Opis szkolenia Dane o szkoleniu Program

BDO - informacje o szkoleniu
Opis szkolenia
Dane o szkoleniu
Kod szkolenia: 556316
Temat: Letnie warsztaty podatkowe 2016 - VAT, CIT. Zmiany, najnowsze interpretacje oraz orzecznictwo.
23 - 26 Sierpień Zakopane, Hotel Litwor*****, Kod szkolenia: 556316
Koszt szkolenia: 2490.00 + 23% VAT
Program
Celem szkolenia jest omówienie bieżących problemów i zmian oraz wyjaśnienie, w jaki sposób wpłyną one w praktyce na
rozliczanie VAT i podatków dochodowych przez podatników.
Część I - Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT).:
1. Przychody podatkowe:
- Wydanie rzeczy, zbycie prawa majątkowego, wykonanie usługi a dostawa towarów i świadczenie usług - CIT a
VAT - podobieństwa i różnice.
- Usługi rozliczana w okresach rozliczeniowych - jakie usługi mogą być rozliczane w okresach rozliczeniowych ?
- Zaliczka -CIT a VAT - podobieństwa i różnice - kiedy przychód nie stanowiący przychodów podatkowych ?
2. Koszty uzyskania przychodów:
- Definicja. Podział na koszty bezpośrednio i pośrednio związane z przychodem.
- Rozliczanie kosztów w czasie. Czynsz inicjalny w przypadku umowy leasingu. Jednorazowo czy rozliczać w
czasie - nowe interpretacje.
3. Korekta przychodów oraz kosztów uzyskania przychodów:
- Błąd rachunkowy, pomyłka, rabaty, upusty, bonifikaty, skonta, zwroty - kiedy korekta wsteczna, kiedy korekta
bieżąca ? Nowa regulacja.
4. Świadczenia na rzecz pracowników jako koszt uzyskania przychodów oraz jako przychód:
- Świadczenia rzeczowe na rzecz pracowników - kiedy przychód ?
- Imprezy integracyjne, nocleg pracowników nie będących w podróży służbowej, zapewnienie całodziennego i
częściowego wyżywienia - kiedy przychód ?
5. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów:
- Reprezentacja. Kiedy reprezentacja ? Kiedy koszty uzyskania przychodów ? Usługi gastronomiczne, usługi
cateringowe, artykuły spożywcze, prezenty, upominki, gadżety, strój, ubiór, imprezy masowe.
BDO - informacje o szkoleniu
- Samochody osobowe. Amortyzacja. Ubezpieczenie. Najem. Czy czynsz jest limitowany przez ewidencję
przebiegu pojazdu? Leasing. Samochody prywatne pracowników wykorzystywane na cele służbowe. Samochody
służbowe wykorzystywane na cele prywatne - czy paliwo mieści się w ryczałcie ?
- Wierzytelności. Przedawnione, umorzone, odpisy aktualizujące, odpisane jako nieściągalne, straty z tytułu
zbycia wierzytelności. Czy strata z tytułu zbycia przedawnionej wierzytelności stanowi koszt ? Zasady
udokumentowania oraz uprawdopodobnienia po zmianach.
- Kary umowne, odszkodowania. Kiedy koszt uzyskania przychodów? Przypadek rozwiązania umowy najmu
zawartej na czas określony.
6. Amortyzacja:
- Środki trwałe finansowane z dotacji. Korekta wsteczna czy bieżąca ? - Straty na środkach trwałych ze szczególnym uwzględnieniem strat na inwestycjach w obcych środkach trwałych.
7. Różnice kursowe:
-
Różnice kursowe na przychodach i kosztach. Różnice kursowe od własnych środków wyrażonych w walutach obcych. Różnice kursowe na kredytach i pożyczkach. Kiedy kurs faktyczny a kiedy kurs średni NBP?
Różnice kursowe od kwoty netto czy brutto ?
Jak postępować w przypadku przewalutowania ?
8. Podatek u źródła:
- Wynajem samochodu, bilety lotnicze, zakup przez Internet. - Certyfikat rezydencji. Kiedy ochrona ? Oryginał, czy kopia ?
Część II - Podatek od towarów i usług.:
1. Stosowanie przepisów w zakresie odwrotnego obciążenia - omówienie praktyki stosowania przepisów.
- zasady odwrotnego obciążenia: na czym polega.
- elementy które powinna zawierać faktura przy odwrotnym obciążeniu
- rozszerzenie listy towarów objętych tym obowiązkiem .
- wprowadzenie limitu 20.000 zł w przypadku opodatkowania odwrotnego niektórych towarów
- co kryje się pod pojęciem jednolitej gospodarczo transakcji
- opodatkowanie i korygowanie zaliczki przy odwrotnym obciążeniu
- zasady opodatkowania towarów z złącznika nr. 11 w przypadku zmiany podatnika zobowiązanego do rozliczenia
tego podatku
- nowe wymogi ewidencyjne związane z tym obciążeniem - nowe deklaracje
- elementy które powinna zawierać faktura dotycząca odwrotnego obciążenia.
2. Zmiany w odliczaniu podatku naliczonego od 01.01.2016 związane z preproporcją:
BDO - informacje o szkoleniu
- podatek naliczony związany z prowadzoną działalnością i z nie prowadzeniem działalności
- jakich podmiotów dotyczy preproporcja
- nowe wymogi ewidencyjne związane z ww. zmianami
- działalność mieszana-ustalanie wskaźnika przez podatnika w porozumieniu z naczelnikiem urzędu skarbowego
- kwestie związane z brak możliwości kwestionowania ustaleń prognozy w ramach czynności kontrolnych
- brak odnoszenia się przy wyliczaniu współczynnika do poprzednich lat podatkowych- ustalanie współczynnika
odliczenia VAT wyłącznie w stosunku do bieżącego roku podatkowego.
3.Aktualne orzeczenia i interpretacje dotyczące problemów związanych z rozliczeniem samochodów w firmie:
- problemy Podatkowe używania samochodów do celów mieszanych - ujęcie w VAT i konsekwencje dla podatku
dochodowego.
- ryczałty za użytkowanie aut służbowych dla celów prywatnych zmiany - od 1 stycznia 2015r a odliczanie podatku VAT
- co wchodzi w ten ryczałt
- czy występują dodatkowe nieodpłatne świadczenia - jak rozumieć wykorzystanie samochodów do celów prywatnych w kontekście ryczałtów.
- skutki wadliwie lub nierzetelnie prowadzonej ewidencji przebiegu dla odliczenia podatku VAT.
- korekta nieodliczonego podatku naliczonego w związku ze sprzedażą samochodu.
- interpretacje organów podatkowych dotyczące odliczania podatku naliczonego i najnowszy wyrok WSA w
Krakowie w tej kwestii. - wpływ odliczenia 50% podatku VAT od samochodów na rozliczenie samochodów w podatkach dochodowych.
4. Obowiązek podatkowy oraz ustalanie podstawy opodatkowania w roku 2016r.:
- najbardziej typowe zdarzenia generujące powstanie problemów z ustaleniem momentu powstania obowiązku
podatkowego w obrocie krajowym oraz unijnym
- czy każda zaliczka (zadatek) otrzymana przed dostawą towarów/wykonaniem usługi rodzi obowiązek podatkowy?
- w jakich sytuacjach wystawienie faktury skutkuje powstaniem obowiązku podatkowego?
- czy w usługach budowlanych oraz innych np. transportowych, informatycznych na moment powstania
obowiązku podatkowego ma wpływ podpisanie protokołu zdawczo-odbiorczego, czy też faktyczne zakończenie prac
budowlanych lub usługi ?
- kiedy powstaje obowiązek podatkowy przy sprzedaży mediów (energia elektryczna, gaz, woda, usługi
telekomunikacyjne, najem, dzierżawa, leasing, usługi ochrony osób i dozoru mienia itp.), gdy nie wystawiono faktury
dokumentującej tych czynności?
- kiedy powstaje obowiązek podatkowy przy czynnościach świadczonych nieodpłatnie?
- kiedy powstaje obowiązek podatkowy dla usług re-fakturowanych (media, transport itd.)?
- co wchodzi w podstawę opodatkowania kiedy transport towarów lub usługi towarzyszące dostawie
opodatkowany jest jako odwrotne obciążenie
- pojęcie usług jednolitych
- stanowisko organów podatkowych i sądów w zakresie refakturowania mediów
- nowe stanowisko ( kwiecień 2015) TSUE i polskich sądów w sprawie stawek stosowanych przy refakturze
mediów.
- różnice w opodatkowaniu refakturowania i zwrotu kosztów.
5. Fakturowanie - problemy praktyczne , wymogi jakim powinna odpowiadać faktura VAT:
-
nowe normy dotyczące danych na fakturach krajowych
nowe normy dotyczące danych na fakturach wystawianych w euro
nowe terminy wystawiania faktur
normy dotyczące faktur elektronicznych
czym skutkują błędy wystawionych fakturach dla wystawiającego i nabywcy.
czy faktura pro forma może być traktowana jak faktura
BDO - informacje o szkoleniu
- czy obecnie wystawia się wyłącznie faktury czy tez można wystawiać rachunki.
- jakie są podstawowe terminy wystawiania faktur i faktur zaliczkowych?
- kiedy sprzedawca ujmuje w rejestrach VAT fakturę korygującą zmniejszającą obrót (in minus)?
- kiedy sprzedawca ujmuje w rejestrach fakturę korygującą zwiększającą obrót (in plus)?
- czy faktura dokumentująca czynności opodatkowane stawka obniżoną lub odwrotne obciążenie ma zawierać
symbol PKWiU?
- jakie wymogi należy spełnić w przypadku wystawienia faktury po sprzedaży zafiskalizowanej przez kasę .
6.Praktyczne uwagi dotyczące odliczania podatku naliczonego w roku 2016r.:
- warunki i terminy odliczania podatku naliczonego
- przepisy regulujące zakaz odliczenia podatku naliczonego
- zasady postępowania wynikające z wyroków ETS i TSUE niezbędne do zachowania prawa do odliczenia podatku
naliczonego w przypadku gdy mamy do czynienia z przestępstwem karuzelowym albo podmiotami słupami.
7. Najnowsze zmiany w VAT oraz nowy podatek od sprzedaży detalicznej
-
nowe zasady rozliczenia VAT przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu paliw silnikowych
podatnicy oraz przedmiot podatku od sprzedaży detalicznej
limity w podatku od sprzedaży detalicznej i sposób ich obliczania
wyłączenia przedmiotowe od podatku oraz stawki podatku od sprzedaży detalicznej
Prowadzący
Łukasz Chłond
Partner w Dziale Doradztwa Podatkowego. Doświadczenie zdobywał w czołowych spółkach świadczących usługi
doradztwa podatkowego; specjalizuje się w rozwiązywaniu problemów klientów z zakresu podatku od towarów i
usług, podatku dochodowego od osób prawnych, a także w kreowaniu rozwiązań pozwalających na legalną
optymalizację obciążeń podatkowych; doświadczony trener, współpracuje z liderami polskiego rynku szkoleń
podatkowych; autor licznych publikacji w prasie codziennej oraz branżowej.
Paweł Wójciak
prawnik, doradca podatkowy; doświadczenie zdobywał jako współpracownik działu doradztwa podatkowego w
międzynarodowych firmach doradczych. Jest specjalistą w zakresie ogólnego prawa podatkowego oraz podatków
BDO - informacje o szkoleniu
bezpośrednich ze szczególnym uwzględnieniem podatku dochodowego od osób prawnych. Specjalizuje się
również w zakresie opodatkowania Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych i posiada bogate
doświadczenie w zakresie optymalizacji podatkowej, przekształceń przedsiębiorstw oraz unikania podwójnego
opodatkowania. Jest autorem licznych publikacji podatkowych i uznanym wykładowcą problematyki podatków
dochodowych, podatków od towarów i usług oraz zasad opodatkowania działalności na terenie Specjalnych Stref
Ekonomicznych.
Informacje organizacyjne
Kalendarz zajęć:
Informacje i zgłoszenia