ZA RoK ZAKoŃczoNY

KB KAPITAł, PLUS FI]NDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY
RAPORT a ZaPEł-,NIAJĄCY OPINIĘ NIEZALEZNE Go BIE Gł,E Go
REWIDENTA Z B AD ANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
ZA RoK ZAKoŃczoNY
DNIA 31 GRUDNIA 2006 ROKU
KB Kapitał Plus Fundusz Inwesýcyjny Zamknięý
Raport uzupełniający opinię niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdaniafinansowego
za rok zakończony dnia j l grudnia 2006 roku
(w tysiącach złotych)
I.
CZĘŚĆ oGoLNA
1.
Infoľmacje ogóIne
W dniu 18 września 2003 ľoku Komisja Papierów Waľtościowychi Giełd (obecnie Komisja
Nadzoľu Finansowego _ ,,Komisja'') wydała zezslło|enie na utwotzeÍie KB Kapitał Plus
F und
uszu Inwe stycyj
ne
go
Zam|<nięte go (,,F undu
sz'')'
Siedziba Funduszu mieści się w Waľszawie,prry ul. Chmielnej 85/87.
Czas trwania Funduszu jest ograniczony, do dnia jego likwidacji, która rozpocznie się w dniu
15 lipca 2007 roku.
Fundusz w dniu
f6
stycznia 2004 roku zostaŁ wpisany do rejestľu funduszy inwestycyjnych,
prowadzonego ptzez Sąd okľęgowy w Waľszawie pod numeľem RFi 155.
Fundusz posiada numer NIP: 527.242-33-32 nadany dnia 25 maľca 2004 ľoku oraz symbol
5 627 003 nadany dnia 29 grudnia 2003 roku.
REGON: 0l
Wyłącznym przedmiotem działalnościFunduszu jest lokowanie
zebranych publicznie w tytuły uczestnictwa emitowane ptzez
inwestowania mającą siedzibę za granicą zgodnie z celem i zasadami
okľeślonymi w statucie Funduszu. Fundusz inwestuje całośóaktywów
emitowane przezFund Paľtners Kredý Bank Conservative l.
śľodkówpieniężnych
inst5rtucję wspólnego
polityki inwestycyjnej
w t5ŕtuły uczestnictwa
Według stanu na dzień 3l grudnia 2006 roku Fundusz wyemitował 1.047.51'0 cer|yťlkatów
inwestycyjnych oraz umorzył 2I4.53 5 ceľ|yťrkatów inwesýcyjnych.
oľganem zarządzającym Funduszu jest KBC Towaľzystwo Fundusąy Inwestycyjnych S.A.
(,,Towaľrystwo,,\ z siedzibąw Warszawie, przy u|. Chmielnej 85/87. Towarrystwo jest wpisane
do Ęestru przedsiębiorców Krajowego Rejestľu Sądowego pod numerem KRS 0000073128.
W dniu
31
Zgodnie
grudnia 2006 roku kapitał zakładov,ły Towaľzystwa wynosił 25.258 tysięcy złotych.
z
księgą ak"yj''ą na dzień 31 grudnia 2006 roku struktura własnościkapitału
zakładow e go Towaľzys tw a była następuj ąca :
KBC Asset Management N.V.
Kĺedy Trade sp. z o.o.
TUiR WARTA S.A.
Razem
Ilość
Ilość
Wartość
Udział
akcji
głosów
nominalna
w kapitale
akcji (w złotycÍ,l)
zakładowym
10.103.193
10.103.193
10.103.193
40o/o
7.577.395
7.577.395
7.577.395
30o/o
7.577.395
7.577.395
7.577.395
3Uyo
25.257.983
25.257.983
25.257.983
I00o/o
W okresie sprawozdawcrym oraz od dnia bilansowego do dnia niniejszego rapoľtu nie było
znian w stľuktuľze własnościTowaľ4ystwa.
W okresie sprawozdawcTq oÍaz od dnia bilansowego do dnia niniejszego raportu kapitał
zakładowy Towarzystwa nie zmienił się.
-JIEnNsĺaYouNc
ŕ'l
iai
i
l:,
ri'"'- .,
KB Kapitat Plus Fundusz Inwesýcyjny Zanknięty
Raportuzupełn-,-,,,*,:::ZT::;ľ:f::ľ,!:;?:;ÍĽ::;:ľ",,W::tr,rawozdaniaJinansowego
(w tysiącach złoých)
W skład Zarządu Towar4ystwana dzień 30 marca 2007 rokuwchodzili:
Philippe De Brouweľ
Piotr Habieľa
Ludmiła Falak-Cyniak
Maľek Kĺól
- Prezes Zarządu
- WicepľezesZaruądu
- Członek Zaruądu
- Członek Zarządu
W okresie spľawozdawczym oľaz od dnia bilansowego do dnia niniejszego rapoľtu nie było
zmian w składzie Zarządu Towarrystwa.
Depozytaľiuszem prowadzącym rejestľ akýwów Funduszu jest
w Waľszawie, przy ul. Kaspľzaka2l8 (,,Depoz1ftariusz,,).
2.
Kľedý Bank s.A'
z siedzibą
Spľawozdanie Íinansowe
2.1. opinia
biegłego ľewĺdenta orazbadanie sprawozdaniafinansowego
Eľnst & Young Audit sp. z o.o. z siedzlbą w Waľszawie, Rondo oNZ 1 jest podmiotem
uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, wpisanym na listę pod numerem l30.
Eľnst & Young Audit sp. Z o.o. w dniu 21 gľudnia 2005 roku została wybrana pľzez Radę
Nadzorczą Towarzystwa do badania sprawozdania finansowego Funduszu.
Ernst & Young Audit sp. z o.o. oraz bieg)y rewident kierujący badaniem spełniają
wrozumieniu art.66 ust.2 i 3 ustawy zdnia19września 1994 roku o ľachunkowości (tekst
jednolity Dz. U. nr 76 z 2002 roku, z pőźniejszymi zmianami - ,,ustawa o ľachunkowości''),
warunki do wyľażeniabezstronnej inieza|eżmej opinii o sprawozdaniu finansowym.
zaułartej w dniu 12 |ipca 2006 ľoku z Zarządem Towaľzystwa
pľzeprowadziliśmybadanie spľawozdania finansowego Funduszl za rok zakończony dnia
31 grudnia2006roku.
Na podstawie umowy
Nasrym zadaniembyto wyrażenie opinii o spľawozdaniu finansowym Funduszu na podstawie
pľzeprowadzonego przez nas badania. Przeprowadzone w trakcie badania sprawozdania
finansowego procedury były zaprojektowane tak, aby umożliwió wydanie opinii
o spľawozdaniu finansowym Funduszu traktowanym jako całośó.Nasze procedury nie
obejmowĄ uzupełniających informacji, które nie mają wpływu na sprawozdanie finansowe
tľaktowane j ako całośó.
Na podstawie naszego badania, z dniem 30 marca 2007 ľoku wydaliśmyopinię
biegłego
rewidenta o następującej treści:
''Dla
1.
Rady Nadzoľczej KBC Towaľrystwa Fundusry Inwestycyjnych S..Ą.
Przeprowadzi|iśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego za rok zakończony
dnia 3l grudnia 2006 ľoku KB Kapitał Plus Funduszu lnwestycyjnego Zamkniętego
(,,Fundusz'') z siedzibąw Warszawie, prry u|. Chmielnej 85 ĺ 87, obej muj ącego:
o
o
.
-z!I
wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
zestawienie lokat na dzień 31 grudnia 2006 roku w kwocie 106.496 tysięcy złotych,
bilans sporządzony na dziefi 31 gľudnia 2006 roku, który wykazuje akýwa netto w
kwocie |06.499 tysięcy złotych,
EnNsĺaYouNc
i,t.,"
i'+
rt
KB Kapitał Plus Fundusz Inwesýcyjny Zamknięty
Raport uzupełniający opinię niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdaniaJinansowego
za rok zakończorzy dnia 3 I grudnia 2006 roku
(w tysiącach złoých)
.
ľachunek wyniku z operacji za okres od dnia I sýcznia2006 ľoku do dnia 31 grudnia
2006 ľoku, wykanjący dodatni wynik Z operacji w kwocie 9.728 tysięcy złotych,
o
zestawienie zmian w aktywach ĺetto Za okľes od dnia l stycznia 2006 ľoku do dnia 31
gľudnia 2006 ľoku, wykazujące zmniejszenie stanu aktywów netto o kwotę 8.543
ýsięcy złotych,
o
ľachunek przepýwów pieniężnych za okres od dnia I stycznia 2006 roku do dnia 31
grudnia 2006 ľoku nie wykazuj ący zmiany stanu środków pieniężnych netto, oraz
noty objaśniające i informację dodatkową (,'załączone sprawozdanie finansowe'')'
Format załączonego sprawozdania ťtnansowego zarokzakoŕlczony dnia 31 gľudnia 2006
roku wynika z rozporządzenia Ministľa Finansów z dnia 19 paździemika 2005 roku w
spľawie informacji bieżących i okľesowych przekary,łvanych przez emitentów papierów
wartościowych (Dz. U. nr f09, poz. 1744 - ,,rozpotządzenie w spľawie infoľmacji
bíeiący ch i okresowych'').
2. Za
rzete|nośó, prawidłowośó i jasnośó załączonego sprawozdania f,lnansowego, jak
również zaprav,lidŁowośćksiąg rachunkowych odpowiada Zarząd KBC Towarrystwa
Fundus4y lnwestycyjnych S.A. (zrvanego dalej,,Towarrystwem"), towarzystwa funduszy
inwestycyjnych zarządzającego Funduszem i reprezentującego Fundusz. Naszym
zadaniem było zbadanie załączonego sprawozdania finansowego i wyľażenie, na
podstawie badania, opinii o tym, cry spľawozdanie to jest, we wsrystkich istotnych
aspektach, rzetelne, pľawidłowe i jasne oraz cry księgi rachunkowe stanowiące podstawę
jego sporządzenia są prowadzoĺe, we ws4lstkich istotnych aspektach, w sposób
prawidłowy.
3.
Badanie załączonego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do
obowiązuj ących w Polsce postanowień:
o
.
tozdziałl 7 ustawy
o rachunkowości''),
z
dnia 29 września |994 ľoku o ľachunkowości (,,ustawa
noľÍnwykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Kĺajową Radę
Biegłych Rewidentów w Polsce,
w taki sposób, aby u4yskaó ľacjonalną pewnośó co do tego, czy sprawozdanie to nie
zawíera istotnych nieprawidłowości. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie _
w dużej mierze metodą wyrywkową - dokumentacji, z której wynikają kwoty i infoľmacje
zawaľte w załączonym sprawozdaniu ťrnansowym. Badanie obejmowało również ocenę
popľawnościpľzyjętych i stosowanych przez Zarząd Towarzystwa zasad rachunkowości i
znaczących szacunków dokonanych przez Zarząd Towarrystwa, jak i ogólnej prezentacji
załączonego sprawozdania finansowego. Uwazamy, że przeprowadzone ptzez nas badanie
dostarcąyło nam wystaľczających podstaw do wyraienia opinii ozaŁączonym
sprawozdaniu finansowym traktowanym j ako całośó.
4.
Sprawozdanie finansowe za poprzedni rok obrotow zakończony dnia 31 grudnia 2005
roku było przedmiotem badania przezbiegŁego ľewidenta działającego w imieniu innego
podmiotu upľawnionego, który w dniu |7 marca 2006 roku wydał opinię o tym
spľawozdaniu finansowym, wktórej zostałaporuszona kwestia, któľej aktualny status jest
omawiany w punkcie 6 ponizej.
5.
-!l
Nasrym zdaniemzałączone sprawozdanie finansowe' we wszystkich istotnych aspektach:
EnNsĺaYouNc
i' ľ'"
KB Kapitat Plus Fundusz Inwesýcyjny Zamknięý
Raport uzupełniający opinię niezależnego biegtego rewidenta z badania sprawozdaniafinansowego
za rok zakończony dnia 3 1 grudnia 2006 roku
(w tysiącach ztotych)
.
przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie infoľmacje istotne dla oceny wyniku z operacji
Za okres od dnia
.
o
6.
7.
8.
l
sýcznia 2006 roku do dnia 3l grudnia 2006 ľoku, jaktez sýuacji
majątkowej i finansowej badanego Funduszu na dzień
3l
grudnia 2006 roku;
sporządzone został'o zgodnie z zasadami rachunkowości okľeślonymiw ustawie
o rachunkowości i wydanymi na jej podstawie przepisami, na podstawie prawidłowo
pľowadzonych ksiąg rachunkowych
;
jest zgodne z ustawą o ľachunkowości i wydanymi na jej podstawie przepisami oraz
postanowieniami statutu Funduszu, wpýwającymi na jego treść.
Nie zgłaszając zasÍrzeień do pľawidłowościi rzetelności załączonego sprawozdania
finansowego, z.řfiacamy uwagę na fakt, jak opisano w punkcie 6 infoľmacji dodatkowej do
załączonego spľawozdania finansowego, że zgodnie ze statutem Funduszu oraz w oparciu
o inteľpretację Komisji Papieľów Waľtościowych i Giełd (obecnie Komisja Nadzoru
Finansowego _ ,,Komisj ď,) z dnia 16 września 2004 roku t5rtuły uczestnictwa w Fund
Partneľs Kľedyt Bank ConseľVative 1 _ subfunduszu inwestycyjnym z gwarantowanym
kapitałem funduszu inwesýcyjnego Fund Paľtneľs z siedzibą w Luksemburgu _ są
wyceniane wedfug ostatniej ogłoszonej do godz. 18.00 w dniu wyceny wartości aktywów
nętto na t5rtuł uczestnictwa tego subfunduszu. ostatnią dostępną w dniu 31 gľudnia 2006
ľoku do godz' 18.00 wartościąt5rtułówuczestnictwa tego subfunduszu była waľtośó t}ihtfu
uczestnictwa na dzieíl 15 grudnia 2006 roku w wysokości 127,85 złotych. Na dzień
sporządzenia zaŁączonego sprawozdania finansowego dostępna była infoľmacja odnośnie
wyceny tytułów uczestnictwa tego subfunduszu na dzień f9 grudnia 2006 roku w
wysokości|f8,f0 zŁoých. Gdyby w załączonym sprawozdaniu ťlnansowym tytuły
uczestnictwa tego subfunduszu zostały ujęte według wyceny na dzień 29 grudnia 2006
roku, waľtośó aktywów netto Funduszu byłaby wyisza o 29f tysięcy złotych. Ponadto, w
dniu l5 marca 2007 roku Komisja wydała opinię, w któľej wskazuje, ie zdaniem Komisji
na dzień bilansowy zasadne jest stosowanie ostatniej wyceny t5rtułów uczestnictwa do dnia
bilansowego' jaka jest dostępna w momencie sporządzania sprawozdania finansowego,
jednak oľganem właściwymdo wydania interpretacji w tym zakľesie jest Minister
Finansów. W zrviązku z powyżsrym, Towaľrystwo zamierza wystąpió do Ministra
Finansów o interpľetację w powyższej kwestii.
Zapozna|iśmy się z |istem Zarządu Towarzystwa skieľowanym do uczestników Funduszu,
sporządzonym za okres od dnia 1 stycznia 2006 ľoku do dnia 3l gľudnia 2006 ľoku (,,List
Towar4lstwa,,) iuzna|iśmy, że infoľmacje w nim zawarte pochodzące z załączonego
sprawozdania finansowego są z nim zgodne. Infoľmacje zawarte w LiścieTowaľzystwa
uwzględniają postanowienia $ 37 ust. 1 punkt 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia
8 pużdzienika f004 ľoku w sprawie szczegő|nych zasad rachunkowości funduszy
inwestycyjnych.
Zapozna|iśmy się
ze
sprawozdaniem Zarządu Towarrystwa
na temat działalności
Funduszu w okresie od dnia I stycznia 2006 roku do dnia 31 grudnia 2006 roku orazzasad
sporządzenia tocznego spľawozdania finansowego (,,sprawozdanie z dziaŁa|ności'') i
uznaliśmy, że infoľmacje pochodzące zzał'ączonego sprawozdania finansowego są z nim
zgodne. lnformacje zawarte w sprawozdaniu zdziałalnościuwzględniają odpowiednie
po stanow ien ia r o zp or ządzenia w sprawi e informacj i bieżących i okľe sowych.
9.
Do sprawozdania
fi
nansowego dołączono oświadczen ie deporytariusza.''
Badanie sprawozdania finansowego Funduszu przeprowadzi|iśmy w okresie od dnia 6 listopada
2006 ľoku do dnia 30 marca 2007 ľoku, w tym w siedzibie Towarrystwa prowadzącego księgi
rachunkowe Funduszu od dnia 6 listopada 2006 ľoku do dnia 10 listopada 2006 ľoku oraz od
dnia 5 marca 2007 roku do dnia 30 marca 2007 roku.
Ell
EnNsĺaYouĺ,lc
i'"
,.i
t
,',ĺ
i*."r'
ł
KB Kapitał Plus Fundusz Inwesýcyjny Zamknięty
Raport uzupetniający opinię niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdaniaJinansowego
za rok zakoĺiczony dnia 3 I grudnia 2006 roku
(w
ýsiącach złoých)
2.2. oświadczenia otrzymane i dostępność danych
za rzete|nośé,prawidłowośó
jasnośćsprawozdania ťlnansowego Funduszv oraz oświadcrył,iż udostępnił nam wsrystkie
dane finansowe Funduszu, księgi ľachunkowe Funduszu oraz inne wymagane dokumenty oraz
udzielił niezbędnych wyjaśnień. otľrymaliśmyrównież pisemne oświadczenie z dnia
30 marca 2007 roku Zarządu Towarzystwa o:
Zarząd Towaľ4ystwa potwieľdził swoją odpowiedzialnośó
i
.
.
kompletnym ujęciu danych w księgach rachunkowych Funduszu,
Wkazaniu wszelkich zobowiązań warunkowych w sprawozdaniu finansowym Funduszu,
oraz
.
ujawnieniu w sprawozdaniu finansowym Funduszu wszelkich istotnych zdarzeŕĺ, ktőre
nastąpiły po dacie bilansu do dnia złożeniaoświadczenia.
i prawdziwe
zgodnie zprzekonaniem i najlepsząwiedząZaruądu Towarąlstwa i objęły wszelkie zdarzęnia
mogące mieó wpýw na sprawozdanie finansowe Funduszu.
W oświadczeniu potwierdzono, że przekazane nam infoľmacje były rzete|ne
otrzymaliśmystosowne potwierdzenie stanu poľtfela inwesýcyjnego Funduszu od
Deporytariusza, które zostało uzgodnione ze stanem portfela wykarywanym w księgach
Funduszu na dzień 3l grudnia 2006 roku oraz oświadczenie Deporytariusza, o którym mowa
w $ 37 ust. 1 punkt f rozporządzenia Ministľa Finansów z dnia 8 paúdziernika 2004 roku
w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych.
Stany cerĺyfikatów inwestycyjnych na dzień 31 grudnia 2006 roku zostały potwierdzone przez
Kľajowy Depozyt Papieľów Waľtościowychobsługujący rejestľ ceÉyfikatów inwestycyjnych
Funduszu.
2.3. Infoľmacje o spľawozdaniu finansowym Funduszvza popruedni ľok obľotowy
Sprawozdanie finansowe Funduszu za rok zakończony dnia 31 gľudnia 2005 roku zostało
zbadane przez Hannę Szťucryńską (Biegty Rewident 926916955) działającą w imieniu BDo
Polska sp. Z o.o' z siedzibąprry u|. Postępu 12,02-676 Warszawa, nľewidencyjny 523.
DziaŁający w imieniu podmiotu upľawnionego biegły rewident wdał opinię o tym
sprawozdaniu finansowym' w której została poruszona kwestia dotycząca wyceny tytutów
uczestnictwa w Fund Paľtners Kľedyt Bank Conservative 1, której aktualny status opisujemy w
punkcie 6 naszej opinii. Sprawozdanie finansowe Funduszu za tok zakoŕlczony dnia 31 gľudnia
2005 roku zostało zatwierdzone na Walnym Zgľomadzeniu Akcjonariuszy Towarrystwa w dniu
28 kwietnia 2006 ľoku.
Sprawozdanie finansowe Funduszu za rok obrotowy zakoitczony dnia 31 grudnia 2005 roku
wrazz opiniąbiegłego rewidenta, odpisem uchwĄ o zatwierdzeniu spľawozdania finansowego
oraz oświadczeniem depo4rtariusza zostały złożonew dniu 16 maja 2006 roku w Sądzie
okľęgowym w Warszawie, VII ĺWydziałCywilny i Rejestrowy.
Sprawozdanie finansowe Funduszu za rok obľotowy zakoŕrczony dnia 3l grudnia 2005 ľoku
wraz z opinią biegłego rewidenta, odpisem uchwĄ Walnego Zgromadzenia Akcjonariusry
Towarrystwa o zahł,łierdzeniu spľawozdania finansowego oraz oświadczeniem Deporytariusza,
zostały ogłoszone w dniu |8 peľździemika2006ľoku w Monitorze Polskim B Nr 1043.
EJlEnNsĺaYouľ,lc
n''
t,
't t
KB Kapitat Plus Fundusz Inwestycyjny Zamlłlięý
Raport uzupełniający opinię niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdaniafinansowego
za rok zakończony dnia 3 I grudnia 2006 roku
(w
Zatwierdzony bilans zamknięcia
ýsiącach ztoých)
na dzień 31 grudnia f005 roku
został prawidłowo
wpľowadzony do ksiąg rachunkowych Funduszu jako bilans otwarcia na dzień
ľoku.
3.
|
stycznia 2006
Sytuacja finansowa
3.1. Podstawowe dane i wskaźnĺkifinansowe
Poniżej przedstawiono wybrane wskazniki charakteryzujące sytuację finansową Funduszu
w latach
2006, wyliczone na podstawie danych ťlnansowych zawarých
w sprawozdaniach finansowych za |ata zakoílczone odpowiednio dnia 31 gľudnia 2005 ľoku
i dnia 3l gĺudnia 2006 ľoku. Wskazniki zalatazakończone dnia 31 grudnia 2005 roku oraz dnia
31 grudnia 2004 roku wyliczono na podstawie danych zawafich w zatwierdzonym
sprawozdaniu finansowym, które było przedmiotem badania innego biegłego rewidenta.
2004
2006
rok
2005
rok
2004 rok
Aktywa netto
106.499
1t5.042
r0s.s72
Lokaý
106.496
115.039
105.569
9.728
14.0t2
2.390
127,85
116,92
10f,92
9,35o/o
13,600/o
2,34%
8,85%0
12,80%
2,31%
t,tt%;o
1,42%
1,930/o
1,0%o
l,4o/o
2,lo/o
0,7%
4,4o/o
Wynik z operacji
Waľtośćaktywów netto na ceľtyfikat (w zł)
Stopa zwľofu z
cefftkatll
(o/o)
(WANctl-WANctO)x100
WANc,q
Wskaznik efektywności (7o)
wynikz opeľacji x l00
śľedniawaľtośćaktywów netto
Poziom kosztów działalnoścido średniej
waľtościakĘrľów netto (%o)
koszty funduszu netto x 100
śľedniawaľtośćaktvwów netto
wskazniki inflacji:
średniorocmy
od grudnia do grudnia
t0
3,5o/o
_ początek okľesu obľachunkowego
tl -
koniec okresu obrachunkowego
WAN _ waltośćaktywów netto
WANc - waĺtośćaktywów netto na ceľtyfikat
źll Enľ,lsraYouNc
,l
,iurt'
KB Kapitat Plus Fundusz Inwestycyjny Zamknięý
Raport uzupełniający opinię niezależnego biegtego rewidenta z badanią sprawozdania/inąnsowego
za rok zakończony dnia j I grudnia 2006 roku
(w tysiącach złoých)
3.2. Komentaľz
Pľzedstawione wskazniki wskazują na następujące trendy:
.
.
.
stopa Zwľotu z ceľ|yfikatu zmniejszyła się w ľoku 2006 do 9,35%0 wobec |3,60yo w 2005
roku,
wskaŹnik efektywności zmniejsrył się w ľoku 2006 do 8,85yo wobec |2,80i0 w 2005
roku,
poziom kosztów działalnościobniĘŁ się w roku 2006 do |,|I%o wobec 1,4foÁ w 2005
roku.
3.3. Kontynuacja działalności
Zarząd Towaľrystwa przedstawił w punkcie 5 we wprowadzeniu do zbadanego sprawozdania
finansowego informacje dotyczące faktu, iż zgodnie z art. 38 Statutu Funduszu likwidacja KB
Kapitał Plus Funduszu lnwesýcyjnego Zamkniętego rozpocznie się w dniu t5 lipca 2007 roku.
III.
CZĘŚĆ sZ,CzEGoł,owA
1.
Pľawidłowośćstosowanegosystemuksięgowoścĺ
Księgowośó Funduszu prowadzona jest przy wykorzystaniu systemu komputerowego
ORLANDO w siedzibie Funduszu. Fundusz posiada aktualną dokumentację, o której mowa
w aľt. 10 ustawy o rachunkowości, w tym ľównież zakładovly plan kont zaffi,ĺietdzony przez
Zaruąd Towarzystwa.
W trakcie naszego badania nie stwierdziliśmyistotnych nieprawidłowości ksiąg rachunkowych,
które mogłyby mieó istotny wpływ na zbadane sprawozdanie finansowe Funduszu, a które nie
zostałyby usunięte, w tym dotyczących:
r
.
.
.
.
.
zasadności i ciągłościstosowanychzasad(polityki) rachunkowości,
rzetelności ksiąg rachunkowych, bezbtędności ksiąg ľachunkowych oraz powiązania
zapisów w ľamach ksiąg rachunkowych,
udokumentowaniaoperacji gospodarc4rch,
prawidłowościotwarcia ksiąg rachunkowych na podstawie sald zatwietdzonego bilansu
za okľes poptzedni,
powiąlzania zapisów z dowodami księgowymi i sprawozdaniem finansowym,
spełniania warunków' jakim powinna odpowiadaó ochrona dokumentacji księgowej oraz
przechowywania ksiąg rachunkowych i sprawozdań Íinansowych.
2. Aktywa'
zobowiązania
opeľacji Funduszu
i
kapitały Funduszu oľaz pozycje kształtujące wynik z
Struktura aktywów, w tym lokat, zobowiązań i kapitałów Funduszu oraz charakterysýka
pozycji kształtujących wynik z operacji Funduszu zostały przedstawione w zbadanym
spľawozdaniu f,tnansowym zarok zakonczony dnia 31 gľudnia 2006 ľoku.
-z!I
Enĺ,lsĺaYouNc
i'
a
Í
,'.|
KB Kapitat Plus Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
Raport uzupetniający opinię niezależnego biegtego rewidenta z badania spralłozdania finansowego
za rok zakończony dnia 3 I grudnia 2006 roku
(w tysiącach złoých)
Inwentaryzacja aktywów
rachunkowości.
i
zobowiązan została przeptowadzofla zgodnie
Wykazany stan lokat Funduszu jest zgodny
z
Z
ustawą o
zapisami księgowymi oÍaz Z uryskanym
nieza|eżnie w trakcie przeprowadzonego badania potwierdzeniem od Depozýariusza.
Zgodność,danych przedstawionych
w
zbadanym Spľawozdaniu finansowym Funduszu ze
stanem faktycznym, zostaŁa potwierdzona oświadczeniem Depoą1tariusza Funduszu
dołączonym do zbadanego sprawozdania finansowego Funduszu.
Elementem naszego badania była ocena ľzetelnościwyceny posiadanych aktywów według
wartościgodziwych. Jak opisano w punkcie 6 infoľmacji dodatkowej do zbadanego
sprawozdania finansowego, zgodnie ze statutem Funduszu oraz w oparciu o inteľpľetację
Komisji z dnia 16 wľześnia2004 roku !lľĺuŁyuczestnictwa w Fund Partners Kredyt Bank
Conseľvative 1 - subfunduszu inwesýcyjnym z gwarantowanym kapitałem funduszu
inwesýcyjnego Fund Paľtneľs z siedzibą w Luksemburgu - są wyceniane według ostatniej
ogłoszonej do godz. 18.00 w dniu wyceny wartości aktywów netto na Ąrtuł uczestnictwa tego
subfunduszu. ostatnią dostępną w dniu 3 1 grudnia 2006 ľoku do godz. 18.00 wartościąt5dułów
uczestnictwa tego subfunduszu była wartośó t5ĺtufu uczestnictwa na dzień l5 grudnia 2006 roku
w wysokości|f7,85 złoých. Na dzień spoľządzenia zbadanego spľawozdania finansowego
dostępna była infoľmacja odnośnie wyceny t5rtułów uczestnictwa tego subfunduszu na dzieńf9
grudnia 2006 roku w wysokości 128,20 zŁotych. Gdyby w zbadanym sprawozdaniu finansowym
b.tuty uczestnictwa tego subfunduszu zostały ujęte według wyceny na dzień 29 grudnia f006
roku, waľtośó akýwów neffo Funduszu byłaby wyższa o 29f ýsięcy złotych. Do zagadnienia
wyceny tytułów uczestnictwa odnieśliśmysię w opinii biegłego rewidenta o spľawozdaniu
ťtnansowym Funduszu za rok zakoiĺczony dnia 31 grudnia 2006 roku (patrz również pkt I.2.l.
niniejszego ľapoľtu).
3.
Informacja dodatkowa
Wprowadzenie do zbadanego sprawozdania finansowego, noty objaśniające oraz informacja
dodatkowa sporządzone zostały, we wsrystkich istotnych aspektach zgodnie z wymogami
rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 8 października f004 roku w sprawie szczegő|nych
zasad rachunkowości funduszy inwesýcyjnych.
4.
LÍst Towaľzystwa
Zapozna|iśmy się z listem Zarządu Towarzystwa do uczestników Funduszu, sporządzonym za
okľes od dnia 1 stycznia 2006 roku do dnia 31 grudnia 2006 roku (,,List Towarzystwa'')
iuzna|iśmy, ie infoľmacje w nim zawarte pochodzące ze zbadanego spľawozdania
finansowego, są znim zgodne. Informacje zawarte w LiścieTowar4lstwa uwzględniają
postanowienia $ 37 ust. l punkt l Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 8 púdziemika
2004 roku w sprawie szczegő|nychzasad rachunkowości fundusry inwestycyjnych.
5.
UwagÍ lub wyniki kontľolĺ
W okresie sprawozdawcrym od dnia 1 stycznia 2006 ľoku do dnia 3l gľudnia fO06 roku oraz
do daty sporządzenia niniejszego ľaportu, organy upľawnione nie pľzeprowadziły kontroli w
Funduszu.
-=JIEnNsĺaYouNc
KB Kapitał Plus Fundusz Inwesýcyjny Zamknięý
Raport uzupełniający opinię niezależnego biegłego rewidenta z badanią sprawozdaniaJinąnsowe7o
za rok zakończony dnia j l grudnia 2006 rolął
(w tysiącach ztoých)
6.
Wskaźnĺkĺistotności
Przy ustalaniu wysokości (poziomu) wskazników istotności zastosowano zawodowy osąd
uwzględniający szczegőlne charakterystyki z-łvięane z Funduszem. To ustalenie obejmowało
ronv aienie aspektów zar őwno wartościowychj ak i i lościowych.
7.
Zgodność,z prawem
Uryskaliśmy pisemne potwierdzenie od Zarządu Towarzysft,ĺa, iż w roku sprawozdawcrym nie
zostały naruSzone pľzepisy prawa' a także postanowienia statutu Funduszu mające wpływ na
zbadane sprawozdanie finansowe.
Uzyskaliśmypisemne pofwieľdzenie od Zarządu Towarzystwa, ii w ciągu okľesu objętego
badaniem nie zostały złamane zasady dokonywania lokat obowiązujące Fundusz oraz terminy
i procedury roz|iczania tľansakcji. W tľakcie przeprowadzania badania nie zauv,ĺaĘ|iśmy
faktów wskazujących, że nastąpiło naruszenie tych przepisów mogące mieó istotny wptyw na
zbađane sprawozdan ie fi nansowe
w lmlenlu
Eľnst & Young Audit sp' z o.o.
Rondo ONZ I
00-124 Warszawa
nľ ewidencyjny 130
Adam Fornalik
Biegły ľewident
Dorota Snarska-Kuman
Biegły rewident nr 966717232
ĺr 99|6/7376
ER.F[ST' & VOUNG
A{JDĺT sp. Z o.o.
Warszawa, dnia 30 maľca 2007 roku
Rondo ONZ 1,00-124 Warszawa
-*7
ElIEnNsĺaYouNc
l0
1-