Opinia biegłego rewidenta

Adres do korespondencji:
PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o.
ul. Nowogrodzka 68
02-014 Warszawa
Polska
Telefon
+48 (22) 523 4000
Fax
+48 (22) 523 4040
http://www.pwcglobal.com/pl
Opinia biegłego rewidenta
dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej
Pioneer Pekao Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Pioneer Specjalistyczny Fundusz
Inwestycyjny Otwarty Telekomunikacji Polskiej (zwanego dalej "Funduszem") z siedzibą w Warszawie, przy
ulicy Marynarskiej 19A, obejmującego:
(a)
(b)
(c)
(d)
(e)
(f)
wstęp;
bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2001 r., wykazujący aktywa netto na kwotę 5.512 tys. zł;
rachunek wyniku z operacji za okres obrotowy od 22 sierpnia do 31 grudnia 2001 r. wykazujący zysk z
operacji na kwotę 319 tys. zł;
zestawienie lokat na dzień 31 grudnia 2001 r.;
zestawienie zmian w aktywach netto;
noty objaśniające.
Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz listu Towarzystwa
zarządzającego Funduszem, odpowiedzialny jest Zarząd Pioneer Pekao Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych
S.A. Naszym zadaniem jest wyrażenie opinii o Sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego
badania.
Badanie to przeprowadziliśmy stosownie do obowiązujących na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej:
(a)
(b)
przepisów rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. nr 121 poz. 591 z
późniejszymi zmianami);
norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów.
Badanie zostało zaplanowane i przeprowadzone tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie
finansowe nie zawiera istotnych błędów i przeoczeń. Badanie obejmowało między innymi sprawdzenie, na
podstawie wybranej próby, dowodów i zapisów księgowych potwierdzających kwoty i informacje wykazanych
w sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmowało również ocenę zasad rachunkowości stosowanych przez
Fundusz oraz istotnych oszacowań dokonywanych przy sporządzeniu sprawozdania finansowego, a także ogólną
oceną jego prezentacji. Uważamy, że nasze badanie stanowiło wystarczającą podstawą dla wyrażenia opinii.
Opinia biegłego rewidenta
dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej
Pioneer Pekao Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. (c.d.)
Informacje zawarte w liście Towarzystwa zarządzającego Funduszem skierowanym do Uczestników Funduszu,
są zgodne z informacjami zawartymi w zbadanym sprawozdaniu finansowym. Do sprawozdania finansowego
dołączono oświadczenie depozytariusza.
Naszym zdaniem, załączone sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach:
(a)
(b)
(c)
zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych i zgodnie ze
stosowanymi w sposób ciągły zasadami rachunkowości obowiązującymi na terytorium
Rzeczypospolitej Polskiej, określonymi w powołanej wyżej ustawie;
jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Fundusz przepisami prawa oraz Statutem Funduszu;
przedstawia rzetelnie i jasno sytuacją majątkową i finansową Funduszu na dzień 31 grudnia 2001 r.
oraz wynik finansowy za rok obrotowy od l stycznia do 31 grudnia 2001 r.
Działający w imieniu PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o.:
Antoni F. Reczek,
Prezes Zarządu
PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o.
Biegły Rewident
Wpisany na listę
Biegłych Rewidentów
pod numerem 90011/503
Warszawa, dnia 27 marca 2002 r.
Spółka wpisana na listą podmiotów
uprawnionych do badania sprawozdań
finansowych pod numerem 144