Slajdy
Transkrypt
Slajdy
Biznesplan Elementy biznesplanu Część analityczno-opisowa charakterystyka: - Firmy i jej profilu - Produktów / usług - Otoczenia (rynki, konkurencja, dostawcy, odbiorcy) - Analiza SWOT - Plan marketingowy - Plan wykorzystania zasobów Część modelowa - Projekcje finansowe - Analiza, ocena efektywności - Ocena ryzyka Co to jest model? Co to jest model? System rzeczywisty modelowanie Model symulacja Komputer Zmienna – każda wyodrębniana pozycja Typy zmiennych - zmienne wejściowe - U ÎS: że nie istnieje zmienna ZÎS , że R Ì Z x U . - zmienne wewnętrzne - X ÎS: że istnieją zmienne Z ÎS oraz Z ÎS, że R Ì Z 1 2 x X oraz R Ì X x Z2. - zmienne wyjściowe - Y ÎS: że nie istnieje zmienna ZÎS , że R ÌY x Z.. Parametryczne (autonomiczne) Sterujące 1 Transformacja – sposób przekształcenia yt = ut* ct Przychody ze sprzedaży = Sprzedaż ilościowo * cena Stan – wielkość na konkretny moment czasowy Strumień wielkość uzyskana w przedziale czasowym Model przedsiębiorstwa Na podstawie czego modelujemy? Jakie dane? Rachunek zysków i strat (F01) Bilanse Informacje o sprzedaży Dodatkowe informacje od pracowników Założenia Model Przedsiębiorstwa Co modelować? 1. Sprzedaż 2. Koszty Elementy projekcji finansowych 3. Majątek, inwestycje, amortyzacja 4. Kredyty 5. Rachunek zysków i strat 6. Kapitał obrotowy 7. Przepływy pieniężne 8. Bilans Przychody ze sprzedaży Sprzedaż ilościowo Ceny sprzedaży Struktura sprzedaży Procesy inflacyjne Cykl życia produktów P r o g n o z y Koszty rodzajowe Zużycie materiałów i energii Koszty osobowe Koszty produkcji (zakupu) Koszty sprzedaży Amortyzacja Pozostałe Koszty zarządu Majątek, inwestycje, amortyzacja It - inwestycje, zmienna sterująca Mt = Mt-1 + It -At At = f(It) Rachunek zysków i strat Przychody ze sprzedaży - koszty produkcji (zakupu) Dochód brutto - koszty sprzedaży, zarządu EBITDA - Amortyzacja EBIT - koszty + przychody finansowe EBT - obciążenia wyniku finansowego PAT Kredyty Kredyty, pożyczki obrotowe stare (krótkoterminowe) nowe inwestycyjne Kapitał kredytu Kt = Kt-1+ DKt Spłata kredytu DKt Odsetki od kredytu kKt = s * Kt-1 - Termin udzielenia - Terminarz spłaty - Oprocentowanie - Prowizja Kapitał obrotowy +Należności +Zapasy -Zobowiązania (bez kredytów) Oszacowanie pozycji kapitału obrotowego wo Pozycjat = Ot × T O – odniesienie (podstawa naliczenia wskaźnika obrotu) np. Należności , zapasy –przychody ze sprzedaży, Zobowiązania – koszty kasowe (bez amortyzacji) wo –wskaźnik obrotu, np. Wskaźnik obrotu należności = 60 dni sprzedaży Wskaźnik obrotu zobowiązań = 14 dni kosztów kasowych T – ilość dni w okresie Rok = 360 Kwartał = 90 wo 60 Należależnt = Ot × = 4800 × = 800 T 360 Cash Flow PAT +Amortyzacja - Koszty finansowe (kor) - Zmiany kapitału obrotowego Przepływy operacyjne - Inwestycje Przepływy operacyjne i inwestycyjne +/- Kredyty i ich spłata + Koszty finansowe (kor) Przepływy netto - Dywidenda Bilans Aktywa Pasywa Kapitał podstawowy Wartości niematerialne i prawne Aktywa trwałe Majątek rzeczowy Kapitały własne Majątek finansowy Należności Aktywa obrotowe Zapasy Środki pieniężne Kapitał zapasowy Wynik finansowy rb Niepodzielony wynik finansowy Zobowiązania Kapitały obce Kredyty, pożyczki Kredyt krótkoterminowy Literatura o biznesplanie W.Sasin Biznesplan.Poradnik praktyczny. Agencja Wydawnicza INTERFART 2003 E.Filar, J.Skrzypek Biznesplan Poltext Warszawa 1997 R.Sangajło, M.Wienskowska, A.Dymek, D.Stronka Biznesplan jako narzędzie realizacji strategii przedsiębiorstwa Wydawnictwo Wyższej Szkoły Komunikacji i Zarządzania Poznań 2003 J.Pasieczny Biznesplan. Problemy i metody. Wydawnictwo Wyższej Szkoły Przedsiębiorczości i Zarządzania im. L.Koźmińskiego Warszawa 2002 W.Pluta Planowanie finansowe w przedsiębiorstwie, PWE 2003