Opis szkolenia Dane o szkoleniu Program

BDO - informacje o szkoleniu
Opis szkolenia
Dane o szkoleniu
Kod szkolenia: 201915
Temat: Przegląd podatkowy 2015 - VAT, CIT, PIT - nowelizacja przepisów
24 - 27 Sierpień Zakopane, Hotel Czarny Potok, Kod szkolenia: 201915
Koszt szkolenia: 2100.00 + 23% VAT
Program
- analiza znowelizowanych przepisów,
- wskazanie ryzyk podatkowych,
- omówienie bieżących problemów związanych z interpretacją przepisów.
Dzień 1 - Nowelizacja przepisów podatkowych 2015 :
1. Zmiana przepisów ustawy o podatku od towarów i usług:
a) od 1.01.2015 r.:
- zmiany w określeniu miejsca świadczenia usług telekomunikacyjnych, nadawczych i elektronicznych na rzecz
niepodatników,
- wprowadzenie szczególnej procedury rozliczania VAT -Mini One Stop Shop (MOSS),
b) od 1.07.2015 r.:
- ,,ulga na złe długi": upadłość lub likwidacja dłużnika; powiązania o charakterze rodzinnym lub z tytułu
przysposobienia, kapitałowym, majątkowym lub wynikające ze stosunku pracy pomiędzy wierzycielem a dłużnikiem,
- mechanizm odwrotnego obciążenia VAT w zakresie dostaw towarów wykazanych w załączniku nr 11 do ustawy
(podatkowy status nabywcy, rozszerzenie katalogu towarów objętych odwrotnym obciążeniem, limity dla wybranych
kategorii transakcji, wprowadzenie informacji podsumowujących),
- zmiany w zakresie towarów objętych odpowiedzialnością solidarną i obowiązkiem stosowania rozliczeń
miesięcznych: zmiana wysokości minimalnej i maksymalnej kaucji gwarancyjnej w przypadku dostaw paliw oraz
zmiany o charakterze proceduralnym i porządkowym dotyczące kaucji gwarancyjnej.
c) od 1.01.2016 r.:
BDO - informacje o szkoleniu
- zmiany w zakresie odliczania podatku naliczonego w odniesieniu do zakupionych towarów i usług
wykorzystywanych do celów prowadzonej przez podatnika działalności gospodarczej, jak i do celów innych niż
działalność gospodarcza: doprecyzowanie zasad postępowania w przypadku zmiany zakresu wykorzystywania
zakupionych towarów i usług do działalności podlegającej VAT (korekta); określenia przykładowych sposobów
obliczenia proporcji w celu odliczania tego podatku;
2. Nowelizacja przepisów ustaw o podatkach dochodowych:
- wprowadzenie opodatkowania dochodów zagranicznych spółek kontrolowanych (Controlled Foreign Corporation
-CFC),
- zmiany przepisów dotyczące cienkiej kapitalizacji; zmiana współczynnika zadłużenia, rozciągnięcie stosowania
przepisów do powiązań pośrednich, wprowadzenie nowej, alternatywnej w stosunku do istniejącej, metody zaliczania
odsetek od pożyczek do kosztów uzyskania przychodów,
- certyfikat rezydencji -okres ważności,
- nowe przepisy dot. ustalania wartości przychodów i kosztów świadczeń w naturze, -instytucja ,,datio in
solutum"- regulowanie zobowiązania świadczeniem rzeczowym,
- nowy sposób ustalania wartości początkowej składników majątku, w które wyposażany jest zagraniczny zakład
oraz sposób ustalania wartości początkowej w spółce europejskiej i spółdzielni europejskiej-w przypadku
przeniesienie jej siedziby na terytorium RP,
- doprecyzowanie przepisów dotyczących opodatkowania przychodów stanowiących wartość niepodzielonych
zysków przekształcanej spółki - w razie przekształcenia spółki w spółkę niebędącą osobą prawną,
- doprecyzowanie przepisów dot. zwolnienia z opodatkowania wypłacanych dywidend,
- wyłączenie prawa do korzystania ze zwolnienia od podatku wypłat dywidend i innych dochodów tzw. pożyczek
partycypacyjnych,
- doprecyzowanie przepisów dot. wymiany udziałów,
- odroczenie opodatkowania dochodu z tytułu objęcia udziałów w zamian za wkład niepieniężny w postaci
komercjalizowanej wartości intelektualnej,
- pochodne instrumenty finansowe-doprecyzowanie przepisów dot. momentu powstania przychodu oraz momentu
ujęcia w kosztach podatkowych,
- doprecyzowanie przepisów dotyczących cen transferowych i dokumentacji podatkowej z nimi związanej,
wprowadzenie regulacji umożliwiającej dokonanie korekty krajowej oraz wyłączenia grup producentów rolnych i ich
związków oraz producentów owoców i warzyw lub uznanej organizacji producentów owoców i warzyw z możliwości
oszacowania dochodu przez organy podatkowe,
- uproszczenie zasad poboru podatku w przypadku tzw. cashback,
- odpłatne zbycie składnika majątku wykorzystywanego w działalności gospodarczej,
- zmiany w przepisach dotyczących zwolnień z opodatkowania w podatku dochodowym od osób fizycznych,
- nieodpłatne używanie samochodów służbowych do celów prywatnych.
Dzień 2 - Wybrane zagadnienia z zakresu podatku od towarów i usług:
- problematyka mixed supply oraz single composite supply;
- zagadnienie refakturowania usług-praktyka i judykatura;
- uszczegółowienie katalogu wyłączeń: rabaty, etc.-podstawa opodatkowania przy czynnościach pomocniczych;
- zasady obniżania podstawy opodatkowania -rozliczanie faktur korygujących;
- zasady pełnego odliczenia VAT od wydatków samochodowych: ryzyko, dokumentacja (VAT-26);
- regulamin dotyczący wykorzystania samochodów służbowych (podmioty uprawnione,- przeznaczenie i zakres
wykorzystywania, -obowiązki użytkowników,-zasady ponoszenia kosztów eksploatacyjnych,-zakres odpowiedzialności
użytkownika- sankcje, - uregulowanie możliwości użycia samochodu służbowego do celów prywatnych);
- przegląd wydatków nie objętym ograniczeniem częściowego (50%) odliczenia VAT dot. samochodów;
- precyzyjne ustalenie momentu dostawy towarów i momentu wykonania usług a obowiązek podatkowy;
- usługi rozliczane w okresach rozliczeniowych a tzw.: ,,sprzedaż ciągła"
- moment nabycia prawa do odliczania -jak interpretować krajowe przepisy?
- odliczanie podatku VAT w transakcjach wewnątrzwspólnotowych (zaliczka a faktura dokumentująca dostawę
towarów);
- rozliczenie faktury korygującej in minus u nabywcy (modyfikacja istniejącej zasady)-korekta VAT naliczonego bez
faktury korygującej;
- odliczanie częściowe, odliczanie według struktury sprzedaży-modyfikacja przepisów od 1.01.2014. (zasady
BDO - informacje o szkoleniu
ustalania struktury sprzedaży, ,,transakcji pomocnicze");
- szczególny obowiązek podatkowy w dostawie mediów, najmie, dzierżawie i usługach o podobnym charakterze;
- zasady ustalania obowiązku podatkowego w WDT oraz WNT od 1.01.2013 (rozliczanie zaliczek po
zmianach)-zastosowanie przepisów w 2015 r.;
- obowiązek podatkowy w imporcie usług;
- przeliczanie kwot wyrażonych w walucie obcej -stosowanie odpowiedniego kursu waluty;
- transakcje łańcuchowe-którą dostawę uznać za ,,dostawę ruchomą"
- panel dyskusyjny.
Dzień 3 - Wybrane zagadnienie dot. podatku dochodowego:
- moment potrącenia kosztów bezpośrednich i pośrednich (memoriał jako zasada ogólna momentu poniesienia
kosztu, korekty kosztów bezpośrednich po zakończeniu roku podatkowego, rozliczanie kosztów na przełomie danego
roku podatkowego;
- ,,korekta kosztów"-zmniejszenie/zwiększenie kosztów w oparciu o treść art. 15b updop;
- koszty pracownicze (imprezy integracyjne, świadczenia medyczne, dojazdy do miejsca pracy, samochody
służbowe) z uwzględnieniem zagadnienia obowiązku rozpoznania przychodu po stronie pracownika;
- kary umowne i odszkodowania-kiedy stanowią koszt uzyskania przychodów?
- reklama i reprezentacja i inne działania promocyjne-co w 2015 r. może a co nie może być kosztem uzyskania?
- likwidacja środków trwałych i składników majątku obrotowego, likwidacja inwestycji oraz inwestycji w obcym
środku trwałym;
- świadczenia na rzecz udziałowców/akcjonariuszy;
- ,,podatek u źródła": stosowanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania-certyfikat rezydencji; dochody
bierne (należności licencyjne, odsetki, dywidendy); świadczenia niematerialne-definicja, znaczenie zastosowania UPO,
cash pooling a WTH;
- świadczenia nieodpłatne jako przychód: pojęcie świadczeń nieodpłatnych na gruncie prawa podatkowego;
przychód z częściowo odpłatnego otrzymania rzeczy i praw oraz z innych świadczeń częściowo odpłatnych;;
nieodpłatne poręczenia i gwarancje;
- kredyty i pożyczki; umorzone odsetki od udzielonych pożyczek i kredytów, umorzenie odsetek od kredytu jako
przychód poręczyciela i przystępującego do długu, udzielenie nieoprocentowanej pożyczki;
- szczególne momenty rozpoznania niektórych przychodów (umorzenie zobowiązania, przedawnienie,
zasiedzenie), czy i kiedy umorzenie odsetek skutkuje powstaniem przychodu?
- przychody m.in. z umorzonych lub przedawnionych zobowiązań;
- zasady korygowania przychodów z działalności gospodarczej;
- korekta kosztów-potrącalność kosztów w czasie: praktyka stosowania przepisów a interpretacja organów;
- rozliczanie wyjazdów służbowych;
- panel dyskusyjny.
Prowadzący
Jakub Boberski
doradca podatkowy - Partner w Spółce Taxa Group we Wrocławiu. Specjalizuje się w zagadnieniach podatków
dochodowych oraz Ordynacji podatkowej. Wcześniej pracownik jednego z Urzędów Skarbowych we Wrocławiu, a
następnie międzynarodowych firm doradczych Rödl & Partner oraz Deloitte. Autor licznych publikacji z tematyki
prawa podatkowego (Gazeta Prawna, Rzeczpospolita, Monitor Podatkowy) oraz wykładowca na studiach
podyplomowych "Rachunkowość i Podatki", "Doradztwo Podatkowe i Zarządzanie podatkami" na Uniwersytecie
Ekonomicznym.
dr Monika Mucha
BDO - informacje o szkoleniu
Prawnik, doradca podatkowy. Wykładowca prawa podatkowego w Wyższej Szkole Służb Publicznych "Asesor" we
Wrocławiu, były Kierownik Katedry Administracji Publicznej w DWSSP "Asesor", uczestniczka licznych konferencji
naukowych, wykładowca studiów podyplomowych.
Jest wspólnikiem i współzałożycielem spółki doradztwa podatkowego Taxa Group Sp. z o. o. we Wrocławiu oraz
biura rachunkowego. Były współpracownik Roedl and Partner Oddział we Wrocławiu
Ewa Sokołowska-Strug
Dyrektor Departamentu Podatków Pośrednich w międzynarodowej firmie doradztwa podatkowego. Doradca
podatkowy; prawnik, absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego i wieloletni
współpracownik polskich i międzynarodowych firm doradczych. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z
podatkiem od towarów i usług oraz postępowaniem przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi. Jest
autorką licznych publikacji eksperckich z zakresu prawa podatkowego oraz uznanym wykładowcą problematyki
podatku od towarów i usług.
Sabina Moczko-Wdowczyk
Ukończyła handel międzynarodowy na Akademii Ekonomicznej w Poznaniu. Doświadczenie zawodowe zdobywała
pracując w międzynarodowych firmach doradczo-audytorskich. Specjalizuje się w podatku VAT, podatku
dochodowym od osób prawnych, przy uwzględnieniu międzynarodowego prawa podatkowego, jak i w tworzeniu
optymalnych struktur podatkowych. Posiada duże doświadczenie w obsłudze podatkowej pomiotów z krajów
niemieckojęzycznych. Doświadczony wykładowca szkoleń otwartych, zamkniętych i studiów podyplomowych na
Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu, autorka artykułów i innych publikacji o tematyce podatkowej.
Paweł Wójciak
prawnik, doradca podatkowy; doświadczenie zdobywał jako współpracownik działu doradztwa podatkowego w
międzynarodowych firmach doradczych. Jest specjalistą w zakresie ogólnego prawa podatkowego oraz podatków
bezpośrednich ze szczególnym uwzględnieniem podatku dochodowego od osób prawnych. Specjalizuje się
również w zakresie opodatkowania Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych i posiada bogate
doświadczenie w zakresie optymalizacji podatkowej, przekształceń przedsiębiorstw oraz unikania podwójnego
opodatkowania. Jest autorem licznych publikacji podatkowych i uznanym wykładowcą problematyki podatków
dochodowych, podatków od towarów i usług oraz zasad opodatkowania działalności na terenie Specjalnych Stref
Ekonomicznych.
Informacje organizacyjne
BDO - informacje o szkoleniu
Kalendarz zajęć:
Informacje i zgłoszenia