INSTRUKCJA w sprawie przeciw dziatania wprowadzeniu do obrotu

INSTRUKCJA
w sprawie przeciw dziatania
wprowadzeniudo obrotu finansowego
warto(ci maj4lkowych
pochodzqcychz nielegalnych
lub nieujawnionych zr6del
orazprzeciwdzialan
iu
finansowaniu terroryzmu
w UrzEdzieMiejskim w Brusach
RozdzialI
Podstawyprawne
sl.
Instrukcjg opracowano na podstawie przepis6w og6lnych obowiqzuj4cych oraz
wlpracowanych i sprawdzonych przez praktykq rozwiqzari w zakresie organiiracji, kontroli
wewngtrznej,a w szczeg6lnoScina podstawie:
1. Ustawy z drua26 listopada1998 r. o finansachpublicznych (tekstjednolity Dz.U.
z 2003 r., Nr 15, poz. 148 z p62n.zm.),
2. Ustawy z dnia29 wrze(;nta1994r. o rachunkowoSci(tekstjednolity Dz.U. z 2002
r., Nr 76, poz. 694 z p6in. zm.),
3. Ustawy z dnia l6listopada 2000 r. o przeciwdzialaniuwprowadzaniado obrotu
finansowcgo wartoSci majqtkowych pochodz4cych z nielegalnych lub
nieujawnionych ir6del oraz przeciwdzialaniufinansowaniatcrrotyzmu (art. 15atekstjednolity DzU.22003 r.Nr l53,poz. 1505z p6in. zm.),
4. Ustawy z dnia 6 czerwca1997r. Kodeks kamy (Dz.U. Nr 88, poz. 553 z p6in.
zm.).
Rozdzial II
Obja5nienia
s2.
Ilckroi w niniej szej instrukcji jest mowa o:
- ustawie- dotyczy to ustawy z dnia l6 listopada2000 r. o przeciwdzialaniu
wprowadzania do obrotu finansowego wartoSci maj4tkowych pochodzqcych z
nielegalnychlub nieujawnionych ir6del oraz przeciwdzialaniufinansowania
terroryzmu (tekstjednolity Dz.U. 2 2003 r. Nr 153, poz. 1505z p62n.zm.),
- ustawie o finansachpublicznych-dotyczy to ustawy z dnia 26 listopada1998 r. o
finansachpublicznych (tekstjednolity Dz.U.22003 r.,Nr 15, poz. 148 z p6in. zm.),
- kodeksic karnym- dotyczy to ustawy z dnia 6 czerwca1997r. Kodeks kamy (Dz.U. Nr
88, poz. 553 z p6in. zm.),
- jednostce-oznaczato urz4d gminy, starostwopowiatowe, urz4d marszalkowski,
gminnq powiatowq lub woj ew6dzk4j ednostkgorganizacyjnq
- kierowniku jednostki- oznaczato w6jta gminy, burmistrza miasta, prezydenta miasta,
starostQpowiatu, marszalkawojew6dztw4 kierownika gminnej, powiatowej lub
wojewodzkiejjcdnostkiorganizacyjnej.
- gl6wnym ksiggowym- oz.nacza.Ioskarbnika gminy, skarbnika powiatu, gl6wncgo
ksiggowegobud:Zetuwojew6dztw4 gl6wnego ksiggowegogminnej,powiatowej lub
wojewodzkiejjednos*i organizacyjncj.
- GIIF- oznaczato GeneralnegoInspektoraInformacji F'inansowej.
li3.
Pracownicy jednostki wlaSciwi merytorycznie z t1-tulu powierzonych im obowi44k6w'
winni zapozna6sip z tresci4 instrukcji i bezwzglpdnie prr.estrzega(zawartych w nicj
postanowieri. Fakt zapoznania siq z przepisami zawartymi w instrukcji winien by6
potwierdzony na specjalnym o5wiadczeniu, stanowi4cym Zal4cznik Nr 1 do niniejszej
instrukcii.
s4.
Pracownicy jednostki w trakcie wykonywania obowiqz*6w slu2bowych obowiqzani sq
do zwracania uwagi na:
1) nietypowetransakcjezvttEzanez nabyciemmaj4&u komunalnego,
2) umowy i transakcje zwiq,zanez wykonywaniem przez inne podmioty zadai
publicznych w jednostkach samorz4duterltorialnego, realizowane na warunkach
odbiegaj4cych od istniejqcych standard6w,
3) nietlpowe zachowania i c4mno3ci podejmowane przez uczestnik6w postQpowaniao
udzieleniezam6wieniapublicznego,polegajqcemigdzy innymi na oferowaniuprzez
nich warunk6w wykonania zam6wieni4 rui4co odbiegajqcych od oferowanych przez
innych oferent6w,
4) przypadki dokonywania przez podatnik6w nadplat podatk6w i ewentualnego ich
urycofani4
5) udzial kontrolowanychjednostek w nietlpowych przedsiEwzigciach,szczeg6lnie
finansowych z ud zialem kapitz\u zagranicznego,
6) dokonyrvanie wplary znacznych kwot got6wk6 np. tltulem TaptaIy 7a nabtte mienie
komunalne.
7) dokonywaniewplaty nale2noScigot6wkq w ratach(kilkakrotnie), w tym samymdniu.
$5.
1)
2)
3)
4)
1. Pracownicy j ednostki obowiq,zani s4
dokonywai analizy i oceny realizowanych transakcji w rozumieniu art. 2 pkl 2 ustawy, w
kt6rym wystQpuj4 symptomy wskazuiqce na mozliwoSd wprowadzania do obrotu
finansowegowartoScimaj4tkowych pochodz4cychz nielegalnychlub nieujawnionych
ir6del.
spovqdza( potwierdzone kopie dok-ument6wdotyczqcych transakcji, co do kt6rych
zachodzi podejrzenie, 2e maj4 one zviqzek z popelnieniem przestppstwa"o kt6rym mowa
w art. 299 kodeksukamego,
te transakcje,
dostEpneinformacje o osobachprzeprowadzajqcych
z.ebra,6
zzchodz4
wraz
z
uzasadnieniem,2e
mowa
v,ry2ej
dokona6opisu transakcji,o kt6rych
okolicmo3ci wskazanew art. 15a ust I ustawy i istniejeuzasadnionapotrzeba
powiadomieniao tym GIIF, przekladajqcprojekt jego powiadomienia.
2. Pracownik kontroli wewnEtrznej analizujqcy dokumenty jednostek, obowi4zany jest do
sporzqdzeniaodpowiedniej notatki sluzbowej lub projektu powiadomienia GIIF i
przekazania jej koordynatorowi d/s. Wsp6lpracy z GllF w przypadku stwierdzeni4 2e
zachodz4podstawydo zawiadomieniaGIIF o zagro2eniupopelnieniaprzestgpstwa,o
kt6rym mowa w art. 299 kodeksukamego.
3. Wz6r powiadomieniaGIIF stanowi Zal4cznikNr 2 niniejszej instrukcji.
$6.
podjpcie dzialariwnioskowanych
1 . Koordynator d/s. wsp6lpracy z GIIF, uznajqczasadnoS6
przez pracownika"przedstawiakierownikowi jednostki projekt powiadomieniaGllF,
zawicraj4cy opis ujamionych okolicznoSciwraz z pr4czytrami, dla kt6rych uznano' 2F
mogEwskazywai na dokonyrvaniedzialair majEcychna celu wprowadzeniedo obrotu
finansowegowartoScimaj4tkowych pochodz4cychz nielegalnychlub nieujawnionych
2r6del. W przJpadku stwierdzeniabraku zasadnoicipowiadomieniaGIIF- koordynator
sporz4dzatua"sadnicnieswojego stanowiska i przedstawia kierownikowi jednostki, celem
podjqciaodpowiedniejdecyzji.
2. Kopie powiadomienia GIIF wraz z dokumentacj4oraz projekty powiadomiefis4
ewidencjonowane w prowadzonym przez koordynatora rejestrze, kt6rego wz6r slanowi
Zalqcmik Nr 3 do niniejszej instrukcji.
3 . Dostgp do rejestrui dokumentacjiw sprawiepowiadomieniaGIIF maj4:
1 ) Burmistrz Brus.
2) ZastppcaBurmistrza Brus,
't\
Sekretarz Gminy,
4) Skarbnik Gminy,
s) kierownicy kom6rek organizacyjnych,
6) specjalistad/s. kontroli fi nansowej.
I /.
Koordynator odpowiadaza realizacjgzadahwyrttkaj4cychz art. 15 i art. 15a ustawy.
jego
obowiiyk6w w szczeg6lno5cinaleZy:
Do
1) przeprowadzeniew terminie do 31 VIII 2006 roku szkoleniapracownik6wjednostki w
zakresieniezbgdnychdo prawidlowegowykonywania zadan,jako jednostki
wsp6lpracujqcej z GIIF i przestawienia, w miarg potrzeby propozycji przeprowadzenia
nastEpuj4cychszkoleri,
2) przeprowadzenieszkolefrdla pracownik6w samorz4dowychjednostekorganizacyjnych,
3) nadz6r nad przestrzeganiemzasadzawartychw niniejszej instrukcji i przedstawienie
propozycji dotycz4cych uzupelnienia lub zmiany jej tre6ci,
4) okresowa an aliza zapis6w rqestru powiadomiefi GIIF' o podejrzeniach wprowadzenia do
obrotu finansowegowartoScimajEtkowychpochodzEcychz nielegalnychb4dZ
nieujawnionych zr6del, w celu ustaleniaich wzajemnychpowi4zarii przedstawienie
raportu.
68.
d/s.wsp6lpracyz GIIF powierzamCyscwskiejMarii.
Funkcjekoordynatora
jego (ej) nieobecnoSci
funkcjptEpelniZygmariskaJanina.
Podczas
ISTRZ
'-\
Jerzy f al<ts
Kierownik jednostki