Opis szkolenia

Zapraszamy na szkolenie:
Centralizacja rozliczeń VAT w JST i jednostkach podległych
Uwzględnienie przepisów specustawy od 01.10.2016 r.
oraz JPK od 01.01.2017 r.
9-10 listopada 2016 r.
Adresaci:
Przedstawiciele jednostek samorządu terytorialnego i ich jednostek organizacyjnych, skarbnicy,
księgowi, pracownicy pracujący w komórkach finansowo-księgowych zajmujących się rozliczaniem
podatku VAT.
Pracownicy jednostek i zakładów samorządowych pracujący w komórkach finansowo-księgowych,
którzy po wyroku TSEU oraz zmianach wprowadzonych do specustawy będą zobowiązani naliczać i
odliczać VAT oraz sporządzać deklaracje cząstkowe.
Osoby odpowiedzialne i współodpowiedzialne za prawidłowe rozliczanie podatku VAT,
wystawianie faktur oraz innych zobowiązań wynikających z przepisów ustawy.
Cel i korzyści:
Poznanie obowiązujących przepisów prawa podatkowego oraz zasad rozliczania podatku VAT.
Poznanie zasad centralizacji VAT wraz z praktycznymi wskazówkami dotyczącymi wspólnych
rozliczeń. Poznanie zasad wystawiania faktur VAT oraz prawidłowe określenie momentu
powstania obowiązku podatkowego. Poznanie zasad przepływu dokumentacji finansowej
pomiędzy jednostką macierzystą a samorządowymi jednostkami budżetowymi wraz z
praktycznymi rozwiązaniami.
Przygotowanie osób do prawidłowego rozliczania zobowiązań podatkowych z jednostką
macierzystą oraz wskazanie problemów jakie mogą napotkać w trakcie rozliczeń.
Przedstawienie od podstaw zasad przygotowania dokumentów VAT, naliczania i odliczania
podatku, stosowania kasy fiskalnej oraz obowiązku ewidencjonowania podatku VAT.
Zapoznanie z praktycznymi rozwiązaniami i zasadami przepływu dokumentacji finansowej
dotyczącej rozliczenia podatku.
Prowadzący:
wieloletni trener prowadzący szkolenia z zakresu podatku VAT w jednostkach samorządu
terytorialnego oraz podatku VAT w projektach UE, ewidencji księgowej oraz zasad rozliczania
projektów UE, monitoringu, rozliczaniu i kontroli projektów UE. Podczas swojej pracy na
stanowisku głównej księgowej, oprócz doświadczenia z zakresu rozliczeń rachunkowofinansowych, zdobyła praktykę w pozyskiwaniu środków na projekty, prowadzeniu
sprawozdawczości oraz rozliczaniu projektów dofinansowanych ze środków UE.
Miejsce:
Centrum Szkoleniowe FRDL w Szczecinie, ul. Krzysztofa Kolumba 86
Czas trwania:
9.00 – 14.00 każdego dnia szkolenia
Cena:
580,00 zł netto/os. przy zgłoszeniu do 26.10.2016 r.
620,00 zł netto/os. przy zgłoszeniu po 26.10.2016 r.
Zwolnione z VAT w przypadku szkoleń podnoszących kwalifikacje pracowników JST oraz ich
jednostek organizacyjnych oraz finansowania szkolenia w co najmniej 70% ze środków
publicznych. W cenie: materiały szkoleniowe, zaświadczenia o ukończeniu szkolenia, lunch i serwis
kawowy.
Program:
Dzień I
I. Podstawy prawne funkcjonowania podatku VAT w Polsce.
II. Przedmiot i podmiot opodatkowania a czynności opodatkowane, zwolnione i poza
kręgiem VAT:
1. Przedmiot i podmiot opodatkowania czyli kto i dlaczego płaci podatek VAT?
2. Podatek należny, podatek naliczony oraz stawki podatku VAT.
3. Czynności opodatkowane, zwolnione i poza kręgiem VAT, kiedy faktura a kiedy nota
obciążeniowa.
a) Najem, dzierżawa, dostawa mediów, usługi komunalne - kiedy usługa
kompleksowa, kiedy usługa ciągła?
b) Nieodpłatne użyczenie pomieszczeń, lokali na rzecz różnych jednostek.
c) Wyżywienie uczniów, nauczycieli i personelu,
d) Pobyt i wyżywienie dzieci w placówkach opiekuńczo – wychowawczych.
e) Krótkotrwałe zakwaterowanie w bursach, internacie inne,
f) Usługi opieki i pomocy społecznej,
g) Usługi związane ze sportem i wychowaniem fizycznym,
h) Dostawa lokali i budynków,
i) Użytkowanie wieczyste,
j) Odwrotne obciążenie (nabywca, dostawca),
k) Wadium, kiedy staje się zaliczką do opodatkowania.
III. Prawidłowe rozpoznanie momentu podatkowego.
1. Zasady ogólne,
2. Moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego,
3. Szczególne zasady definiowania momentu powstania obowiązku podatkowego –
budownictwo, media, najem, dzierżawa, dostawa nieruchomości, dostawa złomu,
wyżywienie, zakwaterowanie i inne,
4. Otrzymanie części należności przed wydaniem towaru lub wykonaniem usługi.
IV. Zasady wystawiania faktur VAT przez samorządowe jednostki budżetowe.
1. Rodzaje i zasady wystawiania faktur (zwykła, zaliczkowa, korygująca, odwrotne
obciążenie i inne),
2. Elementy faktury VAT i dane na fakturze,
3. Terminy wystawiania faktur,
4. Noty korygujące,
5. Zasady oraz terminy korygowania faktur i deklaracji podatkowych,
6. Inne obowiązujące dokumenty składane przez podatników do urzędu.
Dzień II
I. Obowiązki jednostki samorządu terytorialnego i ich jednostek budżetowych po wyroku
TSUE oraz zapisów specustawy obowiązującej od 01.10.l2016r.
1. Rozliczenia podatku VAT przy świadczeniu usług pomiędzy jednostkami samorządu
terytorialnego a własnymi jednostkami budżetowymi i zakładami budżetowymi oraz
czynności realizowane pomiędzy obcymi jednostkami.
2. Zasady rejestracji i wyrejestrowania jednostek z uwzględnieniem nowych zapisów
specustawy.
3. Proces wdrażania centralizacji w JST – krok po kroku w tym:
a) Zarządzenie/Uchwała, regulaminy wewnętrzne – elementy, które powinny być
wykazane w dokumentach,
b) FAKTURY – zasady wystawiania i dane na dokumentach po centralizacji,
c) UMOWY, kiedy aneks a kiedy informacja o zmianie sprzedawcy towaru, usługi,
d) Ewidencja podatku VAT należny i naliczony – kilka rejestrów czy jeden?
e) Deklaracja VAT-7 cząstkowa – instrukcja wypełniania,
f) Cząstkowe informacje i deklaracje - wskazanie najczęściej występujących.
g) Inne czynności wykonywane w imieniu i na rzecz jednostek samorządu
terytorialnego przez samorządowe jednostki budżetowe.
4. Jednolity Plik Kontrolny – zasady i terminy wdrażania obowiązku elektronicznego
przekazywania informacji do US.
5. Klasyfikacje statystyczne a wpływ na stawki opodatkowania oraz zasady naliczania
podatku VAT.
II. Zasady i sposób rozliczania podatku VAT naliczonego w jednostkach samorządu
terytorialnego.
1. Odliczenie podatku naliczonego
a) Zasady odliczania podatku VAT
b) Ograniczenie i wyłączenia z prawa do odliczenia;
c) Częściowe odliczenie podatku naliczonego, proporcja VAT i preproporcja VAT;
d) Zasady ustalania współczynnika wstępnego
e) Ustalanie pre-proporcji w oparciu o propozycje wskazane przez Ministerstwo
Finansów
f) Ustalanie współczynnika ostatecznego pre-proporcji oraz zmiana w trakcie roku
g) Zasady dokonywania korekta odliczeń z uwzględnieniem zapisów specustawy –
korekta roczna, 5 lat, 10 lat.
III.
Kasy rejestrujące, zasady i zakres stosowania w samorządowych jednostkach
budżetowych
1. Zakres obowiązku stosowania kas fiskalnych.
2. Zwolnienia z obowiązku stosowania kas fiskalnych
3. Rejestracja podatku VAT ze sprzedaży za pomocą kasy fiskalnej
IV. Panel dyskusyjny.