docSkonsolidowane sprawozdanie śródroczne grupy
download 
Reklamacja Transkrypt
Skonsolidowane sprawozdanie śródroczne grupy
Skonsolidowane sprawozdanie śródroczne grupy Ceramika Nowa Gala SA za okres od 1 stycznia 2008 r. do 31 marca 2008 r. zawierające kwartalną informację finansową, o której mowa w §87 ust. 1 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 19 października 2005r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych Końskie, 15 maja 2008r. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA Skonsolidowany rachunek wyników za okres od 1 stycznia 2008 do 31 marca 2008 Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000). I kwartał 2008 I kwartał 2008 narastająco I kwartał 2007 I kwartał 2007 narastająco Przychody ze sprzedaży 44 528 44 528 27 316 27 316 Koszt własny sprzedaży 29 731 29 731 19 338 19 338 Wynik brutto ze sprzedaży 14 797 528 14 797 528 7 978 26 7 978 26 7 518 7 518 4 798 4 798 260 260 353 353 7 547 40 7 547 40 2 853 29 2 853 29 Koszty finansowe Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć 1 861 1 861 510 510 0 0 0 0 Wynik brutto z działalności kontynuowanej Podatek 5 726 939 5 726 939 2 372 628 2 372 628 Wynik netto z działalności kontynuowanej Wynik netto z działalności zaniechanej 4 787 0 4 787 0 1 744 0 1 744 0 Wynik netto 4 787 4 787 1 744 1 744 Przypisany: -akcjonariuszom jednostki dominującej -udziałowcom mniejszościowym 4 787 0 4 787 0 1 744 0 1 744 0 4 787 4 787 1 744 1 744 Pozostałe przychody operacyjne Koszty administracyjne i sprzedaży Pozostałe koszty operacyjne Wynik operacyjny Przychody finansowe Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (kwota w złotych): - podstawowy - rozwodniony ------- 0,3514 0,3514 0,2800 0,2800 ------- 2 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA Skonsolidowany bilans na dzień 31 marca 2008 Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000) 31.03.2008 31.12.2007 Aktywa trwałe Wartość firmy Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje wyceniane metodą praw własności Należności długoterminowe Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Inne aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe aktywa trwałe Aktywa trwałe razem 16 620 1 112 162 231 4 500 0 0 0 147 5 069 0 189 679 16 620 1 163 160 723 4 500 0 0 0 147 4 680 0 187 833 Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe oraz pozostałe Należność z tytułu bieżącego podatku dochodowego Inne aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Pozostałe aktywa obrotowe Aktywa obrotowe razem 61 674 47 398 650 0 7 942 1 194 118 858 56 377 42 833 1 091 0 6 987 694 107 982 0 0 308 537 295 815 Aktywa Aktywa trwałe sklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 Suma aktywów 3 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA Bilans (ciąg dalszy) Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000). 31.03.2008 31.12.2007 57 038 119 801 0 0 20 330 197 169 57 038 119 801 0 0 15 543 192 382 0 197 169 0 192 382 Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i wyemitowane papiery dłużne Inne zobowiązania finansowe Rezerwa na odroczony podatek dochodowy Rezerwa na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Zobowiązania długoterminowe razem 39 543 0 7 321 24 0 46 888 39 638 0 7 314 24 0 46 976 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Kredyty, pożyczki i wyemitowane papiery dłużne Inne zobowiązania finansowe Rezerwa na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe razem 19 201 230 40 521 0 1 491 3 037 64 480 17 224 26 36 168 0 1 481 1 558 56 457 0 0 Suma zobowiązań 111 368 103 433 Suma pasywów 308 537 295 815 Wartość księgowa Liczba akcji (tysiące sztuk) Wartość księgowa na jedną akcję Rozwodniona liczba akcji (tysiące sztuk) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję 197 169 57 038 3,46 57 038 3,46 192 382 57 038 3,37 57 038 3,37 Pasywa Kapitały własne Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Akcje własne Niepodzielone wyniki Kapitały przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały mniejszości Kapitały własne ogółem Zobowiązania związane z aktywami sklasyfikowanymi jako dostępne do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 4 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2008 do 31 marca 2008 Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000). I kwartał 2008 2007 Działalność operacyjna Wynik finansowy netto Amortyzacja Udział w zysku jednostek stowarzyszonych Przychody z tytułu dywidend Przychody i koszty z tytułu odsetek Przychody i koszty z tytułu różnic kursowych Wynik na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Zmiana stanu rezerw, odpisów i rozliczeń międzyokresowych Obciążenie wyniku podatkiem dochodowym Inne korekty Przepływ operacyjny przed zmianami majątku obrotowego Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmian stanu zobowiązań Przepływ operacyjny brutto Otrzymane odsetki z działalności operacyjnej Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej Zapłacony podatek dochodowy Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 4 787 4 365 0 0 1 180 -54 33 1 744 2 768 0 0 501 -99 47 987 939 0 -1 348 628 0 12 237 -5 296 -4 565 858 4 241 173 -2 414 3 471 3 234 5 471 13 -1 -676 4 -2 -198 2 571 5 275 25 0 0 0 0 0 0 -4 725 0 0 0 0 0 -1 474 0 0 0 0 0 0 Działalność inwestycyjna Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych Sprzedaż aktywów finansowych Otrzymane zwroty pożyczek i dopłat Odsetki otrzymane z działalności inwestycyjnej Dywidendy otrzymane Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie nieruchomości inwestycyjnych Udzielone pożyczki i dopłaty Nabycie aktywów finansowych Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -4 700 -1 474 (kontynuowane na następnej stronie) 5 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA Rachunek przepływów pieniężnych (ciąg dalszy) Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000). I kwartał 2008 2007 Działalność finansowa Wpływy netto z emisji akcji Emisja dłużnych papierów wartościowych Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek Wpływy z innych źródeł finansowania Dywidendy dla akcjonariuszy jednostki dominującej Wypłaty na rzecz udziałowców mniejszościowych Spłata kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych Spłata innych źródeł finansowania Odsetki zapłacone dotyczące działalności finansowej Środki pieniężne netto z działalności finansowej Środki pieniężne netto z działalności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Efekt zmiany kursów walut Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na końcu okresu Struktura środków pieniężnych i ich ekwiwalentów: Środki o nieograniczonej możliwości dysponowania Środki o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0 7 875 0 0 0 -3 607 0 0 -1 193 0 0 0 0 0 0 -4 978 0 0 -515 3 075 -5 493 946 6 987 9 -1 692 6 335 66 7 942 4 709 7 924 18 4 684 25 7 942 4 709 6 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2008 do 31 marca 2008 Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000). Przypisane akcjonariuszom spółki dominującej Kapitał podstawowy Stan na 01.01.2007 r. Skutki zmiany polityki rachunkowości Korekta błędu Stan na 01.01.2007 po przekształceniu Przychody i koszty odniesione bezpośrednio na kapitał Wynik netto roku obrotowego Pokrycie straty z lat ubiegłych Podział zysku z lat ubiegłych Zadeklarowana dywidenda Emisje akcji Wyemitowane opcje na akcje własne Stan na 31.03.2007 Stan na 01.01.2008 r. Przychody i koszty odniesione bezpośrednio na kapitał Wynik netto roku obrotowego Podział straty z lat ubiegłych Podział zysku z lat ubiegłych Zadeklarowana dywidenda Emisje akcji Stan na 31.03.2008 Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Akcje własne Niepodzielone wyniki Udziały mniejszości Razem Kapitał własny ogółem 38 025 0 0 38 025 70 530 0 0 70 530 0 0 0 0 0 0 0 0 9 718 0 0 9 718 118 273 0 0 118 273 0 0 0 0 118 273 0 0 118 273 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 38 025 0 0 0 0 0 0 70 530 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 744 0 0 0 0 0 11 462 1 744 0 0 0 0 0 120 017 0 0 0 1 744 0 0 0 0 0 120 017 57 038 119 801 0 0 15 543 192 382 0 192 382 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 57 038 0 0 0 0 0 119 801 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 787 0 0 0 0 20 330 4 787 0 0 0 0 197 169 0 0 0 0 0 0 4 787 0 0 0 0 197 169 7 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA Jednostkowy rachunek wyników za okres od 1 stycznia 2008 do 31 marca 2008 Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000). I kwartał 2008 I kwartał 2008 – narastająco I kwartały 2007 I kwartał 2007 narastająco Przychody ze sprzedaży 33 648 33 648 32 008 32 008 Koszt własny sprzedaży 25 538 25 538 24 611 24 611 Pozostałe przychody operacyjne 8 110 8 8 110 8 7 397 25 7 397 25 Koszty administracyjne i sprzedaży 4 544 4 544 4 862 4 862 136 136 224 224 3 438 63 3 438 63 2 336 79 2 336 79 Koszty finansowe Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć 564 564 344 344 0 0 0 0 Wynik brutto z działalności kontynuowanej Podatek 2 937 597 2 937 597 2 071 620 2 071 620 Wynik netto z działalności kontynuowanej Wynik netto z działalności zaniechanej 2 340 0 2 340 0 1 451 0 1 451 0 Wynik netto 2 340 2 340 1 451 1 451 Przypisany: -akcjonariuszom jednostki dominującej -udziałowcom mniejszościowym 2 340 0 2 340 0 1 451 0 1 451 0 2 340 2 340 1 451 1 451 Wynik brutto ze sprzedaży Pozostałe koszty operacyjne Wynik operacyjny Przychody finansowe Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (kwota w złotych): - podstawowy - rozwodniony ------- 0,1700 0,1700 0,1800 0,1800 ------- 8 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA Jednostkowy bilans na dzień 31 marca 2008 Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000) 31.03.2008 31.12.2007 Aktywa Aktywa trwałe Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje wyceniane metodą praw własności Należności długoterminowe Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Inne aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe aktywa trwałe Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe oraz pozostałe Należność z tytułu bieżącego podatku dochodowego Inne aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Pozostałe aktywa obrotowe Aktywa obrotowe razem Aktywa trwałe sklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 Suma aktywów 922 69 391 0 0 0 0 79 748 963 0 151 024 987 66 220 0 0 0 0 79 698 845 0 147 750 46 253 32 791 98 0 1 589 746 81 477 0 42 960 30 097 540 0 2 477 333 76 407 0 232 501 224 157 9 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA Bilans (ciąg dalszy) Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000). 31.03.2008 31.12.2007 Pasywa Kapitały własne Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Akcje własne Niepodzielone wyniki Kapitały przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały mniejszości Kapitały własne ogółem Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i wyemitowane papiery dłużne Inne zobowiązania finansowe Rezerwa na odroczony podatek dochodowy Rezerwa na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Kredyty, pożyczki i wyemitowane papiery dłużne Inne zobowiązania finansowe Rezerwa na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe razem Zobowiązania związane z aktywami sklasyfikowanymi jako dostępne do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 Suma zobowiązań Suma pasywów Wartość księgowa Liczba akcji (tysiące sztuk) Wartość księgowa na jedną akcję Rozwodniona liczba akcji (tysiące sztuk) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję 57 038 119 641 0 0 10 270 186 949 0 186 949 57 038 119 641 0 0 7 930 184 609 0 184 609 17 101 0 6 908 0 0 24 009 13 315 0 6 900 0 0 20 215 17 683 0 1 302 0 1 317 1 241 21 543 0 14 456 26 2 895 0 1 123 833 19 333 0 45 552 39 548 232 501 224 157 186 949 57 038 3,28 57 038 3,28 184 609 57 038 3,24 57 038 3,24 10 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2008 do 31 marca 2008 Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000). I kwartał 2008 2007 Działalność operacyjna Wynik finansowy netto Amortyzacja Udział w zysku jednostek stowarzyszonych Przychody z tytułu dywidend Przychody i koszty z tytułu odsetek Przychody i koszty z tytułu różnic kursowych Wynik na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Zmiana stanu rezerw, odpisów i rozliczeń międzyokresowych Obciążenie wyniku podatkiem dochodowym Inne korekty Przepływ operacyjny przed zmianami majątku obrotowego Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmian stanu zobowiązań Przepływ operacyjny brutto Otrzymane odsetki z działalności operacyjnej Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej Zapłacony podatek dochodowy Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 2 340 2 131 0 0 201 -49 33 1 451 2 089 0 0 290 -99 47 188 597 0 -1 318 620 0 5 441 -3 293 -2 745 1 884 3 080 916 -7 779 8 676 1 287 4 893 13 0 -291 4 -2 -199 1 009 4 696 25 0 0 0 0 0 0 -3 871 0 0 0 0 0 -1 461 0 0 0 0 0 0 Działalność inwestycyjna Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych Sprzedaż aktywów finansowych Otrzymane zwroty pożyczek i dopłat Odsetki otrzymane z działalności inwestycyjnej Dywidendy otrzymane Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie nieruchomości inwestycyjnych Udzielone pożyczki i dopłaty Nabycie aktywów finansowych Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -3 846 -1 461 (kontynuowane na następnej stronie) 11 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA Rachunek przepływów pieniężnych (ciąg dalszy) Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000). I kwartał 2008 2007 Działalność finansowa Wpływy netto z emisji akcji Emisja dłużnych papierów wartościowych Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek Wpływy z innych źródeł finansowania Dywidendy dla akcjonariuszy jednostki dominującej Wypłaty na rzecz udziałowców mniejszościowych Spłata kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych Spłata innych źródeł finansowania Odsetki zapłacone dotyczące działalności finansowej Środki pieniężne netto z działalności finansowej Środki pieniężne netto z działalności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Efekt zmiany kursów walut Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na końcu okresu Struktura środków pieniężnych i ich ekwiwalentów: Środki o nieograniczonej możliwości dysponowania Środki o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0 4 602 0 0 0 -2 398 0 0 -264 0 0 0 0 0 0 -3 767 0 0 -346 1 940 -4 113 -897 2 477 9 -878 4 834 66 1 589 4 022 1 577 12 4 000 22 1 589 4 022 12 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2008 do 31 marca 2008 Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000). Przypisane akcjonariuszom spółki dominującej Kapitał podstawowy Stan na 01.01.2007 r. Skutki zmiany polityki rachunkowości Korekta błędu Stan na 01.01.2007 po przekształceniu Przychody i koszty odniesione bezpośrednio na kapitał Wynik netto roku obrotowego Pokrycie straty z lat ubiegłych Podział zysku Zadeklarowana dywidenda Emisje akcji Stan na 31.03.2007 Stan na 01.01.2008 r. Przychody i koszty odniesione bezpośrednio na kapitał Wynik netto roku obrotowego Pokrycie straty z lat ubiegłych Podział zysku z lat ubiegłych Zadeklarowana dywidenda Emisje akcji Stan na 31.03.2008 Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny 38 025 0 0 38 025 0 73 424 Akcje własne Niepodzielone wyniki Udziały mniejszości Razem 0 0 0 0 0 6 097 0 73 424 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 38 025 0 0 0 0 0 73 424 0 0 0 0 0 0 57 038 119 641 0 0 0 0 0 0 57 038 Kapitał własny ogółem 0 6 097 0 117 546 0 0 117 546 0 0 0 0 0 0 117 546 0 0 117 546 0 0 0 0 0 0 0 1 451 0 0 0 0 7 548 1 451 0 0 0 0 118 997 0 0 0 0 0 0 1 451 0 0 0 0 118 997 0 0 7 930 184 609 0 184 609 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 119 641 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 340 0 0 0 0 10 270 2 340 0 0 0 0 186 949 0 0 0 0 0 0 2 340 0 0 0 0 186 949 13 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA Informacja dodatkowa do skonsolidowanego raportu kwartalnego za I kwartał 2008 r. grupy kapitałowej (zawierające skrócone, jednostkowe, kwartalne sprawozdanie finansowe jednostki dominującej), w której jednostką dominującą jest Ceramika Nowa Gala S.A. 1. Zasady przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego raportu kwartalnego Zgodnie z Uchwałą nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 26 listopada 2004r. podjętą w oparciu o art. 45 ust. 1a i ust. 1c oraz art. 55 ust. 6a i ust. 6d ustawy o rachunkowości nasza spółka stosuje zasady rachunkowości zgodne z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości. W skład grupy kapitałowej wchodzą następujące podmioty gospodarcze, których sprawozdania finansowe podlegają konsolidacji metodą pełną. • Ceramika Nowa Gala S.A. – jednostka dominująca, • Ceramika Nowa Gala II Sp. z o.o. – jednostka zależna. • Ceramik Gres S.A. – jednostka zależna od dnia 24 sierpnia 2007r. Podlegające konsolidacji sprawozdania spółek zależnych zostały przygotowane w oparciu o takie same zasady rachunkowości jak spółki dominującej. Publikowane jest skrócone, śródroczne sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSR 34. Stosowane zasady rachunkowości są takie same jak te, zgodnie z którymi sporządzono sprawozdania finansowe za rok 2007. Za wyjątkiem zmiany dotyczącej prezentacji w I kwartale 2007 roku, bonusów handlowych należnym odbiorcom z tytułu realizowanego obrotu. Skutki tej zmiany podano poniżej. 2. Zmiana polityki rachunkowości dotycząca prezentacji premii za obrót należnych odbiorcom Z najbardziej znaczącymi odbiorcami, Spółki Grupy podpisują umowy handlowe, które przewidują dodatkowy rabat z tytułu zrealizowanego obrotu (bonusy). Umowy takie rozliczane są w skali rocznej lub kwartalnej, a wartość rabatu zależy od obrotu z danym klientem. Do roku 2004 bonusy takie wykazywane były w sprawozdaniu finansowym poprzez pomniejszenie przychodów ze sprzedaży. Począwszy od roku 2005, ze względu na powszechną praktykę (wynikająca z interpretacji przepisów podatkowych) bonusy traktowano jako koszty sprzedaży. Począwszy od sprawozdania za I półrocze 2007 roku Spółka doszła do wniosku, że wykazywanie bonusów i rezerw z tego tytułu poprzez pomniejszenie przychodów ze sprzedaży daje lepszy obraz sytuacji Spółki, lepiej odzwierciedlając wymogi MSR 18. Poniższa tabela pokazuje skutki zmian dla rachunku zysków i strat. Opisywana zmiana polityki nie wpływa na wynik finansowy. I kwartał 2008 przed zmianą Przychody ze sprzedaży I kwartał 2007 zmiana po zmianie przed zmianą zmiana po zmianie 46 326 -1 798 44 528 27 726 -410 27 316 29 731 0 29 731 19 338 0 19 338 16 595 -1 798 14 797 8 388 -410 7 978 Koszt własny sprzedaży Wynik brutto ze sprzedaży 14 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA I kwartał 2008 przed zmianą Pozostałe przychody operacyjne Koszty administracyjne i sprzedaży Pozostałe koszty operacyjne Wynik operacyjny I kwartał 2007 zmiana po zmianie przed zmianą zmiana po zmianie 528 0 528 26 0 26 9 316 -1 798 7 518 5 208 -410 4 798 260 7 547 0 0 260 7 547 353 2 853 0 0 353 2 853 tys. zł 3. Sezonowość działalności gospodarczej emitenta W branży płytek ceramicznych, podobnie jak w innych sektorach przemysłu budowlanego istnieje sezonowość popytu na sprzedawane wyroby. Najmniejszy popyt obserwowany jest w miesiącach zimowych (I kwartał oraz ostanie dwa miesiące roku), a największy w miesiącach letnich. 4. Wpływ zdarzeń nietypowych na sprawozdanie finansowe Nie wystąpiły istotne zdarzenia nietypowe. 5. Informacja o istotnych korektach z tytułu rezerw, w tym rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów • • • • Utworzenie rezerwy na zobowiązania – 2.379 tys. zł, Wykorzystanie rezerwy na zobowiązania spółki – 821 tys. zł, Zwiększenie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego – 389 tys. zł, Zmniejszenie odpisów dotyczących zapasów – 262 tys. zł. 6. Segmenty działalności Główny podział działalności grupy na segmenty jest dokonywany wg położenia odbiorców. 15 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA Kraj I kwartał 2008 Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Wynik segmentu Eksport I kwartał 2007 I kwartał 2008 Razem I kwartał 2007 I kwartał 2008 36 352 21 770 8 176 5 546 44 528 27 316 23 463 14 200 5 883 3 998 29 346 18 198 12 889 7 570 2 293 1 548 15 182 9 118 385 1 140 14 797 7 978 Koszty nieprzypisane Wynik brutto ze sprzedaży Kraj I kwartał – narastająco 2008 Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Wynik segmentu Eksport I kwartał– narastająco 2007 I kwartał – narastająco 2008 Razem I kwartał– narastająco 2007 I kwartał – narastająco 2008 I kwartał– narastająco 2007 36 352 21 770 8 176 5 546 44 528 27 316 23 463 14 200 5 883 3 998 29 346 18 198 12 889 7 570 2 293 1 548 15 182 9 118 385 1 140 14 797 7 978 Koszty nieprzypisane Wynik brutto ze sprzedaży 31.03.08 Aktywa: Należności handlowe Pozostałe należności (nieprzypisane) I kwartał 2007 35 604 31.12.07 27 470 31.03.08 31.12.07 10 683 12 594 31.03.08 31.12.07 46 287 1 111 40 064 2 769 47 398 42 833 tys. zł Grupa jest wyspecjalizowana w produkcji płytek ceramicznych i elementów uzupełniających sprzedawanych w ramach łącznej oferty. Wyroby ceramiczne I kwartał I kwartał 2008 2007 Przychody ze sprzedaży do klientów zewnętrznych Nabyte aktywa trwałe Nabyte aktywa trwałe Razem I kwartał I kwartał 2008 2007 44 452 27 294 76 22 44 528 27 316 5 987 547 0 0 5 987 547 Wyroby ceramiczne I kwartał– I kwartał– narastająco narastająco 2008 2007 Przychody ze sprzedaży do klientów zewnętrznych Pozostała sprzedaż I kwartał I kwartał 2008 2007 Pozostała sprzedaż I kwartał– I kwartał– narastająco narastająco 2008 2007 Razem I kwartał– I kwartał– narastająco narastająco 2008 2007 44 452 27 294 76 22 44 528 27 316 5 987 547 0 0 5 987 547 16 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe 31.03.08 Aktywa przypisane do segmentu 302 818 Ceramika Nowa Gala SA 31.12.07 290 044 31.03.08 31.12.07 0 31.03.08 0 302 818 31.12.07 290 044 tys. zł 7. Zobowiązania kontraktowe do nabycia środków trwałych W związku z planami rozbudowy zdolności produkcyjnych zakładu spółki w 2007r. zawarto kontrakty na dostawę maszyn i urządzeń. Zaliczki z tytułu tych kontraktów zostały w całości zapłacone w roku 2007. Na dzień 31 marca 2008 roku nie zafakturowana kwota z tytułu w/w kontraktów wyniosła 3.530 tys. złotych. 8. Zadeklarowana dywidenda Zarząd Ceramiki Nowej Gali S.A. w dniu 17 marca 2008 roku podjął uchwałę, że będzie wnioskował do Walnego Zgromadzenia o wypłatę dywidendy w kwocie 5.703.807,30 złotych, co oznacza, iż na jedną akcję przypadałoby 10 groszy dywidendy z zysku wypracowanego przez Emitenta w roku 2007. Jednocześnie Zarząd wystąpił do Rady Nadzorczej, o pozytywne zaopiniowanie w/w wniosku. 9. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym Realizacja rozpoczętej w lutym inwestycji zwiększającej moce produkcyjne Ceramiki Nowej Gali S.A. weszła w fazę montażów. Ponadto w dniu 11 kwietnia 2008 roku opublikowano Skonsolidowany raport finansowy za rok 2007 zawierający opinię bez zastrzeżeń wydaną przez badającego sprawozdanie biegłego rewidenta. Jednocześnie w dniu 21 kwietnia 2008 roku Rada Nadzorcza Ceramiki Nowej Gali S.A. pozytywnie zaopiniowała wniosek Zarządu dotyczący wypłaty dywidendy w kwocie 5.703.807,30 złotych, co oznacza, iż na jedną akcję przypadałoby 10 groszy dywidendy. 10. Zmiany w pozycjach pozabilansowych w stosunku do raportu rocznego za rok 2006 Zakład Ubezpieczeń Społecznych, po przeprowadzeniu w 2006r. kontroli w CNG S.A. zakwestionował naliczenie przez Emitenta składek na ubezpieczenia społeczne, zdrowotne, Fundusz Pracy oraz FGŚP. W uzasadnieniu swojej decyzji Zakład twierdzi, że wydając pracownikom bony towarowe, pracodawca powinien od kwoty wykonanego świadczenia naliczyć składki. Zastrzeżenia dotyczą 7 okresów miesięcznych w latach 2002-2006. Wg ustaleń pokontrolnych kwota niedopłaty wynosi 274 tys. zł plus naliczone odsetki w kwocie 67 tys. zł. Spółka w całości kwestionuje zasadność naliczania ww. składek i skorzystała z przysługującego jej prawa do odwołania się do Sądu Okręgowego. Przed rozstrzygnięciem sporu Spółka, nie jest zobowiązana do zapłaty ww. kwot na rzecz ZUS. Zarządzeniem z dnia 29 listopada 2007r., Sąd zwrócił akta Zakładowi Ubezpieczeń Społecznych Oddział Wojewódzki w Kielcach w celu uzupełnienia materiału sprawy. Sąd w uzasadnieniu zarządzenia stwierdził, iż: sformułowanie przez organ rentowy zaskarżonej decyzji poprzez oznaczenie jako strony „ Ceramiki Nowej Gali” S.A. w Końskich z podaniem ogólnych sum dochodzonych składek – naliczonych spółce jako płatnikowi – nie pozwoli Sądowi na wydanie rozstrzygnięcia w przedmiotowej sprawie. Niezbędnym jest tu 17 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA bowiem szczegółowe wskazanie, którym pracownikom zostały wydane bony z funduszu socjalnego wraz z podaniem ich wartości”. W wyniku powyższego, w dniu 11.02.2008r. Zakład Ubezpieczeń Społecznych Inspektorat w Końskich wydał 510 „indywidualnych” decyzji, w których oznaczono jako płatnika: Ceramikę Nową Galę S.A., jako ubezpieczonego – danego pracownika, bądź byłego pracownika. Spółka odwołała się do sądu od wszystkich w/w decyzji. Zarząd ocenia, że bardziej prawdopodobnym jest rozstrzygnięcie sporu na korzyść spółki, w związku z czym, analogicznie jak w sprawozdaniu finansowym za rok 2007, przedmiotowa sprawa prezentowana jest jako zobowiązanie warunkowe, a nie jako rezerwa bilansowa. 11. Stanowisko Zarządu odnośnie realizacji prognoz wyników finansowych na rok 2008 Spółka nie publikowała prognoz na rok 2008. 12. Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu, na dzień przekazania skonsolidowanego raportu kwartalnego Zgodnie z informacjami znajdującymi się w posiadaniu spółki następujący akcjonariusze posiadają akcje uprawniające do co najmniej 5% głosów na walnym zgromadzeniu. Podane poniżej informacje ustalono w oparciu o komunikaty przekazane Emitentowi przez akcjonariuszy Akcjonariusz Piotrowski Waldemar Procentowy udział w kapitale akcyjnym 10 806 249 18,95 % Ilość objętych akcji Głosy na WZ Procentowy udział w głosach na WZ 10 806 249 18,95 % 16,56 % 9 442 851 16,56 % 5 256 220 3 826 610 9,22 % 6,71 % 5 256 220 3 826 610 9,22 % 6,71 % 3 027 136 5,31 % 3 027 136 5,31 % Millennium Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. 9 442 851 AS Hansapank Jupiter NFI S.A. AIG Otwarty Fundusz Emerytalny Akcjonariusze posiadających, co najmniej 5% głosów na walnym zgromadzeniu wg opublikowanego w dniu 11.04.2008 r. skonsolidowanego raportu rocznego za 2007. Akcjonariusz Piotrowski Waldemar Millennium Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. AS Hansapank Jupiter NFI S.A. AIG Otwarty Fundusz Emerytalny Procentowy udział w kapitale akcyjnym 10 806 249 18,95 % Ilość objętych akcji Głosy na WZ Procentowy udział w głosach na WZ 10 806 249 18,95 % 9 442 851 16,56 % 9 442 851 16,56 % 5 256 220 3 826 610 3 027 136 9,22 % 6,71 % 5,31 % 5 256 220 3 826 610 3 027 136 9,22 % 6,71 % 5,31 % 18 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA 13. Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji spółki lub uprawnień do akcji osób zarządzających i nadzorujących Zgodnie z informacjami posiadanymi przez spółkę w okresie od daty publikacji ostatniego raportu kwartalnego do daty publikacji bieżącego raportu żadna z osób wchodzących w skład Zarządu lub Rady Nadzorczej nie nabyła akcji Emitenta. Na dzień publikacji niniejszego raportu z informacji dostępnych Emitentowi wynika, że: • Pan Waldemar Piotrowski pełniący funkcję Prezesa Zarządu posiada – 10.806.249 akcji Emitenta stanowiących 18,95% udziału w kapitale akcyjnym Emitenta i dających prawo do wykonywania takiej samej liczby głosów na walnym zgromadzeniu, • Pan Paweł Górnicki pełniący funkcję Wiceprezesa Zarządu posiada – 352.347 akcji Emitenta stanowiących 0,62% udziału w kapitale akcyjnym Emitenta i dających prawo do wykonywania takiej samej liczby głosów na walnym zgromadzeniu, • Pan Zbigniew Polakowski pełniący funkcję Prokurenta posiada – 12.070 akcji Emitenta stanowiących 0,02 % udziału w kapitale akcyjnym Emitenta i dających prawo do wykonywania takiej samej liczby głosów na walnym zgromadzeniu. Od daty publikacji poprzedniego sprawozdania finansowego liczba akcji posiadanych przez Prokurenta nie uległa zmianie. • Pan Grzegorz Leszczyński pełniący funkcję Członka Rady Nadzorczej posiada – 853.155 akcji Emitenta stanowiących 1,50 % udziału w kapitale akcyjnym Emitenta i dających prawo do wykonywania takiej samej liczby głosów na walnym zgromadzeniu. 14. Informacja o postępowaniach, w których stroną jest emitent lub jednostka od niego zależna, których wartość stanowi, co najmniej 10% wartości kapitałów własnych emitenta Nie istnieją takie postępowania. 15. Informacje o transakcja z podmiotami powiązanymi Nie zawierano transakcji z podmiotami powiązanymi, których wartość przekraczałaby równowartość 500 tys. EURO i nie byłyby one transakcjami typowymi i rutynowymi. 16. Informacje o udzieleniu przez Ceramika Nowa Gala S.A. lub jednostkę od niej zależną poręczeń kredytu, pożyczki lub udzieleniu gwarancji, których wartość stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Ceramika Nowa Gala S.A. W I kwartale 2008 roku Ceramika Nowa Gala S.A., jak również spółki od niej zależne nie udzieliły żadnych poręczeń kredytu, pożyczek lub gwarancji. 19 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA 17. Czynniki, które w ocenie spółki będą miały wpływ na wyniki osiągnięte przez grupę kapitałową w perspektywie, co najmniej kolejnego kwartału. Do czynników, które w najbliższym okresie mogą wpływać na wyniki finansowe grupy kapitałowej należą: • ostateczne rozliczenie skutków wyceny aktywów netto spółki Ceramika Gres S.A. na dzień przejęcia, • podwyżka cen na produkty spółki, • wzrost kosztów gazu i energii, • kursy walut, • realizacja inwestycji zwiększającej moce produkcyjne Ceramiki Nowej Gali S.A. (w związku z koniecznością krótkotrwałego wstrzymania produkcji, przejściowe obniżenie wyniku finansowego może wystąpić w II kwartale 2008) • wprowadzenie do sprzedaży nowych serii produktowych. 20 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe 18. Ceramika Nowa Gala SA Wybrane dane finansowe Kursy EURO użyte do przeliczenia pozycji zamieszczonych w powyższej tabeli: • W przypadku danych bilansowych użyto średniego kursu NBP ustalonego na ostatni dzień okresu, którego dotyczą prezentowane dane, • W przypadku danych pochodzących z rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów podawanych przez NBP na ostatni dzień miesiąca wchodzącego w skład okresu sprawozdawczego. Dane skonsolidowane I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pieniężne netto, razem IX. Aktywa razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) w tys zł 2007 (dane I kw. 2008 porównywalne)* 44 528 7 547 5 726 4 787 2 571 -4 700 3 075 955 308 537 111 368 46 888 64 480 197 169 57 038 57 038 073 0,3514 0,3514 3,46 3,46 - 27 316 2 853 2 372 1 744 5 275 -1 474 -5 493 -1 626 295 815 103 433 46 976 56 457 192 382 57 038 57 038 073 0,2800 0,2800 3,37 3,37 - w tys EURO 2007 (dane I kw. 2008 porównywalne)* 12 517 2 121 1 610 1 346 723 -1 321 864 268 87 508 31 587 13 299 18 288 55 922 16 177 0,0615 0,0615 0,9804 0,9804 - 6 993 730 607 446 1 350 -377 -1 406 -416 82 584 28 876 13 114 15 761 53 708 15 924 0,0270 0,0270 0,9416 0,9416 - * w przypadku pozycji bilansowych dane porównywalne dotyczą stanu na dzień 31.12.2007 r., natomiast w przypadku pozostałych pozycji dane porównywalne to dane za I kwartał 2007 21 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Dane jednostkowe I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pieniężne netto, razem IX. Aktywa razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) Ceramika Nowa Gala SA w tys zł 2007 (dane I kw. 2008 porównywalne)* 33 648 3 438 2 937 2 340 1 009 -3 846 1 940 -888 232 501 45 552 24 009 21 543 186 949 57 038 57 038 073 0,1700 0,1700 3,28 3,28 - 32 008 2 336 2 071 1 451 4 696 -1 461 -4 113 -812 224 157 39 548 20 215 19 333 184 609 57 038 57 038 073 0,1800 0,1800 3,24 3,24 - w tys EURO 2007 (dane I kw. 2008 porównywalne)* 9 459 966 826 658 284 -1 081 545 -250 65 943 12 920 6 810 6 110 53 023 16 177 0,0615 0,0615 0,9296 0,9296 - 8 194 598 530 371 1 202 -374 -1 053 -208 62 579 11 041 5 643 5 397 51 538 15 924 0,0270 0,0270 0,9036 0,9036 - * w przypadku pozycji bilansowych dane porównywalne dotyczą stanu na dzień 31.12.2007 r., natomiast w przypadku pozostałych pozycji dane porównywalne to dane za I kwartał 2007 Kurs średni NBP na dzień 31.12.2007 r. – 3,5820 zł/EURO Kurs średni NBP na dzień 31.03.2008 r. – 3,5258 zł/EURO Średnia kursów NBP z I kwartału 2007 – 3,9063 zł/EURO Średnia kursów NBP z I kwartału 2008 – 3,5574 zł/EURO W przypadku jednostki dominującej nie wystąpiły okoliczności, które mogłyby mieć wpływ na ocenę jej sytuacji finansowej, a które nie zostałyby ujawnione w skonsolidowanym raporcie kwartalnym. 22
