Zadanie dla szkół ponadgimnazjalnych

„FINANSE A MATEMATYKA” 2016
SZKOŁA PONADGIMNAZJALNA
Państwo Maria i Jan Kowalscy są małżeństwem od 25 lat. Mieszkają w Gnieźnie, przy ul.
Tulipanowej 20 (gmina Gniezno-miejska, powiat gnieźnieński, województwo wielkopolskie). Pani
Maria posiada orzeczoną II grupę inwalidzką. Państwo Kowalscy wychowują trójkę swoich dzieci.
Najstarszy syn Marek jest pełnoletni, w marcu 2015 r. skończył 23 lata (data ur. 03.03.1992 r.
PESEL 92030313013). W czerwcu 2015 r. r. obronił pracę licencjacką i od 01.10.2015 r. rozpoczął
studia magisterskie na Uniwersytecie Ekonomicznym w Poznaniu.
Dwaj młodsi bracia, bliźniacy, Piotr (data ur. 09.07.1997 r. PESEL 97070906588) i Paweł
(PESEL 97070906589) są pełnoletni, skończyli w lipcu 2015 r. 18 lat. W miesiącu tym zdali egzamin
maturalny. Piotr rozpoczął od 1 października 2015 r. studia magisterskie na Uniwersytecie Rolniczym.
Paweł nie kontynuował dalszej nauki.
Pan Jan uzyskuje przychody z tytułu umowy o pracę w dwóch zakładach pracy. Oba zakłady
pracy znajdują się poza miejscem zamieszkania Pana Jana. W lutym 2015 r. wykonał także pracę na
podstawie umowy zlecenia.
W styczniu 2015 r. Pan Jan poniósł wydatki na adaptację i wyposażenie łazienki celem
przystosowania jej do potrzeb niepełnosprawności żony. Wydatki potwierdzone fakturami opiewają na
łączną kwotę 3.800,00 zł., (w tym: zakup i założenie kabiny prysznicowej oraz uchwytów w kabinie
prysznicowej) - 60% tej kwoty sfinansował Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób
Niepełnosprawnych.
W 2015 r. Pan Jan przekazał darowizny:
- 100 zł. na Wielką Orkiestrę Świątecznej Pomocy, ul. Dominikańska 19c, 02-738 Warszawa.
Kwotę 100 zł. Pan Jan wrzucił do puszki woluntariusza.
- 500zł. na cele kultu religijnego oraz na rzecz Parafii Rzymsko-Katolickiej p.w. Matki Bożej
Miłosierdzia w Gnieźnie, ul. Graniczna 19, 62-200 Gniezno. Kwotę 500,00 zł. wpłacił w
sierpniu 2015 r. na konto Parafii z osobistego konta bankowego.
Pani Maria uzyskuje przychody z tytułu umowy o pracę w jednym zakładzie pracy, znajdującym
się poza jej miejscem zamieszkania, do którego dojeżdża własnym samochodem osobowym.
Pani Maria wykupiła zlecone przez lekarza specjalistę leki. Recepty za okres od marca do
grudnia 2015 r. 1.400,00 zł. – po 140.00 zł. miesięcznie.
W 2012 r. Państwo Kowalscy zainstalowali w swoim domu sieć Internet. Umowę na korzystanie
z usług internetowych zawarli na imiona i nazwiska obojga małżonków na kwotę 120,00 zł. miesięcznie.
Od operatora telefonii komórkowej otrzymywali, od 2012 r. do grudnia 2015 r., faktury za korzystanie z
sieci Internet na imiona i nazwiska obojga małżonków. Opłaty za Internet regulowane były ze
wspólnego konta małżonków. W zeznaniach podatkowych za lata 2012 i 2013 z ulgi internetowej
skorzystał wyłącznie Pan Jan. Pani Maria skorzystała z odliczenia tej ulgi po raz pierwszy w zeznaniu za
2014 rok.
Małżonkowie Kowalscy chcą złożyć wspólne zeznanie za 2015 rok. Ustalili, że w zeznaniu za
2015 r. przekażą 1% swojego podatku na rzecz Fundacji „Ciesz się i żyj” nr KRS 0000338704 cel
szczególny: dla Misia Uszatka. Państwo Kowalscy postanowili, że nie wyrażają zgody na przekazanie
swoich danych Organizacji Pożytku Publicznego.
Kwoty wynikające z otrzymanych przez małżonków informacji od płatników:
Pan Jan Kowalski ( NIP 7841011374, PESEL 66020411031 )
Umowa o pracę z pierwszego stosunku pracy :
- przychód
- koszty uzyskania przychodu
- dochód
- zaliczka pobrana przez płatnika
- składka na ubezpieczenie społeczne
- składka na ubezpieczenie zdrowotne
-
92.181,39
1.668,72
90.512,67
7.305,00
12.564,77
6.170,29
Umowa o pracę z drugiego stosunku pracy :
- przychód
- koszty uzyskania przychodu
- dochód
- zaliczka pobrana przez płatnika
- składka na ubezpieczenie społeczne
- składka na ubezpieczenie zdrowotne
-
20.160,00
1.668,72
18.491,28
984,00
2.763,96
1.348,20
Umowa – zlecenia :
- przychód
- koszty uzyskania przychodu
- dochód
- zaliczka pobrana przez płatnika
- składka na ubezpieczenie zdrowotne
-
1.500,00
300,00
1.200,00
216,00
135,00
Pani Maria Kowalska ( NIP 7841018645, PESEL 68050206067 )
Umowa o pracę :
- przychód
- koszty uzyskania przychodu
- dochód
- zaliczka pobrana przez płatnika
- składka na ubezpieczenie społeczne
- składka na ubezpieczenie zdrowotne
-
60.308,08
1.668,72
58.639,36
4.637,00
8.040,12
3.921,81
Umowa o dzieło :
- przychód
- koszty uzyskania przychodu
- dochód
- zaliczka pobrana przez płatnika
- składka na ubezpieczenie zdrowotne
-
3.649,00
729,80
2.919,20
286,00
242,54
Na podstawie podanych informacji wypełnij zeznanie podatkowe za 2015 r., w sposób
umożliwiający wykorzystanie wszystkich, przewidzianych przepisami podatku dochodowego od osób
fizycznych, ulg i odliczeń. Zwróć uwagę na zasady korzystania z ulg i odliczeń, wysokość kosztów
uzyskania przychodów oraz możliwości złożenia wspólnego zeznania podatkowego. Wszelkich
informacji możesz zaczerpnąć z załączonych broszur informacyjnych.
Powodzenia.