opinii Komisji Rewizyjnej Rady Miejskiej w Supraślu (kliknij)

Supraśl, dnia 11 czerwca 2014 r.
OPINIA
KOMISJI REWIZYJNEJ
w sprawie realizacji budżetu gminy za rok 2013
Komisja Rewizyjna w składzie :
1. Jerzy Berendt – Przewodniczący Komisji Rewizyjnej
2. Ludmiła Sawicka – członek
3. Daniel Sadowski – członek
4. Lucyna Czyżewska – członek
5. Nina Kubajewska – członek
Na podstawie art.270 pkt 2 ustawy o finansach publicznych Komisja odbyła posiedzenie w
dniu 11.06.2014 r. , na którym rozpatrzyła sprawozdanie finansowe, sprawozdanie z
wykonanie budżetu za 2013 r. oraz informację o stanie mienia komunalnego, którego wartość
stanowi 148 413 596 zł wraz z opinią Regionalnej Izby Obrachunkowej Nr II-00321-063/14 z
dnia 11.04.2014 r. zaopiniowała pozytywnie przedstawione przez Burmistrza Supraśla
sprawozdanie z wykonania budżetu za rok 2013
Ustaliła , co następuje :
Budżet Gminy Supraśl za rok 2013 został uchwalony uchwałą Nr XXVII/235/2013 z dnia
29 stycznia 2013 r.
W okresie sprawozdawczym dokonano zmian budżetu w 8 uchwałach podjętych przez
Radę Miejską i 22 Zarządzeniach wydanych przez Burmistrza.
Wykonanie dochodów i wydatków za 2013 r. przedstawia poniższa tabela :
Wyszczególnienie
Plan według
uchwały budżetowej
z 29.01.2013 r.
Plan po zmianach
Wykonanie na
31.12.2013 r.
% wykonania
planu po
zmianach
Dochody ogółem ;
z tego :
Dochody bieżące
38.323.000
36.127.523
37.438.625
103,63 %
30.349.575
31.460.848
32.455.384
103,16 %
Dochody majątkowe
7.973.425
4.666.675
4.983.240
106,78 %
41.308.522
40.886.937
34.090.963
83,38 %
28.716.638
28.684.498
26.082.266
90,93 %
12.591.884
12.202.439
8.008.696
65,63 %
- 2.985.522
- 4.759.414
+ 3.347.662
x
Wydatki ogółem
– w tym wydatki
bieżące
- wydatki majątkowe
Deficyt/nadwyżka
Wykonanie budżetu za rok 2013 zamknęło się nadwyżką dochodów nad wydatkami w
wysokości 3.347.662 zł (nadwyżka budżetowa).
Niskie wykonanie wydatków majątkowych powstało w związku ze zmianą harmonogramu
robót budowlanych prowadzonych przy modernizacji Domu Ludowego w Supraślu oraz
budowy Sali gimnastycznej w Sobolewie.
Wykonanie dochodów w 2013 r. jest wyższe o 19% od wykonania w 2012 r.
Wykonanie wydatków bieżących w 2013 r. jest wyższe o 6,5 % od wykonania 2012 r.
Wykonanie wydatków majątkowych w 2013 r. jest wyższe o 84% od wykonania 2012 r.
Na stronie 33 sprawozdania z wykonania budżetu wykazano wolne środki w kwocie
5.634.021 zł i są wyższe o 21% od 2012 r. , stanowią one nadwyżkę środków pieniężnych na
rachunku bieżącym budżetu gminy wynikających z rozliczeń kredytów i pożyczek z lat
ubiegłych.
Ogółem dochody własne od osób prawnych i fizycznych wykonano w kwocie 24.466.840 i
są wyższe o 19,5 % od 2012 r.
Dochody własne do dochodów ogółem stanowią 65,35%
Na wykonanie dochodów własnych znaczący udział mają :
1) podatek od nieruchomości – 6.206.431 zł jest wyższy od wykonania 2012 r. o 3,6%
2) podatek od środków transportowych – 679.955 zł jest wyższy od wykonania 2012 r.
11%
3) subwencja – 6.860.616 zł udział w dochodach ogółem wynosi 18 % i jest większa od 1
% od 2012 r.
4) udział gminy w podatku stanowiącym dochód budżetu państwa wynosi 10.484.002 zł i
stanowi 43% dochodu własnego i jest wyższy o 4% od 2012 r.
5) środki z Unii Europejskiej pozyskano 1.337.433 zł i stanowią udział dochodów
własnych 5,5 % i są wyższe o 335% od roku 2012.
6) dotacja otrzymana w kwocie 4.773.735 zł stanowi udział w dochodach ogółem 12,75%
i jest większa o 30,5 % od 2012 r.
W 2013 r. wydatki majątkowe wykonano w kwocie 8.008.696 zł i są związane z realizacją
gminnych inwestycji i w stosunku do ogółu wydatków stanowią 23,5 % i są wyższe o 84% od
wydatków roku 2012.
Wydatki bieżące stanowią 76,5 % wydatków ogółem budżetu roku 2013 i są wyższe od
2012 r. o 6,5 % , obejmowały one finansowanie działalności mającej na celu zabezpieczenie
potrzeb społecznych mieszkańców gminy, szczególnie w zakresie oświaty, pomocy
społecznej, transportu zbiorowego i gospodarki komunalnej.
W grupie wydatków bieżących mieszczą się również koszty związane z funkcjonowaniem
i utrzymaniem jednostek budżetowych, instytucji kultury oraz dotacji dla innych jednostek
samorządu terytorialnego i organizacji społecznych realizujących zadania własne gminy.
Ponoszone wydatki ze środków publicznych winny być dokonywanie w sposób celowy,
oszczędny, z pozytywnym odbiorem społecznym.
Gospodarka finansowa środkami publicznymi zobowiązuje dysponenta do przestrzegania
art.44 ustawy o finansach publicznych.
Należy podejmować działania zmierzające do ograniczenia wydatków bieżących co
przełoży się na zwiększenie wydatków majątkowych.
Komisja Rewizyjna w swojej opinii z roku 2012 również zwracała uwagę na ograniczenie
wydatków bieżących.
Analizując informację o realizacji planu finansowego Komunalnego Zakładu Budżetowego
za 2013 r. Komisja Rewizyjna zwraca uwagę na trudną sytuację finansową Zakładu oraz
kłopoty występujące z bieżącym zarządzaniem Zakładu. Sytuacja ta wymaga w trybie pilnym
podjęcia działań naprawczych.
Rada Miejska w ramach swoich kompetencji, w drodze uchwały określiła – obniżenie w
stosunku do maksymalnych - stawki podatku od nieruchomości ora podatku od środków
transportowych.
Ponadto na podstawie art.56 i 59 ustawy o finansach publicznych oraz 67a ustawy
ordynacja podatkowa, po rozpatrzeniu indywidualnych wniosków zastosowano ulgi w postaci
umorzeń podatków co przedstawiono w poniższej tabeli :
Tytuł dochodu
Skutki
obniżenia
górnych
stawek
podatku
Skutki
udzielonych
ulg i
zwolnień na
podstawie
uchwał
Rady
Miejskiej
Skutki umorzeń i
zwolnień
Skutki odroczeń,
rozłożenia na raty
Należność
główna
Odsetki
Należność
główna
Odsetki
47 037,98
11 850,00
38 442,53
4 005,00
3. Podatek rolny
63,00
10,00
4. Podatek leśny
16,00
3,00
1 826,00
93,50
1. Podatek od nieruchomości
2. Podatek od środków
transportowych
5. Podatek od spadków i
darowizn
2 371 640,60
516 618,00
922 883,00
18 542,94
Komisja opiniuje pozytywnie sprawozdanie z wykonania budżetu Gmin Supraśl za 2013 r.
oraz sprawozdanie finansowe i informację o stanie mienia komunalnego, wnioskuje o
udzielenie absolutorium Burmistrzowi Supraśla za 2013 r.
Przewodniczący Komisji Rewizyjnej
Jerzy Artur Berendt
Członkowie Komisji :
1) Ludmiła Sawicka
2) Daniel Sadowski
3) Lucyna Czyżewska
4) Nina Kubajewska