VAT po 1 stycznia 2017 r. - Optimum

Optimum Professional 05-500 Warszawa/ Piaseczno ul. Kosodrzewiny 9
tel. (0 22) 379 24 06, fax 22 379 79 70, e-mail: [email protected]
Optimum Professional
Zaprasza Państwa na szkolenie warsztatowe:
VAT po 1 stycznia 2017 r.
wielka nowelizacja ustawy
-warsztaty dla praktykówMiejsce: Wrocław, Hotel Scandic, Piłsudskiego 49/57
Termin: 16 lutego 2017 r. (czwartek), godz. 10.00-16.00
Szkolenie poprowadzi wykładowca
z Instytutu Studiów Podatkowych
Modzelewski i Wspólnicy
Wykładowca: doradca podatkowy Mariusz Unisk
Prawnik, Doradca Podatkowy nr wpisu 09921, od lipca 2006 r. Dyrektor Działu Doradztwa Podatkowego
Instytutu Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy, odpowiedzialny za bieżący i bezpośredni
kontakt organizacyjny i merytoryczny z kontrahentami, uczestnictwo w procesie zarządzania działalnością
firmy w zakresie doradztwa podatkowego, bieżący nadzór organizacyjny i merytoryczny nad konsultantami
z zakresie obsługi kontrahentów, itp. Prowadzi zajęcia na kursie dla przyszłych doradców podatkowych.
Uhonorowany przez Gazetę Prawną III miejscem w VI Rankingu najlepszych doradców podatkowych.
Szanowni Państwo,
Z początkiem 2017 r. rozpoczyna się proces głębokiej przebudowy podatku od towarów i usług.
Zmienia się wszystko: zasady fakturowania, prowadzenia ewidencji, deklarowania i informowania organów
podatkowych. Pojawia się nowy rozbudowany system sankcji o wyjątkowej represyjności. Wprowadza się
nowe płatności tego podatku, zmiany w zasadach korygowania deklaracji oraz uzyskiwania zwrotów.
W związku z tym od dnia 1 stycznia 2017 r, wszystkie podmioty świadczące lub korzystające z szeroko
rozumianych usług budowlanych muszą zmienić zasady rozliczania tego podatku: istotna część usług będzie
objęta tzw. odwróconym VAT-em, czyli usługodawcy nie tylko nie zapłacą niczego, ale jeszcze uzyskają
prawo do zwrotu podatku.
Celem niniejszego szkolenia jest przedstawienie zmian wynikających z nowelizacji ustawy, co
umożliwi Państwu prawidłowe wywiązywanie się z obowiązków wynikających z nowych przepisów,
a w szczególności prawidłowe rozliczenie podatku od towarów i usług bez szkodliwych konsekwencji.
PROGRAM SZKOLENIA
I. Zmiany w podatku od towarów i usług po 1 stycznia 2017 r.
1. Likwidacja możliwości rozliczeń kwartalnych dla podatników innych niż mały podatnik,
aspekt aktualizacji zgłoszenia.
2. Zmiana zasad zwolnień dla usług subsydiarnych do usług ubezpieczeniowych i finansowych.
3. Nowe warunki i zasady zwrotu podatku, ze szczególnym uwzględnieniem zmian dot.
ograniczenia zwrotu w terminie 25 dni.
4. Nowe zasady i terminy odliczenia podatku w imporcie usług, WNT, krajowym odwrotnym
obciążeniu – 3 miesiące na odliczenie.
5. Rejestracja dla potrzeb VAT – nowe „policyjne” zasady i obostrzenia.
6. Wyrejestrowanie podatnik lub jego kontrahenta z rejestru VAT, VAT-UE – nowe
restrykcyjne przepisy:
a) wykreślenie podatnika z rejestru podatników VAT, w tym m. in. w przypadku zawieszenia
działalności gospodarczej oraz wykonywania czynności zwolnionych, nowe restrykcyjne
zasady,
b) wykreślenie z mocy prawa – jak się uchronić,
c) jak weryfikować kontrahenta, jak uchronić się przed ryzykiem zakwestionowania odliczenia,
d) konstytucyjność i zgodność z prawem UE sankcyjnej regulacji,
e) podatnik „z czynności” czy „z rejestracji”?
7. Solidarna odpowiedzialność pełnomocnika za zaległości zarejestrowanego podatnika –
zasady, limit 500.000 pln.
8. Nowe towary objęte odwrotnym obciążeniem i solidarną odpowiedzialnością (folia stretch,
procesory, dyski twarde).
9. Zaostrzenie zasad odpowiedzialności karno-skarbowej za VAT oraz zmiany w Ordynacji
podatkowej.
II. Jednolity Plik Kontrolny – wdrożenie przez średnich, małych i mikroprzedsiębiorców:
1. Kto jest objęty obowiązkiem sporządzania jednolitego pliku kontrolnego
2. Jakie organy i kiedy mogą żądać przekazania danych w formie jednolitego pliku
kontrolnego.
3. Korekty ewidencji po zakończeniu okresu a obowiązek przekazywania nowej informacji.
4. Jaka odpowiedzialność grozi podatnikowi za niewdrożenie lub niewłaściwe wdrożenie JPK.
5. Aplikacja kliencka MF.
6. Zakres przekazywanej ewidencji w przypadku żądania kontroli
7. Techniczne aspekty wdrożenia w świetle wyjaśnień MF i praktyki podatników.
III. Nowelizacja rozporządzenia dot. zwolnienia od kas fiskalnych oraz projekt zmian w
warunkach technicznych kas (CRP)
1. Limity i zasady zwolnień.
2. Zmiany w zwolnieniach dla usługach medycznych, prawniczych, doradczych.
3. Czy trzeba dokonać zgłoszenia rachunków bankowych?
IV. Nowe deklaracje VAT w 2017 r.: zmiany po stronie podatku należnego i naliczonego.
1. Do kiedy można stosować „stare deklaracje”?
2. Kto musi już składać nowe deklaracje?
3. Nowe pola w deklaracjach.
V. Nowe sankcje podatkowe (art. 112 b i 112 c ustawy o VAT):
1. Kiedy sankcja wynosi 20%, 30% a kiedy 100% zaniżenia (zawyżenia) kwot w deklaracji
podatkowej?
2. Kiedy korekta deklaracji uwalnia a kiedy nie uwalnia od zastosowania sankcji?
3. Kiedy wartość deklaracji nie daje podstaw do zastosowania nowych sankcji?
VI. Nowe sankcje w Kodeksie karnym skarbowym i Kodeksie karnym związane z podatkiem
od towarów i usług:
1. Zmiana art. 62 KKS (zaostrzenie sankcji za przestępstwa fakturowe).
2. Nowe art. 270 a, 271 a, 277 a KK: do 25 więzienia za posłużenie się podrobioną fakturą.
3. Legalne sposoby zabezpieczenia przed ryzykiem popełnienia tych przestępstw: nowe zasady
dekretacji i sprawdzania faktur VAT?
VII. Rewolucja w rozliczeniach podatku VAT w budownictwie: fakturowanie,
ewidencjonowanie i deklarowanie podatku od towarów i usług w budownictwie i innych usług
związanych z budowaniem i remontami od 1 stycznia 2017 r.
1. Jakie usługi podlegają odwróconemu VAT-u: treść nowego załącznika do ustawy o podatku
od towarów i usług?
2. Kiedy wystawia usługodawca faktury netto a kiedy faktury ze stawką 8% i 23 % ?
3. Kto to jest podwykonawca tych usług:
- definicja legalna „podwykonawcy”,
- sposób dokumentowania- oświadczenia usługodawcy.
4. Treść faktur netto wystawionych przez „podwykonawców”:
- moment wystawienia faktury,
- moment zaewidencjonowania obrotu: „uwaga” brak powstania obowiązku podatkowego,
-symbol PKWiU na fakturze.
5. Moment wykonania usługi budowlanej (części usługi): interpretacja ogólna Ministra
Finansów.
6. Sposób opodatkowania zaliczek: przez podwykonawców i wykonawców usług.
7. Od kiedy podwykonawcy wystawiają faktury netto (przepisy przejściowe)?
8. Obowiązek złożenia informacji podsumowującej VAT-27: od kiedy i w jakiej formie?
9. Zmiana treści umów o wykonzwanie usług przez podwykonawców: aneksy, wymóg
pisemności.
10. Zwrot różnicy podatku z Urzędu Skarbowego na rzecz podwykonawców: nowa deklaracja
podatkowa (VAT-7, VAT-7K) oraz nowe zasady zwrotu:
- kiedy można składać rozliczenia kwartalne,
- jak długo trzeba czekać na zwrot podatku (wstrzymanie zwrotu przez urząd skarbowy)
11. Czy można odrębnie fakturować usługi (bez VAT) i dostawę materiałów?
Należność w promocyjnej cenie dla Państwa za uczestnictwo pierwszej osoby z firmy
wraz z lunchem i materiałami wynosi 399,00 zł. + 23% VAT. Należność za
uczestnictwo kolejnych osób z firmy wynosi 349,00 zł. + 23% VAT.
Kalkulacja ceny wraz z materiałami i lunchem oparta jest na rzeczywistych
kosztach związanych z organizacją szkolenia, które poprowadzi bardzo dobry
Wykładowca.
Pisemne zgłoszenia prosimy przesyłać faxem 0-22 379 79 70,
lub e - mail: [email protected]
lub formularzem zgłoszeniowym na stronie www.optimum-professional.pl
Na następnej stronie znajdziecie Państwo gotową kartę zgłoszenia do wydrukowania i
wypełnienia.
Karta zgłoszenia – fax 22 379 79 70 - VAT – 16.02.2017 Wrocław
Nazwa Firmy: .................................................................................................................................................
Adres: .............................................................................................................................................................
tel:................................................fax:............................................NIP: ......................................…………..
e-mail:...........................................................................................................................................................
Imię i Nazwisko (osób zgłoszonych):.............................................................................................................
..............................................................................................................
......................................................................................................................................................
Należność za uczestnictwo wraz z materiałami …………… zł (1 osoba) x ........osób =..................zł.
Należność za uczestnictwo wraz z materiałami …………… zł (2 osoba) x ........osób =..................zł.
Ogółem należność w wysokości...............................zł wpłacone gotówką w dniu konferencji /przelewem* na konto w
BZWBK S.A. o/Warszawa nr 90 1090 1056 0000 0000 0602 1931
Wyrażam zgodę na przetwarzanie moich danych osobowych zawartych na karcie zgłoszenia dla potrzeb marketingowych,
zgodnie z ustawą o ochronie danych osobowych z dnia 29.08.1997r.
*niepotrzebne skreślić
..................................................
pieczątka i podpis osoby
odpowiedzialnej za zgłoszenie