz rentownosc Sp6tki
Sp61ka w 2013 roku nie prowadziia pelnej dzialalnosci gospodarczej, jej dzialania byly gl6wnie
zwiqzane z przygotowaniem projektu planowanej inwestycji tj. kompleksu budowlanego (gimnazjum
i szkola ponadgimnazjalna wraz z obiektami widowiskowo-sportowymi). W tej sytuacji wykazane
ponizej wskazniki ekonomiczne ograniczono do cz~sci podstawowych wskaznik6w finansowania
i plynnosci.
J.m.
BieZqcy
Ubiegly
okres
okres *
0,01
0,09
1,21
5,41
1,00
0,95
Wskazniki finansowania
- stopa zadtuzenia
suma zObowiqzan dtugo i
kr6tkoterminowych
suma pasyw6w
- pokrycie maj'ltku
trwalego kapitalem
wlasnym
- trwalose struktury
finansowania
kapital wlasny
aktywa trwale
kapital wlasny + zobowi'lzania
dlugoterminowe
suma pasyw6w
Koniec
Koniec
biei:C,\cego
ubiegtego
okresu
okresu
Wskazniki pfynnosci
- plynnosci I
aktywa obrotowe og61em
zobowiqzania kr6tkoterminowe
90,67
20,30
- plynnosci II
srodki pienietne
zobowiqzania krotkoterminowe
87,57
19,33
IV.
1.
Omowienie istotnych pozycji sprawozdania finansowego
Rzeczowe aktywa trwa/e
Rzeczowe aktywa trwale na dzien bilansowy obejmujq gl6wnie posiadane grunty oraz srodki trwale
w budowie dotyczqce poniesionych naklad6w na projekt planowanej inwestycji.
GI6wne zmiany w 2013 roku dotyczyly wzrostu wydatk6w na srodki trwale w budowie.
Wykazana wartosc srodk6w trwalych jest zgodna z ewidencjq srodk6w trwalych i zapisami wartosci
poczqtkowej i umorzenia w ksi~gach rachunkowych. Wycena wartosci poczqtkowej srodk6w trwalych,
okres przyj~cia do eksploatacji i umorzenia oraz stawki amortyzacyjne ustalono prawidlowo. Sp61ka
stosuje zasady umorzenia i amortyzacji zgodnie z przepisami ustawy 0 podatku dochodowym od os6b
prawnych.
Wartosc srodk6w trwalych w budowie wynika z poniesionych naklad6w inwestycyjnych i jest zgodna
z potwierdzajqcymi te naklady dokumentami.
2.
Naleznosci krotkoterminowe
Naleznosci kr6tkoterminowe dotyczq gl6wnie podatku od towar6w i uslug do rozliczenia z urz~dem
skarbowym. Kwota naleznosci jest zgodna z kwotq wykazanq w deklaracji VAT-7 za grudzieli 2013.
7
3.
Inwestycje krotkoterminowe
Inwestycje kr6tkoterminowe dotyczq gl6wnie srodk6w pieniElznych na rachunkach bankowych Sp61ki.
Wykazana w bilansie kwota jest zgodna z ostatnimi wyciqgami
i potwierdzeniami said przeslanymi przez banki.
bankowymi z 2013
roku
Sp61ka nie prowadzila w 2013 roku kasy got6wkowej.
4.
Zobowi'lzania dfugoterminowe
Zobowiqzania dlugoterminowe dotyczq pieniElznego ustalenia zabezpieczenia nalezytego wykonania
umowy dotyczqcej wykonania dokumentacji projektowej i rElkojmi inwestycji prowadzonej przez
Sp61kEl·
5.
Zobowi'lzania krotkoterminowe
Zobowiqzania kr6tkoterminowe dotyczq gl6wnie niewyplaconych wynagrodzeli za miesiqc grudzieli
2013 i zwiqzanych z nimi oraz zobowiqzali z tytulu podatku dochodowego od os6b fizycznych i ZUS.
Zobowiqzania publiczno-prawne wystElPujqce na dzieli bilansowy uregulowano w obowiqzujqcych
terminach.
Zobowiqzania podatkowe przedawniajq siEi z uplywem 5 lat, liczqc od kolica roku kalendarzowego,
w kt6rym uplynql term in platnosci podatku.
6.
Zabezpieczenia na maj'ltku ustanowione na rzecz osob trzecich oraz zobowi'lzania
warunkowe
Sp61ka na dzieli bilansowy nie posiadala obciqzeli i zabezpieczeli na swoim majqtku na rzecz os6b
trzecich oraz zobowiqzali warunkowych.
7.
Koszty dziafalnosci operacyjnej
UjElte w rachunku zysk6w i strat koszty dzialalnosci operacyjnej za 2013 rok wynikajq z ewidencji
ksiEigowej prowadzonej w oparciu 0 zr6dlowe dokumenty ksiEigowe.
Przy ustalaniu podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym Sp61ka uwzglEidnia koszty nie
stanowiqce koszt6w uzyskania przychod6w wynikajqce z przepis6w podatkowych.
8.
Pozostafe koszty operacyjne
Koszty dotyczq korekt podatku VAT i utworzonych rezerw na zobowiqzania.
9.
Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe dotyczq gl6wnie otrzymanych odsetek od srodk6w na rachunkach bankowych,
natomiast koszty finansowe dotyczq zaplaconych odsetek.
Pozostale przychody i koszty operacyjne oraz przychody i koszty finansowe nie stanowiqce
przychod6w i koszt6w podatkowych zostaly odpowiednio uwzglEidnione w podstawie opodatkowania
podatkiem dochodowym od os6b prawnych.
8
10.
Zdarzenia po dacie bilansu
Po dacie bilansu nie wystqpily zadne istotne zdarzenia, kt6re mialyby wplyw na rzetelnosc
i prawidlowosc sporzqdzonego sprawozdania finansowego za 2013 rok.
v.
Podsumowania i stwierdzenia bieg/ego rewidenta
(a)
Nie wystqpily ograniczenia zakresu naszego badania.
(b)
Zarzqd Sp61ki przedstawil zqdane inlormacje, wiarygodne wYJasnienia i oswiadczenia
w wystarczajqcym zakresie i w rozsqdnym czasie dla cel6w przeprowadzenia badania oraz
przedlozyl oswiadczenie 0 kompletnym uj~ciu danych w ksi~gach rachunkowych i wykazaniu
wszelkich zobowiqzari warunkowych oraz ujawnieniu istotnych zdarzeri, kt6re nastqpily po
dacie bilansu do dnia zlozenia oswiadczenia.
(c)
Sp61ka posiada aktualnq dokumentacjE; opisujqcq przyjE;te przez niq zasady rachunkowosci,
kt6re uznaje siE; za poprawne. Zbadane przez nas operacje gospodarcze dokumentowane
byly w spos6b kompletny, przejrzysty i zostaly poprawnie ujE;te w ksiE;gach rachunkowych.
Zbadane przez nas zapisy ksiE;gowe zostaly dokonane poprawnie i kompletnie na podstawie
dowod6w ksiE;gowych. Sprawozdanie finansowe wynika z prawidlowo prowadzonych ksiqg
rachunkowych.
(d)
PrzyjE;te zasady rachunkowosci Sq stosowane w spos6b ciqgly a w przypadku dokonania
przez Sp6lkE; zmian w zakresie stosowanych zasad wyceny w informacji dodatkowej okresla
siE; przyczynE; wprowadzenia zmian oraz ich wplyw na wynik finansowy za biezqcy okres
obrotowy zapewniajqc por6wnywalnosc danych finansowych dotyczqcych okresu biezqcego i
ubieglego. Bilans zamkniE;cia na koniec ubieglego okresu obrotowego zostal prawidlowo
wprowadzony do ksiqg rachunkowych jako bilans otwarcia biezqcego okresu.
(e)
KsiE;9i prowadzone Sq przy pomocy komputera w spos6b rzetelny, bezblE;dny i sprawdzalny.
Stosowane metody zabezpieczenia dostE;pu do danych i systemu ich przetwarzania Sq
wystarczajqce. Dokumentacja ksiE;gowa, ksiE;9i rachunkowe i sprawozdania finansowe Sq
przechowywane wlasciwie.
(I)
Na podstawie badania systemu kontroli wewnE;trznej Sp61ki oraz badania wiarygodnosci
poszczeg61nych pozycji sprawozdania finansowego mozna stwierdzic, ze system kontroli
wewnE;trznej jest adekwatny do wielkosci i zlozonosci dzialalnosci prowadzonej przez Sp6lkE;
oraz umozliwia prawidlowe i rzetelne prowadzenie ksiqg rachunkowych.
(g)
Kapital podstawowy jest zgodny z umowq Sp6lki, zostal potwierdzony wpisem do Krajowego
Rejestru Sqdowego oraz zostal pokryty zgodnie z literq prawa.
(h)
Inwentaryzacje majqce miejsce w okresie badanym zostaly przeprowadzone prawidlowo,
zgodnie z ustawq 0 rachunkowosci. Wyniki inwentaryzacji zostaly poprawnie rozliczone i ujE;te
w ksiE;gach rachunkowych.
(i)
Pozycje ksztaltujqce wynik finansowy brutto na dzialalnosci gospodarczej Sp61ki we
wszystkich istotnyCh aspektach zostaly ujE;te w spos6b kompletny i prawidlowy.
(j)
Wynik finansowy brutto zostal we wszystkich istotnych aspektach poprawnie przeksztalcony
w wynik finansowy netto.
(k)
Zestawienie zmian w kapitale wlasnym oraz rachunek przeplyw6w pieni~znych zostaly we
wszystkich istotnych aspektach sporzqdzone prawidlowo w powiqzaniu z bilansem,
rachunkiem zysk6w i strat oraz ksi~gami rachunkowymi.
9
(I)
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objasnienia
zawierajq wszystkie istotne informacje wymagane przez ustaw~ 0 rachunkowosci i zostaly
przedstawione we wszystkich istotnych aspektach prawidlowo.
(m)
Podczas badania nie stwierdzono istotnych naruszen prawa wplywajqcych na sprawozdanie
finansowe, a takte na naruszenie umowy sp6lki.
(n)
Sprawozdanie z dzialalnosci jednostki jest kompletne, we wszystkich istotnych aspektach,
w rozumieniu ustawy 0 rachunkowosci, a zawarte w nim informacje Sq zgodne ze
sprawozdaniem finansowym za okres biezqcy.
(0)
Dane liczbowe przedstawione w dodatkowych informacjach i objasnieniach do sprawozdania
finansowego uzupelnione informacjami zawartymi w cz~sci III i IV raportu spelniajq w istotnych
aspektach wymagania okreslone przez Krajowe standardy rewizji finansowej, wydane przez
Krajowq Rad~ Bieglych Rewident6w w Polsce.
(p)
Podmiot badajqcy sprawozdanie finansowe oraz kluczowy biegly rewident przeprowadzajqcy
badanie Sq niezalezni od badanej jednostki w rozumieniu art. 56 us!. 2-4 ustawy z dnia 7 maja
2009 r. 0 bieglych rewidentach i ich samorzqdzie, podmiotach uprawnionych do badania
sprawozdan finansowych oraz 0 nadzorze publicznym (Dz. U. Nr 77, poz. 649).
10

plik PDF - Miasto Marki

Transkrypt

Podobne dokumenty

t, ruo4

Wynajem autokaru turystycznego MAN

l I xusa

9.wFqE P?tl . ?*.` .Q\ 4a4Q r

9,., n.\.. [.0..4.

Monitoring mediów