Zmienne oblicza podatku VAT w 2015 roku – analiza 12

Krajowa Izba Podatkowa zaprasza do udziału w szkoleniu pt.:
Zmienne oblicza podatku VAT w 2015 roku – analiza 12
najtrudniejszych zagadnień
Zmiany przepisów w zakresie podatku od towarów i usług dokonane w 2014 r. oraz realizowane w 2015 r. przynoszą
wiele kontrowersji. Powodowane są one trudnościami interpretacyjnymi, których przyczyną są niezdefiniowane
jednoznacznie terminy istotne podatkowo. Ponadto wieloznaczność użytych przez ustawodawcę określeń skutkuje
możliwością wyboru błędnego sposobu ustalania podatku VAT. Częste zmiany przepisów również nie przyczyniają się
do ustabilizowania wiedzy podatników na poziomie zapewniających uniknięcie błędów i rozpoznanie tych obszarów
działania, które mogą przynieść negatywne skutki podatkowe.
Celem szkolenia jest zaprezentowanie wybranych obszarów ryzyka związanych ze stosowaniem trudnych konstrukcji
prawa podatkowego powodowanych zmianami przepisów ustawy o VAT oraz aktów wykonawczych w 2014 i 2015r.
Słuchaczom zostaną zaprezentowane rozwiązania służące uniknięciu niewłaściwych decyzji prowadzących do
sporów interpretacyjnych z organami podatkowymi, a także propozycje zastosowania praktycznych rozwiązań
służących zneutralizowaniu i zoptymalizowaniu sposobów realizacji obowiązków podatkowych.
Część aktualnych zmian przepisów ustawy o VAT jest powodowanych tezami orzecznictwa Trybunału
Sprawiedliwości Unii Europejskiej, co także rodzi potrzebę ich poznania w celu właściwego przygotowania się do
wdrożenia zmienionego sposobu ustalania podatku VAT oraz weryfikacji dotychczasowej praktyki podmiotów
gospodarczych. Szkolenie ma przynieść pomoc słuchaczom w identyfikacji tych problemów i ich rozwiązaniu.
Miejsce szkolenia:
Hotel CLUB 2 CV, ul. Piastowska 1 - Koszalin
Godzina szkolenia:
09:00
Data szkolenia:
23.04.2015
Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:
1. Kiedy postanowienia umowy określą termin powstania obowiązku podatkowego
a. usługi ciągłe – wyznaczenie właściwego okresu rozliczeniowego
b. usługi budowlane – znaczenie protokołu odbioru robót
c. wydanie towaru – ustalenie warunków dostawy – termin odliczenia podatku
d. określanie terminu płatności przy refakturowaniu mediów
2. Odpłatne używanie samochodów na cele prywatne przez pracowników - sposób ustalenia
wynagrodzenia
1/4
a. jak rozliczać zużycie paliwa przez pracownika?
b. czy ustalać ryczałt kilometrowy za użycie pojazdu służbowego?
c. status pojazdów właściciela firmy
3. Świadczenia nieodpłatne dla kontrahenta - właściwe określenie podstawy opodatkowania w ofercie lub
umowie
a. świadczenia promocyjne
b. darowizny towarów, a w tym nakładów na nieruchomości
c. nieodpłatne usługi np. developerów na rzecz gmin
d. wykonanie zastępcze – brak opodatkowania czynności
4. Ustalenie statusu nieruchomości - wybór odpowiedniej formy opodatkowania VAT
a. rezygnacja ze zwolnienia od VAT – uniknięcie PCC
b. wybór zwolnienia – nabywca nie będący podatnikiem
c. zachowanie statusu gruntów (powstrzymanie się od zmiany przeznaczenia)
5. Zapewnienie odpowiedniego sposobu płatności za usługę - odroczenie terminu instalacji kas
rejestrujących
a. usługi opłacane przelewem
b. usługi i dostawy na rzecz pracowników
c. fakturowanie wszystkich usług
6. Odraczanie terminów płatności lekiem na korektę VAT od "złych długów" w podmiotach powiązanych
?
a. wykonanie zobowiązania po terminie – groźne skutki dla ustalenia podatku naliczonego i zaliczek na podatek
dochodowy!
b. brak prawa do korekty podatku należnego po stronie wierzyciela
c. za jaki okres bezpiecznie korygować VAT należny ?
d. aneksy do umowy – ulga dla dłużnika – ryzyko wierzyciela
7. Ryzyko podatkowe w zakresie WDT i WNT
a. weryfikacja podmiotów z innych krajów UE – obciążenie dostawcy
b. odpowiednie dokumentowanie wywozu towaru własnymi środkami transportu
c. potwierdzenia odbioru towarów zagranicą- uwaga na towary „powracające do kraju”
d. podatek należny od WNT bez prawa do odliczania podatku naliczonego!
8. Ryzyko podatkowe w transakcjach objętych „odwrotnym obciążeniem”
a. rola oświadczeń nabywcy o jego statusie podatkowym ( czynny podatnik VAT )
b. konieczność weryfikacji faktur – utrata prawa do podatku naliczonego od wybranych towarów
c. co to jest jednolita gospodarczo transakcja?
d. weryfikacja podmiotów zagranicznych – kiedy staje się konieczna?
9. Praktyczne sposoby przenoszenie kosztów na kontrahenta
2/4
a. tzw. refakturowanie – art. 8 ust. 2a ustawy i odpowiednie jego zastosowanie
b. usługa złożona – dodatkowe koszty wykonania świadczenia
c. rozliczanie kosztów za pomocą noty obciążeniowej
10. Bezpieczne odliczanie podatku naliczonego
a. weryfikacja kontrahenta
b. dokumentowanie sposobu, miejsca, czasu wykonania dostaw i usług
c. formy płatności – negatywne oceny organów podatkowych
d. terminowość odliczania podatku naliczonego i formalne podstawy odliczania
11. Podatkowe skutki wadliwego dokumentowania transakcji
a. błąd co do kontrahenta – korygowanie faktury
b. „pusta” faktura – jak skorygować VAT nienależny
c. faktura za usługę zamiast faktury korygującej dostawę – niebezpieczeństwo podatkowe
d. zmiana statusu prawnego podmiotów – faktura na podmiot przekształcony czy przekształcany?
12. Proporcjonalne odliczanie podatku naliczonego VAT
a. pożyczki, refaktury polis ubezpieczeniowych, sprzedaż wierzytelności – kiedy uwzględniać w proporcjach
odliczania
b. znaczenie funduszy specjalnych dla zakresu odliczania podatku naliczonego
c. przygotowanie organizacyjne do ustalania tzw. prewspółczynnika podziału podatku naliczonego
Cena szkolenia obejmuje:
zajęcia dydaktyczne, materiały szkoleniowe przygotowane przez eksperta, dyplom ukończenia szkolenia,
lunch, serwis kawowy.
Rezerwacja wg kolejności zgłoszeń. Ilość miejsc ograniczona. W celu zgłoszenia udziału w szkoleniu należy
wypełnić formularz zgłoszeniowy i przesłać go faksem na numer: (042) 235-31-96. Po otrzymaniu zgłoszenia
odeślemy Państwu potwierdzenie przyjęcia rezerwacji. Dodatkowe informacje można uzyskać pod numerem
(042) 235-31-95.
Serdecznie zapraszamy.
Rozpoczęcie szkolenia:
23.04.2015 09:00
Ilość godzin:
5
Miejsce szkolenia:
Hotel CLUB 2 CV, ul. Piastowska 1 - Koszalin
Cena regularna uczestnictwa
jednej osoby netto:
390,00 zł
3/4
Cena regularna uczestnictwa
jednej osoby brutto:
479,70 zł
Rezerwacja wg kolejności zgłoszeń. Ilość miejsc ograniczona. W celu zgłoszenia udziału w szkoleniu należy wypełnić formularz zgłoszeniowy
i przesłać go faksem na numer: (42) 235 31 96 Po otrzymaniu zgłoszenia odeślemy Państwu potwierdzenie przyjęcia rezerwacji. Dodatkowe
informacje można uzyskać pod numerem (42) 235 31 95.
Serdecznie zapraszamy.
4/4
Powered by TCPDF (www.tcpdf.org)