Kielce, dn. 21.06.2006 r. Znak: WK – 60/2194/2005 Pan
Transkrypt
Kielce, dn. 21.06.2006 r. Znak: WK – 60/2194/2005 Pan
Kielce, dn. 21.06.2006 r. Znak: WK – 60/2194/2005 Pan Henryk Konieczny Wójt Gminy Fałków Wystąpienie pokontrolne Regionalna Izba Obrachunkowa w Kielcach na podstawie art. 7 ust. 1 ustawy z dnia 7 października 1992 roku o regionalnych izbach obrachunkowych (tekst jedn. Dz. U. z 2001r. Nr 55, poz. 577 z późn. zm.) przeprowadziła w okresie 28 marca - 1 czerwca 2006 roku kompleksową kontrolę gospodarki finansowej Gminy Fałków za okres 2005 roku. W wyniku kontroli stwierdzono niżej opisane nieprawidłowości i uchybienia, które powstały na skutek nieprzestrzegania obowiązujących przepisów prawa przez osoby odpowiedzialne za gospodarkę finansową Gminy. Przedstawiając ustalenia kontroli Regionalna Izba Obrachunkowa w Kielcach na podstawie art. 9 ust. 2 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych wnosi o ich wykorzystanie celem usunięcia stwierdzonych nieprawidłowości poprzez realizację niżej przedstawionych wniosków pokontrolnych oraz podjęcie innych niezbędnych działań w celu niedopuszczenia do powstania podobnych nieprawidłowości w dalszej działalności statutowej Gminy. 1. Nierzetelnie sporządzono sprawozdania Rb-PDP z wykonania podstawowych dochodów podatkowych za okres od początku roku do dnia 30 czerwca oraz do dnia 31 grudnia 2005 roku poprzez zaniżenie skutków w kolumnie: - obniżenia górnych stawek w podatku od środków transportowych odpowiednio o kwotę 384 zł i 775 zł, w wyniku niewykazania kwoty będącej skutkiem obniżenia tych stawek od dwóch autobusów szkolnych zwolnionych z opodatkowania stosowną uchwałą Rady Gminy, - udzielonych ulg, umorzeń i zwolnień w podatku od środków transportowych odpowiednio o kwotę 1.500 zł i 3.000 zł, w wyniku niewykazania kwoty będącej skutkiem zwolnienia z opodatkowania dwóch autobusów szkolnych. Stwierdzona nieprawidłowość narusza § 10 ust. 1 oraz § 7 ust. 3 w związku z § 3 ust. 1 pkt 9 i pkt 10 załącznika Nr 2 do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 13 marca 2001 roku w sprawie sprawozdawczości budżetowej (Dz. U. Nr 24, poz. 279 z późn. zm.) obowiązującego do sporządzania sprawozdań za I półrocze 2005 roku, zaś w zakresie sporządzania sprawozdań za 2005 roku narusza § 9 ust. 1 oraz § 7 ust. 3 w związku z § 3 ust. 1 pkt 9 i pkt 10 załącznika Nr 32 do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 14 sierpnia 2005 roku w sprawie sprawozdawczości budżetowej (Dz. U. Nr 170, poz. 1426). W czasie trwania kontroli gmina sporządziła „skorygowane” sprawozdania, w których wykazała prawidłowe dane, wynikające z ustaleń kontroli. Odpowiedzialność merytoryczną za powyższą nieprawidłowość ponosi inspektor księgowości podatkowej oraz z tytułu nadzoru Skarbnik Gminy i Wójt Gminy. 2 Wniosek pokontrolny Nr 1 W sprawozdaniu Rb-PDP półroczne/roczne z wykonania podstawowych dochodów podatkowych gminy wykazywać w kolumnie: - „Skutki obniżenia górnych stawek podatków obliczone za okres sprawozdawczy” rzeczywiste kwoty stanowiące różnicę pomiędzy dochodami jakie gmina mogłaby uzyskać stosując górne stawki podatku od środków transportowych, a dochodami jakie wynikają z zastosowanych niższych stawek uchwalonych przez Radę Gminy (również w przypadku pojazdów zwolnionych z opodatkowania), - „Skutki udzielonych przez gminę ulg, umorzeń i zwolnień...” rzeczywiste kwoty stanowiące skutki finansowe zwolnień od podatku od środków transportowych udzielonych przez Radę Gminy, zgodnie z przepisami aktualnie obowiązującego rozporządzenia. 2. Zarządzeniem Nr 17/2004 Wójta Gminy Fałków z dnia 22 czerwca 2004 roku powołano Gminną Komisję Rozwiązywania Problemów Alkoholowych. Cztery osoby wchodzące w skład Komisji nie posiadają przeszkolenia w zakresie profilaktyki i rozwiązywania problemów alkoholowych, co narusza art. 41 ust. 4 ustawy z dnia 26 października 1982 roku o wychowaniu w trzeźwości i przeciwdziałaniu alkoholizmowi (tekst jedn. Dz. U. z 2002 roku Nr 147, poz. 1231 z późn. zm.). Odpowiedzialność za powyższą nieprawidłowość ponosi Wójt Gminy. Wniosek pokontrolny Nr 2 Przeszkolić członków Komisji alkoholowych. w zakresie profilaktyki i rozwiązywania problemów 3. Wykaz z nieruchomością gruntową położoną w miejscowości Olszamowice, przeznaczoną do sprzedaży w drodze przetargu wywieszono na okres 14 dni w siedzibie Urzędu Gminy przy jednoczesnym zaniechaniu podania informacji o fakcie wywieszenia wykazu w prasie lokalnej, co narusza art. 35 ust. 1 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 roku o gospodarce nieruchomościami (tekst jedn. Dz. U. z 2004 r. Nr 261, poz. 2603 z późn. zm.), zgodnie z którym wójt sporządza i podaje do publicznej wiadomości wykaz nieruchomości przeznaczonych do sprzedaży. Wykaz ten wywiesza się na okres 21 dni w siedzibie urzędu, a ponadto informację o wywieszeniu tego wykazu podaje się do publicznej wiadomości przez ogłoszenie w prasie lokalnej oraz w inny sposób zwyczajowo przyjęty w danej miejscowości. Nadto ustalono, że ogłoszenie o przetargu na zbycie przedmiotowej nieruchomości podano do publicznej wiadomości na 14 dni przed wyznaczonym terminem przetargu, co narusza § 6 pkt 1 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 14 września 2004 roku w sprawie sposobu i trybu przeprowadzania przetargów oraz rokowań na zbycie nieruchomości (Dz. U. Nr 207, poz. 2108), zgodnie z którym wójt podaje do publicznej wiadomości ogłoszenie o przetargu co najmniej na 30 dni przed wyznaczonym terminem przetargu. Odpowiedzialność merytoryczną za stwierdzoną nieprawidłowość ponosi inspektor ds. Gospodarki Ziemią oraz Wójt Gminy z tytułu nadzoru. Wniosek pokontrolny Nr 3 3.1. Wykaz nieruchomości przeznaczonych do sprzedaży podawać do publicznej wiadomości w siedzibie Urzędu Gminy na okres 21 dni. 3.2. Informację o wywieszeniu w siedzibie Urzędu Gminy wykazu nieruchomości przeznaczonych do sprzedaży podawać do publicznej wiadomości przez ogłoszenie w prasie lokalnej. 3.3. Ogłoszenia o przetargu na zbycie nieruchomości gminnych podawać do publicznej wiadomości na co najmniej 30 dni przed wyznaczonym terminem przetargu. 3 Przedstawiając powyższe ustalenia kontroli, Regionalna Izba Obrachunkowa w Kielcach na podstawie art. 9 ust. 3 ustawy z dnia 7 października 1992 roku o regionalnych izbach obrachunkowych (tekst jedn. Dz. U. z 2001 r. Nr 55, poz. 577 z późn. zm.) wnosi o podjęcie działań zmierzających do wyeliminowania stwierdzonych nieprawidłowości i oczekuje od Pana Wójta informacji o wykonaniu wniosków pokontrolnych lub przyczynach ich niewykonania, w terminie 30 dni od daty otrzymania niniejszego wystąpienia. Do wniosków zawartych w wystąpieniu służy prawo złożenia zastrzeżeń w formie pisemnej i elektronicznej na podstawie art. 9 ust. 3 i ust. 4 przedmiotowej ustawy do tut. Kolegium za pośrednictwem Prezesa Izby w formie pisemnej i elektronicznej w terminie 14 dni od daty otrzymania wystąpienia pokontrolnego. PREZES Regionalnej Izby Obrachunkowej w Kielcach /-/ mgr Henryk Rzepa Do wiadomości: Przewodniczący Rady Gminy.