Objaśnienia do Wieloletniej Prognozy Finansowej Powiatu

Objaśnienia do Wieloletniej Prognozy Finansowej Powiatu Grodziskiego na lata 20162019
Wieloletnia Prognoza Finansowa Powiatu Grodziskiego przygotowana została na lata 2016–
2019. Długość okresu objętego prognozą wynika z art. 227 ust.1 Ustawy z dnia 27 sierpnia
2009 roku o finansach publicznych (tekst jednolity Dz.U. z 2013r., poz.885 ze zmianami.)
(dalej zwana Ustawą). Z brzmienia przepisu wynika, że prognozę należy sporządzić na okres
roku budżetowego oraz co najmniej trzech kolejnych lat.
Zgodnie z art.227 ust.2 Ustawy, prognozę kwoty długu, stanowiącą część wieloletniej
prognozy finansowej, sporządza się na okres, na który zaciągnięto oraz planuje się zaciągnąć
zobowiązanie. Zaciągnięte przez Powiat Grodziski zobowiązania z tytułu kredytów
inwestycyjnych zostaną spłacone w roku 2036. Dlatego zaistniała konieczność wydłużenia
części WPF dotyczącej prognozy kwoty długu do roku 2036.
Biorąc pod uwagę kroczący charakter prognozy, która corocznie będzie nowelizowana
przyjęto następujące założenia:
dla roku 2016 przyjęto wartości wynikające z projektu budżetu;
dla lat 2017-2019 przyjęto sposób prognozowania, poprzez indeksację o poszczególne
wskaźniki;
dla lat 2020-2036 przyjęto stały wskaźnik wzrostu dochody 2,5%, wydatki 3%.
Dla prognozy w latach 2016-2019 przyjęto co następuje:
- poziom inflacji (mierzonej wskaźnikiem wzrostu cen dóbr i usług konsumpcyjnych - CPI) w
badanym okresie:
2016
2017
2018
2019
Inflacja
1,70%
1,80%
2,50%
2,50%
- poziom PKB w badanym okresie:
PKB
2016
3,80%
2017
3,90%
2018
4,00%
2019
3,90%
1. Prognoza dochodów
Prognozy dochodów dokonano przy następujących założeniach:
- w dochodach ogółem dokonano podziału na dochody majątkowe i bieżące.
Dochody bieżące na rok 2016 zaplanowano w wielkościach przyjętych w budżecie na 2016
rok.
Prognozując wskaźnik wzrostu dochodów bieżących na lata 2017-2019 założono, zgodnie z
zasadą ostrożności, iż możliwy jest przewidywany średnioroczny wzrost poziomu dochodów
w granicach 2,3% .Dochody z tytułu dpodatków PIT i CIT zaplanowano wzrost według
wskaźnika wzrostu PKB, pozostałe dochody przeliczono wg. wzrostu inflacji.
Przyjmując takie wskaźniki przeanalizowano również wykonane dochody za lata 2012-2015,
analiza ta potwierdza przyjęte w prognozie dochody.
W pozostałych latach tj. 2019-2036 przyjęto stały wskaźnik wzrostu 2,5 %.
W dochodach majątkowych prognozowano w podziale na kategorie:
- dochody z majątku, w roku 2016 planuje się dochody z majątku w kwocie 100 000 zł,
sprzedaż gruntów ornych położonych w Kotowie, dotychczas użytkowanych przez
nauczycieli zatrudnionych w ZSP w Kotowie - 100 000 zł
- dotacje, w tym: pomoc finansowa Gminy Rakoniewice w realizacji zadania pt. „Przebudowa
drogi powiatowej nr 3569P na odcinku Rakoniewice- Łąkie- granica Powiatu" 1500 000 zł (
dochody zaplanowano na podstawie ( dochody zaplanowano na podstawie umowy o
partnerstwie Nr 031.14.2015 z dnia 27 października 2015r.)
oraz pomoc finansowa Gminy Grodzisk Wlkp. w realizacji zadania pt. „Rozbudowa i
przebudowa Oddziału Chirurgicznego z pododdziałem Gastroenterologicznym w
Samodzielnym Publicznym Zakładzie Opieki Zdrowotnej w Grodzisku Wielkopolskim” 300 000 zł ( dochody zaplanowano na podstawie Uchwały Nr XIII/75/2015 Rady Gminy
Grodzisk Wlkp. z dnia 29 października 2015r.
W pozostałych latach nie planuje się dochodów majątkowych.
2. Prognoza wydatków
Podobnie jak dochody, wydatki podzielono przy prognozowaniu na kategorie wydatków
bieżących i wydatków majątkowych.
Wydatki bieżące w roku 2016 są zgodne z wydatkami zaplanowanymi w budżecie na rok
2015, w latach 2017-2019 przyjęto wskaźnik wzrostu wydatków w przedziale od 2,3% do 2,6
%, w pozostałych latach tj. 2020-2036 przyjęto wskaźnik wzrostu o3%
Ponadto w dziale 757 wyodrębniono wydatki związane z obsługą zadłużenia, które zostały
wyliczone zgodnie z haromonogramem spłat zobowiązań już zaciągniętych oraz planowanych
do zaciągnięcia.
W dziale 750 ( rozdział 75019,75020) dodatkowo wyodrębniono kategorię wydatków
związanych z funkcjonowaniem organów JST.
3. Inwestycje (wydatki majątkowe)
Wydatki majątkowe w okresie objętym prognozą zostały rozpisane w załączniku nr 2 do
uchwały, gdzie ujęto przedsięwzięcie o charakterze inwestycyjnym na lata 2013-2017.
Ponadto w roku 2015 ujęto inwestycje, których okres realizacji nie przekroczy jednego roku
w związku z czym nie zostały zawarte w załączniku dotyczącym przedsięwzięć. W latach
2017 do 2036 środki pozostałe po spłacie zadłużenia i pokryciu wydatków bieżących będą
przeznaczane na inwestycje.
4. Wynik budżetu, wynik z działalności operacyjnej (bieżącej)
Wynik budżetu w prognozowanym okresie jest ściśle powiązany z przyjętymi założeniami do
prognozy dochodów i wydatków. Należy podkreślić fakt, iż w badanym okresie historycznym
wynik kształtował się na podobnym poziomie jaki przyjęto w analizie.
Wynik z działalności operacyjnej (bieżącej) jest pozycją bardzo istotną na skutek zapisu w
art. 242 Ustawy – organ stanowiący nie może uchwalić budżetu, w którym wydatki bieżące są
wyższe od dochodów bieżących powiększonych o nadwyżkę z lat ubiegłych i wolne środki.
Należy podkreślić, iż zgodnie z prognozą w całym badanym okresie nie ma zagrożenia
naruszenia powyższego zapisu.
5. Przychody
W prognozowanym okresie po stronie przychodów ujęto środki pochodzące z zaciągniętych
oraz planowanych do zaciągnięcia kredytów i pożyczek. W przyjętych założeniach nie
przewiduje się innych przychodów. Zaplanowano kredyty na zadanie inwestycyjne w roku
2016 w wysokości 5 300 000 zł, w tym:
- 1 000 000 zł - transza kredytu zaciągniętego w roku 2014 na realizację zadania
inwestycyjnego pn. „Rozbudowa i modernizacja budynku Samodzielnego Publicznego
Zakładu Opieki Zdrowotnej w Grodzisku Wielkopolskim” zgodnie z umową o kredyt
inwestycyjny nr 2/2014/JST/000 oraz aneksu nr 1 z dnia 31 października 2014r.,
1 000 000 zł – planowany do zaciągnięcia kredyt na zadanie pn. „Rozbudowa i
modernizacja budynku Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej w Grodzisku
Wielkopolskim”.
- 1 000 000 zł - planowany do zaciągnięcia kredyt na wkład własny w realizacji zadania pt.
„Przebudowa drogi powiatowej nr 3569P na odcinku Rakoniewice- Łąkie- granica Powiatu"
- 1 950 000 zł - planowany kredyt na realizacje zadania pt. „Rozbudowa i przebudowa
Oddziału Chirurgicznego z pododdziałem Gastroenterologicznym w Samodzielnym
Publicznym Zakładzie Opieki Zdrowotnej w Grodzisku Wielkopolskim”
350 000 zł - planowany kredyt na pomoc finansową dla Gminy Grodzisk Wlkp. na
realizację zadania pod nazwą „Przebudowa ulicy Nowotomyskiej, Bukowskiej, Drzymały i
Nowej wraz z przebudowa skrzyżowania ulicy Bukowskiej, Nowotomyskiej, Półwiejskiej,
Żwirki i Wigury na skrzyżowanie typu rondo w Grodzisku Wielkopolskim” .
W pozostałych latach nie planuje się kredytów.
6. Rozchody
Po stronie rozchodów w prognozowanym okresie przyjęto tylko przepływy związane ze spłatą
rat kapitałowych zaciągniętych oraz planowanych do zaciągnięcia kredytów. Ostatnie raty
kapitałowe, w badanym okresie zostały zaplanowane na rok 2036.
7. Relacja z art. 243. Ustawy
Po dokonaniu obliczeń, przyjęte w prognozie założenia zapewniają spełnienie wymogów
Ustawy odnośnie relacji obsługi zadłużenia. Począwszy od roku 2016 do końca okresu
prognozowania sytuacja finansowa Powiatu pozwala na spełnienie ustawowych obostrzeń
dotyczących zadłużenia zapewniając jednocześnie stały i stabilny poziom inwestycji.
8. Przedsięwzięcia
W wykazie przedsięwzięć inwestycyjnych zaplanowano zadania wieloletnie, których okres
realizacji zaplanowano na lata 2013- 2017.
- „Modernizacja i rozbudowa budynku Samodzielnego Publicznego Zakładu
Opieki Zdrowotnej w Grodzisku Wielkopolskim”. Zadanie planowane jest na lata
2013-2016, łączny koszt wynosi 13 175 619 zł ( w listopadzie 2015r. zwiększone
zostaną łączne nakłady o kwotę 272 403zł w związku z koniecznością wykonania
robót dodatkowych), w tym:
- roboty budowlane – 12 492 495 zł
- nadzór inwestorski – 169 617 zł
- studium wykonalności, program funkcjonalno- użytkowy z koncepcją
projektową i kosztorysem rozbudowy, projekt budowlano - wykonawczy
wraz z uzyskaniem pozwolenia na budowę dla realizacji zadania polegającego
na przeniesieniu budynku transformatora - 136 104 zł,
- koszty planowanych zmian technologicznych polegających na przygotowaniu
projektowanego obiektu do nadbudowy trzeciego piętra w przyszłości –
105 000 zł,
- roboty dodatkowe ( wprowadzone zostaną do budżetu w listopadzie
2015r.) – 272 403 zł
Zadanie finansowane jest następująco:
Rok 2013 – 134 259 zł ( planowe środki wynosiły 500 000 zł, pozostały po
odjęciu wydatków niewykonanych i w kwocie w 365 741 zł- przeniesiono
do wydatkowania w roku 2014).
Rok 2014 – 376 005 zł ( + 365 741zł niewykonane wydatki z roku 2013 +
1 383 804 zł wolne środki z rozliczenia roku 2013 + 778 300 zł środki własne
powiatu – kwotę 2 151 848 zł przeniesiono do wydatkowania w roku 2015 ).
Rok 2015 - 10 165 355 zł ( 7000 000 zł kredyt długoterminowy + 636 104 zł środki własne
powiatu + 2 151 848 zł niezrealizowane wydatki z roku 2014+ 377 403zł środki własne
powiatu ).
Rok 2016 – 2 500 000 zł ( 2 000 000 zł kredyt długoterminowy, w tym
1 000 000 planowany do zaciągnięcia, 1000 000 transza kredytu zaciągniętego
w roku 2014 + 500 000 zł środki własne powiatu).
- ”Budowa warsztatu kształcenia zawodowego” w listopadzie 2015 zadanie zostało
wykreślone z wykazu przedsięwzięć. W związku z wyrażeniem zgody przez Radę Nadzorczą
Polskiej Spółki Gazowniczej w Warszawie na sprzedaż
działki zabudowanej z
przeznaczeniem na warsztaty szkolne przy ul. Nowy Świat 41 w Grodzisku Wielkopolskim,
Rada Powiatu podjęła decyzję o nierealizowaniu przedsięwzięcia polegającego na budowie
warsztatów szkolnych. Środki finansowe przeznaczone zostaną na zakup działki.
- " Zakup działki z przeznaczeniem na warsztaty szkolne"- przedsięwzięcie wprowadzone do
WPF w listopadzie 2015roku. Okres realizacji zaplanowano na lata 2015-2016 . Limit
wydatków 998 760 zł, w tym w roku 2015 - 312 000 zł, w roku 2016 - 686 760 zł.
Nowe przedsięwzięcie:
- "Dostawa Internetu w ramach realizacji trwałości projektu pod nazwą Przeciwdziałanie
wykluczeniu cyfrowemu na terenie Powiatu Grodziskiego". Limit wydatków zaplanowano w
wysokości 746 000 zł, w tym limit wydatków w roku 2016 - 373 000 zł, w roku 2017 - 373
000 zł.
W wykazie przedsięwzięć bieżących zaplanowano następujące zadania:
1) projekt „Staże i praktyki zagraniczne dla osób kształcących się i szkolących zawodowo”
w ramach programu Erasmus+. Projekt realizowany jest przez Zespół Szkół
Ponadgimnazjalnych w Grodzisku Wlkp. w latach 2014-2016. Limit wydatków wynosi
885 970 zł, w tym w roku 2014 - 147 645 zł, w roku 2015 – 561 051 zł, w roku 2016 - 177
174 zł.