docPrezentacja programu PowerPoint
download 
Reklamacja Transkrypt
Prezentacja programu PowerPoint
BŁĘDY WE WDRAŻANIU PROJEKTÓW MRPO Hubert Guz Zastępca Dyrektora Departamentu Funduszy Europejskich UMWM APLIKOWANIE – WDRAŻANIE - TRWAŁOŚĆ DOCHODOWOŚĆ VAT 2 KOMUNIKACJA IZ - BENEFICJENT • szkolenia • PISMA • Newsletter • strona www • Spotkania • stanowiska IZ MRPO (np. VAT) • Wytyczne 3 FINANSE PROJEKTU • Symulacja przepływów finansowych w projekcie. • Uwzględnienie zaliczek, refundacji, środków własnych, terminów płatności, terminów rozliczeń, potencjalnych opóźnień. • Uzyskanie rzetelnej odpowiedzi na pytanie ile potrzebuję środków finansowych w danym momencie realizacji projektu i skąd je wezmę. 4 Realizacja projektów MRPO 5 Umowa o dofinansowanie Projektu w ramach Osi Priorytetowej ...........................................[Numer i Nazwa Osi Priorytetowej] Małopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego na lata 2007-2013 Umowa nr: .................................................................. o dofinansowanie Projektu: [Tytuł projektu] w ramach Małopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego na lata 2007 - 2013, Oś Priorytetowa [Nazwa osi priorytetowej], Działanie [Numer działania i ewentualnie schemat działania], z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego Beneficjent wypełniając wniosek aplikacyjny – tworzy zapisy umowy dofinansowania, podane we wniosku informacje w momencie podpisania umowy stają się zobowiązaniem beneficjenta. 6 Umowa precyzuje jedynie część uwarunkowań realizacji projektu (w tym obowiązków beneficjenta) dodatkowo odnosi się do takich aspektów jak: Prawo wspólnotowe, Prawo polskie, Wytyczne IZ, Wytyczne MRR, Program, Uszczegółowienie, itd. 7 ODPOWIEDZIALNOŚĆ BENEFICJENTA „Beneficjent zobowiązuje się do realizacji Projektu z należytą starannością, w szczególności ponosząc wydatki celowo, rzetelnie, racjonalnie i oszczędnie, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, wytycznymi, zaleceniami i procedurami przewidzianymi w ramach Programu oraz w sposób, który zapewni prawidłową i terminową realizację Projektu oraz osiągnięcie celów i wskaźników zakładanych we wniosku o dofinansowanie Projektu”. TO SĄ ŚRODKI PUBLICZNE !!! „ … jeżeli Beneficjent wykorzystał dofinansowanie niezgodnie z przeznaczeniem, bez zachowania obowiązujących procedur, lub pobrał całość lub część dofinansowania w sposób nienależny albo w nadmiernej wysokości, kwota nieprawidłowo wykorzystana jest zwracana przez Beneficjenta, odpowiednio w całości lub w części, wraz z odsetkami naliczonymi jak dla zaległości podatkowych… ” 8 Beneficjent zobowiązany do: •Pełnej znajomości dokumentacji aplikacyjnej i konkursowej, •Realizowania projektu zgodnie z wnioskiem o dofinansowanie wraz z załącznikami, •Bieżącego zapoznawania się z dokumentami programowymi oraz stanowiskami IZ MRPO, •Zagwarantowania jednolitej koordynacji projektu po stronie Beneficjenta. (oficjalne zgłaszanie zmiany osoby do kontaktu) •Przesyłania zaktualizowanego wniosku o dofinansowanie niezwłocznie po zakończeniu weryfikacji zmian (jeśli wymagany na potrzeby aneksu) w celu zapewnienia sprawnej realizacji projektu •Zgłaszania przemyślanych zmian (problemem - brak konsekwencji w zakresie zgłaszanych zmian w projekcie; korygowanie i wycofywanie wcześniej przesłanych zmian). IZ MRPO weryfikuje dokumenty w wersji papierowej podpisane ze strony Beneficjenta . IZ MRPO nie jest zobowiązana do dokonywania wstępnej akceptacji dokumentów przesyłanych przez Beneficjentów drogą mailową – wyjątkiem są wnioski aplikacyjne przesyłane do weryfikacji w systemie RSI. 9 •Obowiązek zgłaszania przez Beneficjenta zmian przed ich wprowadzeniem – najpóźniej do 30 dni przed zakończeniem okresu realizacji •Precyzyjne uzasadnianie zgłaszanych zmian •Brak możliwości wprowadzania do projektu nowych elementów. Nowym elementem w projekcie jest nie tylko wprowadzenie nowej pozycji do wniosku, ale również zmiana zakresu rzeczowego projektu (nowy element: nowa pozycja w kosztach/ rozszerzenie zakresu rzeczowego bez zmiany kosztów/ zwiększenie ilości sztuk produktów w stosunku do zapisów wniosku). •Możliwość wykorzystania oszczędności – precyzyjne uzasadnienie. •Możliwość zmian w kosztach projektu (przesuwanie środków pomiędzy pozycjami i kategoriami) z zastrzeżeniem zapisów umowy i dokumentów programowych, przy zachowaniu celu i planowanych docelowych wartości produktów i rezultatów projektu. •Przesunięcia wydatków (dopuszczalne począwszy od kwartału poprzedzającego kwartał złożenia wniosku aplikacyjnego do oceny). •UWAGA – w całym okresie realizacji projektu obowiązują limity wydatków wskazane w dokumentacji konkursowej, Uszczegółowieniu i Podręczniku kwalifikowania wydatków w ramach MRPO (w tym limity na koszty zarządzania projektem). 10 • Wydatki poniesione po okresie realizacji projektu (bez uprzedniego zgłoszenia oraz aneksowania terminu realizacji projektu) W TOKU WDRAŻANIA MRPO POWYŻSZE NARUSZENIE WYKAZANO W RAMACH 11 PROJEKTÓW. WARTOŚĆ WYDATKÓW (PONIESIONYCH PO TERMINIE REALIZACJI INWESTYCJI) UZNANYCH ZA NIEKWALIFIKOWANE około – 2,5 mln. zł EFRR 11 Algorytm „L” Na etapie kontraktowania monitorowany jest bieżący poziom dostępnych środków EFRR. Obliczany jest za pomocą algorytmu „L”, na podstawie aktualnego (na dany miesiąc) kursu Euro. W przypadku braku środków umowa o dofinansowanie nie zostanie podpisana lub zostanie podpisana na niższą wartość (do czasu zwiększenia dostępnych środków) . 12 Wnioski o płatność w ramach MRPO 13 • Harmonogram płatności 14 Podręcznik kwalifikowalności wydatków Wytyczne Instytucji Zarządzającej dotyczące zasad rozliczania i poświadczania poniesionych wydatków dla projektów realizowanych w ramach MRPO 2007-2013 15 W dniu 14 lutego 2013 r. ZWM przyjął uchwałę nr 187/13 w sprawie zmiany Wytycznych Instytucji Zarządzającej dotyczących zasad rozliczania i poświadczania poniesionych wydatków dla projektów realizowanych w ramach MRPO 2007-2013 z wyłączeniem II i IX Osi Priorytetowej. Wytyczne zostały uzupełnione/zaktualizowane w zakresie: 1. zasad dotyczących sposobu postępowania w sytuacji naliczenia przez beneficjenta kary umownej wynikającej z zapisów umowy zawartej między beneficjentem/realizatorem a wykonawcą/dostawcą, 2. zapisów dotyczących dochodu incydentalnego; opisano sposób wykazywania dochodu incydentalnego w projekcie oraz metodę postępowania w przypadku wystąpienia dochodu incydentalnego w trakcie realizacji projektu, 3. informacji dotyczących sposobu postępowania podczas dokonywania zwrotu środków na rachunek BGK/IZ MRPO, 16 3. zapisów dotyczących wypełniania zestawienia dokumentów potwierdzających poniesione wydatki, w przypadku rozliczania wydatków poniesionych ze środków zaliczki, 4. treści zał. nr 1, 4 oraz 5 do wniosku o płatność; wprowadzono oświadczenie dot. odzyskania/nieodzyskania kary umownej, wynikającej z zapisów umowy zawartej z wykonawcą/dostawcą. 17 ZASADY DOTYCZĄCE ZALICZEK Środki zaliczki powinny być: 90 dni • przechowywane na wyodrębnionym rachunku bankowym (tożsamym z rachunkiem wskazanym w umowie o dofinansowanie projektu lub uchwale dotyczącej realizacji projektu) przez cały okres dysponowania w/w środkami w celu zapewnienia, iż środki dofinansowania nie były przeznaczone do innych celów niż określone we wniosku o dofinansowanie. • przeznaczone na finansowanie wydatków kwalifikowalnych związanych z projektem, które były przewidziane we wniosku o dofinansowanie. • przeznaczone wyłącznie na regulowanie wydatków ponoszonych po dniu otrzymania zaliczki. W uzasadnionych pisemnie przypadkach, IZ MRPO może wyrazić zgodę na zrefundowanie z zaliczki wydatków poniesionych ze środków własnych beneficjenta. 18 KWALIFILOWALNOŚĆ - BŁĘDY Za kwalifikowalne mogą zostać uznane jedynie wydatki zaplanowane w projekcie, tzn. wpisane w budżet projektu zawarty we wniosku aplikacyjnym/studium wykonalności. Wszelkie wydatki, które nie zostały ujęte we wniosku aplikacyjnym, nie mogą zostać uznane za koszt kwalifikowany. W przypadku naliczenia kar umownych, np. za niedotrzymanie terminu wynikającego z zawartych umów, kary te w przypadku ich odzyskania rozumiane są jako dochód w projekcie, który pomniejsza koszty kwalifikowane w zakresie, w którym kary umowne dotyczą kosztów kwalifikowanych. Tym samym, powodują proporcjonalne obniżenie wysokości dofinansowania projektu. 19 Wytyczne Instytucji Zarządzającej w zakresie zasad prowadzenia wyodrębnionej ewidencji księgowej w ramach MRPO 2007-2013 Wszyscy Beneficjenci realizujący projekty w ramach MRPO zgodnie z zapisami Umowy o dofinansowanie Projektu, niezależnie od formy prowadzonej księgowości, zobowiązani są do prowadzenia wyodrębnionej ewidencji księgowej dotyczącej realizacji projektu umożliwiającej identyfikację poszczególnych operacji księgowych i gospodarczych przeprowadzonych dla wszystkich wydatków w ramach projektu. Obowiązek ten powstaje najpóźniej z dniem podpisania umowy o dofinansowanie projektu. 20 Wytyczne w zakresie obligatoryjnego audytu zewnętrznego projektów o wartości dofinansowania powyżej 20 mln zł realizowanych w ramach MRPO 2007-2013 Jeżeli wielkość dofinansowania projektu wynosi powyżej 20 mln zł audyt zewnętrzny jest obligatoryjny. Audyt wykonywany jest przez podmiot zewnętrzny niezależny od Beneficjenta, zgodnie z powszechnie uznanymi, międzynarodowymi standardami audytu. AUDYT to nie KONTROLA – podejście systemowe 21 Podręcznik Beneficjenta Promocja projektu współfinansowanego ze środków MRPO 2007-2013 • logo Programu Regionalnego, • logo Województwa Małopolskiego, • flaga UE z podpisem, • tekst dotyczący współfinansowania (nie mniej niż 25% powierzchni tablicy), • hasło: „Fundusze Europejskie dla Małopolski” • nazwa inwestycji obowiązkowe przy tablicy pamiątkowej 22 Wytyczne Instytucji Zarządzającej w zakresie zasad archiwizacji dokumentów związanych z realizacją projektów w ramach MRPO 20072013 Dobrze zrealizować projekt to połowa sukcesu – trzeba posiadać dokumenty, które to potwierdzają Zgodnie z treścią umowy Beneficjent jest zobowiązany przechowywać dokumenty związane z projektem co najmniej do 31 grudnia 2020 r. !!!3 lata od daty zamknięcia programu!!! 23 ARCHIWIZACJA - BŁĘDY • Dokumenty posiadane przez beneficjenta nie są tożsame z dokumentacją posiadaną przez IZ MRPO - kopie dokumentów posiadanych przez beneficjenta nie są podpisane przez beneficjenta, nie są odpowiednio oznaczone. • Nieuporządkowana chronologicznie dokumentacja projektu. • Brak tematycznego usytuowania dokumentacji w segregatorach. • Brak pism kierowanych do IZ MRPO oraz załączników do wniosków o dofinansowanie w dokumentacji projektowej. 24 Kontrola projektów MRPO 25 Wytyczne Instytucji Zarządzającej dotyczące kontroli projektów w ramach MRPO 2007-2013 Wymierzanie korekt finansowych za naruszenia zasad udzielania zamówień publicznych -TARYFIKATOR Kontrola trwałości projektu !!! 26 Kontrola projektów ma na celu potwierdzenie prawidłowości realizacji projektu z warunkami umowy. Zgodnie z zapisami umowy o dofinansowanie Beneficjent zobowiązuje się: • Poddać kontroli w zakresie prawidłowości realizacji projektu; • Zapewnić prawo wglądu we wszystkie dokumenty, w tym wersje elektroniczne, • Udostępnić do oględzin miejsce realizacji projektu. Beneficjent zobowiązuje się poddać kontroli w okresie trwałości projektu. 27 Zakres kontroli • kontrola merytoryczna projektu • kontrola zamówień publicznych • kontrola finansowa projektu • kontrola w okresie trwałości projektu 28 Kontrola projektów - zasady 1. Powiadomienie o kontroli: • w przypadku kontroli planowanej – powiadomienie pisemne na co najmniej 5 dni roboczych przed rozpoczęciem kontroli; • w przypadku kontroli doraźnej - powiadomienie pisemne na co najmniej 3 dni robocze przed rozpoczęciem kontroli 2. Prowadzenie kontroli: • kontrolujący dokonują ustalenia stanu faktycznego na podstawie oględzin oraz zebranych w toku kontroli dowodów; • Beneficjent powinien przedstawić na prośbę kontrolującego oryginały dokumentów związanych z przedmiotem kontroli oraz udzielić wyjaśnień; 29 Kontrola projektów - zasady 3. Informacja pokontrolna: • w terminie do 20 dni roboczych od dnia zakończenia kontroli Zespół kontrolujący sporządza w formie pisemnej pierwszą, roboczą wersję informacji pokontrolnej i wysyła do Beneficjenta w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach; • jeżeli Beneficjent nie zgłasza zastrzeżeń podpisuje informację pokontrolną i przesyła 1 egzemplarz do IZ w terminie 10 dni roboczych od dnia jej otrzymania; • Beneficjent może zgłosić w terminie 10 dni roboczych od dnia otrzymania informacji pokontrolnej zastrzeżenia; • kontrolujący analizują zastrzeżenia w terminie 10 dni roboczych od dnia ich otrzymania; 30 Kontrola projektów - zasady 3. Informacja pokontrolna c.d.: • w przypadku stwierdzenia zasadności zgłoszonych zastrzeżeń kontrolujący zmieniają / uzupełniają część informacji pokontrolnej, której dotyczyły zastrzeżenia a następnie przesyłają poprawioną informacją pokontrolną ponownie do akceptacji Beneficjenta; • beneficjent w terminie do 10 dni roboczych od dnia otrzymania ostatecznej wersji informacji pokontrolnej wysyła podpisany egzemplarz lub przysyła w formie pisemnej uzasadnienie odmowy podpisania ostatecznej wersji; • odmowa jej podpisania nie wstrzymuje sporządzenia i przekazania zaleceń pokontrolnych. 31 Kontrola projektów - zasady 4. Zalecenia pokontrolne: • IZ w terminie do 15 dni roboczych od dnia otrzymania od Beneficjenta podpisanej informacji pokontrolnej lub odmowy jej podpisania formułuje zalecenia pokontrolne w formie pisemnej i przesyła je Beneficjentowi; • zalecenia zawierają: o podstawę prawną sformułowania zaleceń, o informację o kontroli do której się odnoszą, o uwagi i wnioski zmierzające do usunięcia stwierdzonych w czasie przeprowadzonej kontroli uchybień i nieprawidłowości, • Beneficjent jest zobowiązany, w terminie wyznaczonym w zaleceniach pokontrolnych, do poinformowania o działaniach podjętych w celu uwzględnienia uwag oraz wykonania zaleceń pokontrolnych. 32 Kontrola projektów - zasady 5. Wyniki kontroli: Wyniki kontroli potwierdzające prawidłową realizacją projektu lub usunięcie uchybień i nieprawidłowości wskazanych w informacji pokontrolnej są warunkiem dokonania płatności końcowej na rzecz Beneficjenta. 33 Kontrola projektów - dokumenty • Oświadczenie o przekazaniu kompletnej dokumentacji przetargowej • Wykaz dokumentów związanych z projektem • Wykaz wszystkich dokumentów księgowych dot. realizowanego projektu • Oświadczenie o kwalifikowalność VAT wraz z Ankietą • Oświadczenie dot. wydatków poniesionych w ramach art. 4.8 ustawy PZP 34 Kontrola projektów – sprawdzane dokumenty Część finansowa: • polityka rachunkowość z planem kont • rachunek bankowy (umowa, historia, zaświadczenie z banku) • uchwała budżetowa lub plan finansowy • VAT (interpretacje US, deklaracje VAT -7) • dokumenty finansowe (faktury, rachunki, listy płac) • dokumenty potwierdzające dokonanie zapłaty (wyciągi bankowe, raporty kasowe) • wyodrębniona ewidencja księgowa – wydruk • oświadczenie o całkowitej wartości projektu, wartości kosztów kwalifikowanych i niekwalifikowanych • ostateczne wersje wniosków o płatność • inne 35 Kontrola projektów – sprawdzane dokumenty Część merytoryczna: • wniosek aplikacyjny oraz umowa o dofinansowanie • dokumentacja projektowo-kosztorysowa, dziennik budowy, protokoły odbioru • pozwolenie na budowę lub zgłoszenie robót • decyzje środowiskowe, zaświadczenie Natura 2000 • protokoły konieczności wykonania robót • protokoły badań i sprawdzeń, operaty geodezyjne • ewidencja środków trwałych • umowy z wykonawcami • dokumenty potwierdzające osiągnięcie wskaźników • dokumenty potwierdzające promocje projektu • zarządzenie dot. archiwizacji • inne 36 Kontrola projektów – sprawdzane dokumenty Część dot. zamówień publicznych • pełna dokumentacja przetargowa (Beneficjent stosujący Ustawę PZP) • dokumenty potwierdzające rozeznanie rynku (w przypadku Beneficjenta nie stosującego Ustawy PZP) Przekazana dokumentacja do kontroli powinna być ułożona chronologicznie. Dokumentacja przetargowa winna być załączona wyłącznie w wersji elektronicznej (skany oryginałów dokumentów) na serwer ftp. Zamieszczona dokumentacja przetargowa winna być opatrzona kwalifikowalnym podpisem elektronicznym. IZ MRPO dopuszcza możliwość dostarczenia kopii papierowych potwierdzonych za zgodność z oryginałem. 37 Kontrola projektów w ramach MRPO • IZ dopuszcza możliwość weryfikacji dokumentacji przetargowej na każdym etapie realizacji projektu. • Beneficjentów, których nie dotyczy stosowanie Ustawy PZP, obowiązuje ogólna zasada, zgodnie z którą realizacja zamówień dotyczących dostaw, usług lub robót budowlanych powinna być udzielona w oparciu o najbardziej korzystną ekonomicznie ofertę z uwzględnieniem uczciwej konkurencji i przejrzystości postępowania. • W przypadku Beneficjentów realizujących projekty w partnerstwie, kontroli poddawany jest Lider projektu. Dopuszcza się możliwość przeprowadzania czynności kontrolnych w Partnera/ Partnerów projektu. • Możliwość nakładania korekt finansowych w przypadkach naruszeń nie wynikających z zapisów Taryfikatora. 38 WYMIERZANIE KOREKT FINANSOWYCH • Na podstawie dokumentu pn. „Wymierzanie korekt finansowych za naruszenia prawa zamówień publicznych związane z realizacją projektów współfinansowanych ze środków funduszy UE” przy ustalaniu wysokości korekt finansowych za naruszenia przy stosowaniu prawa wspólnotowego w dziedzinie zamówień publicznych lub stosowaniu przepisów PZP należy brać pod uwagę, z jednej strony, rodzaj lub stopień naruszenia, z drugiej zaś skutki finansowe naruszenia dla wydatków ze środków funduszy UE. • Wysokość korekt finansowych powinna więc, co do zasady, odpowiadać wartości nieprawidłowości. Punktem wyjścia dla ustalenia wysokości korekty finansowej jest więc w zasadzie lub być powinno ustalenie tej wartości. 39 RODZAJE NIEPRAWIDŁOWOŚCI: • Określenie dyskryminacyjnych warunków udziału w postępowaniu oraz kryteriów oceny ofert: 5% - WARTOŚĆ ZAMÓWIENIA PONIŻEJ PROGU 5% - 25% - ZAMÓWIENIA UNIJNE • Ogłoszenia zamieszczane w wymaganych publikatorach/miejscach nie są tożsame KOREKTA W WYSOKOŚCI 5% • Brak zastosowania ustawy PZP (podział zamówienia skutkujący zwolnieniem na podstawie art. 4 ust. 8) KOREKTA W WYSOKOŚCI 25% 40 • Wymóg posiadania potrzebnego do realizacji zamówienia sprzętu (urządzeń, maszyn) już na etapie składania ofert - KOREKTA 5% Zamawiający może żądać jedynie, by oferenci dowiedli, że będą dysponowali określonymi urządzeniami na moment realizacji zamówienia, a nie już podczas procedury przetargowej. • Zmiany informacji z ogłoszenia o przetargu bez publikacji sprostowania Najczęściej spotykane przypadki dotyczą: a. przesunięcia terminu składania ofert bez zmiany treści ogłoszenia: KOREKTA 5% ≤ 10 DNI KOREKTA 10%>10 DNI b. zmiany warunków udziału w postępowaniu 41 • Obowiązkowe członkostwo w Polskiej Izbie Inżynierów Budownictwa (uchybienie wynikające z opóźnionej implementacji do polskiego systemu prawa Dyrektywy w sprawie uznania kwalifikacji zawodowych). • Za nieprawidłowość uznaje się wymóg obowiązkowego uczestnictwa w Polskiej Izbie Inżynierów Budownictwa w postępowaniach wszczętych w okresie od 20 października 2007 r. do 13 grudnia 2008 r. A. BRAK KOREKTY – WARTOŚĆ ZAMÓWIENIA PONIŻEJ PROGU B. KOREKTA 5% - ZAMÓWIENIA UNIJNE Podjęto działania zmierzające do sfinansowania kwot korekt wynikających z powyższego niedostosowania ze środków budżetu państwa. 42 • Ograniczanie w możliwości postępowaniu przez spełnienia niektórych warunków udziału wszystkich członków konsorcjum łącznie - KOREKTA 5% Takie działanie jest sprzeczne z celem powołania konsorcjum tj. połączeniem ze sobą środków poszczególnych członków konsorcjum tak, aby mogli wspólnie spełnić warunki uczestnictwa w przetargu • Brak przesłanek do zastosowania trybu z wolnej ręki w przypadku robót dodatkowych - 100% Z UWAGI NA ZAPISY PODRĘCZNIKA KWALIFIKOWALNOŚCI WYDATKÓW 43 Nieprawidłowości w zakresie oświadczeń i dokumentów wymaganych od wykonawców (żądanie oświadczeń i dokumentów, które nie są niezbędne do przeprowadzenia postępowania lub też niezgodnych z Rozporządzeniem Prezesa Rady Ministrów w sprawie rodzajów dokumentów potwierdzających spełnienie warunków udziału w postępowaniu) - KOREKTA 5% Dyskryminacyjny opis przedmiotu zamówienia (wskazanie w SIWZ znaków towarowych, patentów, pochodzenia bez dopuszczenia możliwości składania ofert równoważnych) 10% - WARTOŚĆ ZAMÓWIENIA PONIŻEJ PROGU 25% - ZAMÓWIENIA UNIJNE 44 W zakresie zastosowania nazw własnych/znaków towarowych/patentów lub pochodzenia w dokumentacji projektowej stanowiącej załączniki do SIWZ (przedmiarach, STWiORB), IZ MRPO wymaga od Beneficjentów wskazania i wiarygodnego wyliczenia poszczególnych pozycji kosztów, dla których zastosowano znaki towarowe i uznaje je za wydatki niekwalifikowane. Jeżeli Beneficjent nie zastosuje się do tego rozwiązania wówczas IZ MRPO nakłada korektę obniżoną o maksymalną dopuszczalną wartość 50% tj.: 5% - WARTOŚĆ ZAMÓWIENIA PONIŻEJ PROGU 12,5% - ZAMÓWIENIA UNIJNE 45 Żądanie umowy konsorcjum na etapie składania ofert – korekta 2,5% Wymóg dokonania wizji lokalnej wraz z załączeniem dokumentu/oświadczenia potwierdzającego jej odbycie – korekta 5% Niedozwolona zmiana postanowień zawartej umowy (naruszenie art. 144 ustawy PZP) 10% - WARTOŚĆ ZAMÓWIENIA PONIŻEJ PROGU 25% - ZAMÓWIENIA UNIJNE Wybór jako najkorzystniejszej oferty podlegającej wykluczeniu/odrzuceniu 10% - WARTOŚĆ ZAMÓWIENIA PONIŻEJ PROGU 25% - ZAMÓWIENIA UNIJNE 46 Ścieżka Administracyjna Stwierdzenie nieprawidłowości Nałożenie korekty Wezwanie do zwrotu lub wyrażenia zgody na pomniejszenie kolejnej płatności w terminie 14 dniowym bezskuteczny upływ wyznaczonego terminu wydanie decyzji administracyjnej w przedmiocie zwrotu środków europejskich wniosek o ponowne rozpatrzenie sprawy decyzja wydana po ponownym rozpatrzeniu sprawy utrzymująca w mocy poprzednią decyzję skarga do WSA wyrok WSA uchylający decyzję lub oddalający skargę skarga kasacyjna do NSA wyrok NSA 47 BŁĘDY – zakres finansowy brak elementu opisu wymaganego wzorem wg wytycznych, używanie korektora na dokumentach księgowych, błędy w zakresie podstawy prawnej w opisie PZP na fakturach, nie ujmowanie poniesionych wydatków niekwalifikowanych na wyodrębnionych kontach księgowych dla projektu, brak uproszczonej ewidencji księgowej dla wydatków kwalifikowanych i niekwalifikowanych poniesionych przed podpisaniem umowy o dofinansowanie, ujmowanie wydatków niekwalifikowanych po podpisaniu umowy w nieprawidłowej klasyfikacji budżetowej (w paragrafie 6050 zamiast w paragrafie 6059). 48 BŁĘDY – zakres merytoryczny promocja - nie stosowanie się do zapisów wniosku o dofinansowanie, archiwizacja – brak zarządzenia regulującego archiwizację projektów realizowanych ze środków europejskich, koszty niekwalifikowane i poza projektem – wszystkie koszty związane z projektem powinny być w projekcie (w wydatkach niekwalifikowanych), nie przedstawienie wszystkich dokumentów przetargowych na kontroli zamówień publicznych. Na kontroli końcowej okazuje się że są jeszcze zamówienia których Beneficjent nie przesłał na etapie kontroli zamówień publicznych (bo np. były wydatkami poza projektem ) lub były postępowania przeprowadzane po kontroli zamówień publicznych (np. dodatkowe, uzupełniające), przy umowach obejmujących różne projekty brak podziału (wskazania) kwoty związanej z projektem (dotyczy to również umowy na studium i wniosek, z których pierwsze jest kwalifikowane a drugie nie), 49 BŁĘDY – zakres merytoryczny c.d. koszty osobowe – pokrywający się zakres czynności wykonywany w ramach projektu z zakresem czynności na danym stanowisku w jednostce. Nieprecyzyjne zasady kwalifikowania kosztów osobowych. Problemy danych osobowych. Stosowanie dokumentów do weryfikacji kosztów osobowych, różny sposób wydawania decyzji o środowiskowych uwarunkowaniach. Nie wypełnianie zapisów oświadczenia o dostosowaniu wymogów środowiskowych do dyrektyw unijnych, rzetelne udokumentowanie przedłużenia robót budowlanych (nie tylko pismo wykonawcy o ulewnych deszczach), brak przedłużenia gwarancji należytego wykonania umowy i usunięcia wad i usterek w momencie przedłużenia terminu wykonania robót. 50 Kontrola trwałości i monitorowanie trwałości projektu - CZĘŚĆ II wytycznych kontroli Obowiązek corocznego wypełniania Sprawozdania w zakresie wypełniania przez Beneficjenta obowiązku utrzymania trwałości oraz generowania dochodu. • okres trwałości liczony od dnia następującego po dniu ostatniej płatności na rzecz projektu; • każde sprawozdanie winno być złożone najpóźniej do 15 lipca; • dane zawarte w sprawozdaniach winny odnosić się do pełnych, zamkniętych lat kalendarzowych; • sprawozdanie należy złożyć w wersji papierowej i elektronicznej; • informacje zawarte w sprawozdaniu stanowią do przeprowadzania monitoringu i kontroli trwałości projektu. podstawę 51 Kontrola trwałości projektu Beneficjent jest zobowiązany poddać się kontroli trwałości projektu w okresie 5 lat (3 lat w przypadku projektów, realizowanych przez MŚP) od dnia zakończenia realizacji (ostatniej płatności) ZAKRES KONTROLI: Kontrola trwałości projektów potwierdza, czy: • w projekcie nie nastąpiły zasadnicze modyfikacje w rozumieniu art. 57 rozporządzenia nr 1083/2006, • projekt jest zgodny z wnioskiem o dofinansowanie i zawartą umową, • cel projektu został zachowany, • Beneficjent wypełnia obowiązki wynikające z umowy w zakresie promocji dla projektu; • system archiwizacji akt istnieje i jest odpowiedni, • Beneficjent wywiązał się z obowiązków kontrolnych, • Nie nastąpiły zmiany związane z kwalifikowalnością podatku VAT • Projekt generuje dochód. IZ przeprowadza kontrolę trwałości w oparciu o metodologię doboru projektów do kontroli w okresie trwałości. 52 Obszary ryzyka Zamówienia publiczne Roboty dodatkowe – kryterium nieprzewidywalności Kwestie podatku VAT Przychody – nieuwzględnione na etapie aplikowania Informacja i promocja Ewidencja księgowa Ochrona środowiska Pomoc publiczna 53 DZIĘKUJĘ ZA UWAGĘ www.fundusze.malopolska.pl Departament Funduszy Europejskich Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego ul. Wielicka 72B, 30-552 Kraków tel. (12) 29 90 744, fax (12) 29 90 741 [email protected] Centrum Informacyjne FEM tel. (12) 29 90 740, fax (12) 29 90 741 [email protected] Adres do korespondencji: Urząd Marszałkowski Województwa Małopolskiego ul. Racławicka 56, 30-017 Kraków tel. (12) 63 03 107, fax (12) 63 03 126 [email protected]
