WOJEWODA POMORSKI WI-III.431.60.2014.AB Gdańsk, dnia 23

WOJEWODA POMORSKI
Gdańsk, dnia 23 marca 2015 roku
WI-III.431.60.2014.AB
Sz. P. Monika Książek - Konopka
Klub dziecięcy „Ekoludki”
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
Kontrolę w Klubie dziecięcym „Ekoludki” Monika Książek-Konopka z siedzibą przy
ul. Komandorskiej 14/U4 w Gdyni, w dniu 26 listopada 2014 roku przeprowadziły:

Marta Kaczmarek – kierownik zespołu kontrolnego – inspektor wojewódzki w Oddziale
Inwestycji
Budżetu
Państwa
Wydziału
Infrastruktury
Pomorskiego
Urzędu
Wojewódzkiego na podstawie pisemnego upoważnienia do przeprowadzenia kontroli
nr 60/14 znak: WI-III.0030.60.2014.AB z dnia 20 listopada 2014 roku wydanego
z upoważnienia Wojewody Pomorskiego przez Dyrektora Wydziału Infrastruktury.

Aleksandra Borkowska – członek zespołu kontrolnego - inspektor wojewódzki
w Oddziale Inwestycji Budżetu Państwa Wydziału Infrastruktury Pomorskiego Urzędu
Wojewódzkiego na podstawie pisemnego upoważnienia do przeprowadzenia kontroli
nr 60/14 znak: WI-III.0030.60.2014.AB z dnia 20 listopada 2014 roku wydanego
z upoważnienia Wojewody Pomorskiego przez Dyrektora Wydziału Infrastruktury.
I. Temat, zakres i okres objęty kontrolą:
Temat kontroli: Kontrola obejmowała sprawdzenie prawidłowości wydatkowania dotacji
celowej z budżetu państwa przyznanej zgodnie z § 1 Umowy nr 08-WI-VIII-M/II/13 z dnia
25 października 2013 r., na realizację zadania pn: „Zapewnienie w klubie dziecięcym
odpowiednich miejsc opieki i edukacji dzieciom do lat 3 oraz zapewnienie funkcjonowania
POMORSKI URZĄD WOJEWÓDZKI W GDAŃSKU
Wydział Infrastruktury
ul. Okopowa 21/27, 80-810 Gdańsk, tel.: 058 30 77 482, fax: 058 30 14 965
www.gdansk.uw.gov.pl, e-mail: [email protected]
klubu” w ramach Resortowego programu rozwoju instytucji opieki nad dziećmi w wieku
do lat 3 „Maluch 2013 – edycja 2”, a w szczególności:

Czy podmiot kontrolowany dopełnił obowiązku wynikającego z Art. 26 Ustawy
o opiece nad dziećmi w wieku do lat 3,

Czy faktury lub inne równoważne dokumenty opłacone zostały w roku budżetowym,
w którym przyznana została dotacja,

Czy dotacja wydatkowana została zgodnie z przeznaczeniem (czy wykonany zakres
rzeczowy zadania jest zgodny z ofertą, na którą udzielone zostało dofinansowanie).

Czy przestrzegane były zapisy Resortowego programu rozwoju instytucji opieki nad
dziećmi w wieku do lat 3 „MALUCH 2013 – edycja 2” oraz Umowy nr 08-WI-IIIM/II/13 z dnia 25 października 2013.
Okres objęty kontrolą: Od dnia 02 września 2013 r. do dnia 26 listopada 2014 roku.
Ilekroć w wystąpieniu pokontrolnym jest mowa o:

Beneficjencie – rozumie się przez to Klub dziecięcy „Ekoludki” reprezentowany
przez Panią Monikę Książek – Konopka;

Programie – rozumie się przez to Resortowy program rozwoju instytucji opieki nad
dziećmi w wieku do lat 3 „Maluch 2013 – edycja 2”;

Umowie – rozumie się przez to Umowę nr 08-WI-VIII-M/II/13 z dnia 25 października
2013 roku zawartą pomiędzy Wojewodą Pomorskim a Klubem dziecięcym
„Ekoludki”.
II. Ocena:
Zespół kontrolny pozytywnie z nieprawidłowościami ocenia działalność podmiotu
kontrolowanego w kontrolowanym zakresie.
III. Ustalenia:
Powyższa ocena wynika z niżej opisanych ustaleń:
1.
Pozytywnie ocenia się stosowania przepisów Ustawy o opiece nad dziećmi w wieku
do lat 3 z dnia 4 lutego 2011 r. (t.j. Dz. U. z 2013 r., poz. 1457) wynikających Art. 26
dotyczącego posiadania wpisu do rejestru żłobków i klubów dziecięcych.
POMORSKI URZĄD WOJEWÓDZKI W GDAŃSKU
Wydział Infrastruktury
ul. Okopowa 21/27, 80-810 Gdańsk, tel.: 058 30 77 482, fax: 058 30 14 965
www.gdansk.uw.gov.pl, e-mail: [email protected]
Strona 2 z 5
Klub dziecięcy „Ekoludki” został wpisany w dniu 02.09.2013 r. do Rejestru klubów
dziecięcych prowadzonego przez Prezydenta Miasta Gdyni pod nr rejestrowym: 1.
Beneficjent posiada zaświadczenie o dokonanym wpisie do w/w rejestru.
2. Pozytywnie z nieprawidłowościami ocenia się realizację zadania pod względem
finansowym.
W związku z realizacją zadania Beneficjent przedstawił do dofinansowania 38 dokumentów
finansowych na łączną kwotę 42 974,93 zł, co umożliwiło wypłatę dotacji w kwocie
30 198,48 zł (zgodnie z przyznanym procentem dofinansowania tj. 70,27 %).
Stwierdzone nieprawidłowości polegają na braku zapłat pełnych należności wynikających
z poniżej przedstawionych dokumentów, przed upływem roku budżetowego, na który
udzielona została dotacja:
 W sprawozdaniu z realizacji zadania, w zestawieniu faktur ujęte zostały
wynagrodzenia pracowników brutto. Jednakże podatek dochodowy od wynagrodzeń
za miesiąc grudzień w wysokości 236,00 zł nie został opłacony w 2013 roku. Zapłata
zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od wynagrodzeń za miesiąc grudzień
nastąpiła w dniu 31 stycznia 2014 r.
 Składki na ubezpieczenie społeczne zgodnie z przedłożonymi deklaracjami ZUS
wyniosły odpowiednio za miesiąc wrzesień 710,67 zł oraz październik 710,67 zł.
Płatności dokonano natomiast w kwotach: 710,07 zł za wrzesień oraz 710,07 zł
za październik. Powstała różnica w wysokości 1,20 zł nie została uregulowana
do 31.12.2013 roku.
 Przedstawiona do rozliczenia Faktura nr 320024010/00001/0003/1F wystawiona przez
Energa Obrót S.A. na kwotę 154,43 zł opłacona została w dniu 10.12.2013 r.,
w kwocie 154,00 zł.
Powyższe stanowi naruszenie zapisów art. 168 ust. 4 ustawy o finansach publicznych
(t.j. Dz. U. z 2013 r., poz. 885), a także § 5 ust. 10 Umowy, zgodnie z którym „Beneficjent
zobowiązuje się do wykorzystania dotacji w terminie do 31 grudnia 2013 roku.
Wykorzystanie dotacji następuje poprzez zapłatę za zrealizowane zadanie, na które dotacja
została udzielona”.
POMORSKI URZĄD WOJEWÓDZKI W GDAŃSKU
Wydział Infrastruktury
ul. Okopowa 21/27, 80-810 Gdańsk, tel.: 058 30 77 482, fax: 058 30 14 965
www.gdansk.uw.gov.pl, e-mail: [email protected]
Strona 3 z 5
Łączna kwota wydatków poniesionych w związku z realizacją zadania w 2013 roku wyniosła
42 737,30 zł, z czego 70,27 %, tj. 30 031,50 zł stanowi kwotę dotacji należnej
Beneficjentowi. Różnica pomiędzy kwotą wypłaconej dotacji, a kwotą dotacji obliczoną
proporcjonalnie do rzeczywiście poniesionych wydatków w roku 2013 wynosi 166,98 zł
i stanowi dotację pobraną w nadmiernej wysokości.
3. Pozytywnie ocenia się realizację zadania pod względem wykonania rzeczowego.
Dotacja została wydatkowana zgodnie z przeznaczeniem.
4. Pozytywnie ocenia się przestrzeganie zapisów Resortowego programu rozwoju instytucji
opieki nad dziećmi w wieku do lat 3 „MALUCH 2013 – edycja 2” oraz Umowy
nr 08-WI-III-M/II/13 z dnia 25 października 2013, w zakresie wywiązania się z obowiązku
obniżenia miesięcznych opłat rodziców za dziecko, za okres otrzymywania dotacji oraz
dochowania minimalnego okresu funkcjonowania instytucji po okresie realizacji zadania.
IV. Zalecenia i wnioski
Zgodnie z postanowieniami art. 168 ust. 4 ustawy o finansach publicznych (t.j. Dz. U. z 2013
r., poz. 885), a także § 5 ust. 10 Umowy o dofinansowanie część otrzymanej dotacji,
w kwocie określonej w pkt III ppkt 2 niniejszego wystąpienia pokontrolnego podlega
zwrotowi do budżetu państwa, na rachunek bankowy Wojewody Pomorskiego,
prowadzony w NBP O/O Gdańsk nr 96 1010 1140 0067 2522 3100 0000. W tytule
przelewu należy umieścić informację, iż wpłata dotyczy dotacji udzielonej w latach
ubiegłych.
W nawiązaniu do art. 169 ust. 1 pkt 2 ustawy o finansach publicznych (t.j. Dz. U. z 2013 r.,
poz. 885) dotacja pobrana w nadmiernej wysokości podlega zwrotowi do budżetu
państwa w ciągu 15 dni, wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości
podatkowych. Odsetki od dotacji podlegających zwrotowi nalicza się począwszy
od stwierdzenia nieprawidłowości. Za moment stwierdzenia nieprawidłowości przyjmuje się
dzień otrzymania przez Beneficjenta przedmiotowego wystąpienia pokontrolnego.
POMORSKI URZĄD WOJEWÓDZKI W GDAŃSKU
Wydział Infrastruktury
ul. Okopowa 21/27, 80-810 Gdańsk, tel.: 058 30 77 482, fax: 058 30 14 965
www.gdansk.uw.gov.pl, e-mail: [email protected]
Strona 4 z 5
Podmiot kontrolowany zobowiązany jest do poinformowania jednostki kontrolującej
o podjętych czynnościach, zmierzających do uniknięcia w/w sytuacji, w przyszłości
w ciągu 14 dni od dnia otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego.
Zawarte ustalenia akceptuję,
/ - / Ryszard Stachurski
Wojewoda Pomorski
POMORSKI URZĄD WOJEWÓDZKI W GDAŃSKU
Wydział Infrastruktury
ul. Okopowa 21/27, 80-810 Gdańsk, tel.: 058 30 77 482, fax: 058 30 14 965
www.gdansk.uw.gov.pl, e-mail: [email protected]
Strona 5 z 5