WOJEWODA MAŁOPOLSKI
Transkrypt
WOJEWODA MAŁOPOLSKI
WOJEWODA MAŁOPOLSKI Nr FB.V.0932 - 17 - 04 Kraków, dnia 22. czerwca 2004 r. Pan Marek Fryźlewicz Burmistrz Miasta Nowy Targ ul. Krzywa l 34 - 400 Nowy Targ Wydział Finansów i Budżetu Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie przeprowadził w kierowanym przez Pana Urzędzie Miasta kontrolę w zakresie rozliczenia wydatków dokonanych w ramach dotacji celowych udzielonych w 2003 r. z budżetu Wojewody Małopolskiego, kontroli wydatków związanych z realizacją zadań wynikających z Kontraktu Wojewódzkiego oraz przestrzegania przepisów ustawy o zamówieniach publicznych. W protokole z dnia 15 czerwca 2004 r. poza ustaleniami pozytywnymi kontrola wykazała, że Miasto nie wykorzystało i nie zwróciło części dotacji celowej w kwocie 324,00 zł otrzymanej w 2003 r. z budżetu Wojewody Małopolskiego w rozdziale 80195 - Pozostała działalność. Środki niewykorzystanej dotacji zostały zwrócone do budżetu Wojewody Małopolskiego w trakcie trwania kontroli w dniu 3 czerwca 2004 r. Ponadto kontrola wykazała nieprawidłowości polegające w szczególności na: 1. Stosowaniu klasyfikacji budżetowej wydatków niezgodnej z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 25 marca 2003 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów (Dz. U. z 2003 r., nr 68 poz.634 z późn. zm.) w następujących rozdziałach: - W 2003 r. Miasto otrzymało dotację celową w dziale 853, rozdziale 85314 - Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia społeczne w wysokości 1.312.450,00 zł na wypłaty świadczeń z pomocy społecznej oraz na zapłatę składek na ubezpieczenia społeczne. Wydatki z tytułu zapłaty składek na ubezpieczenia społeczne w budżecie Miasta oraz w urządzeniach księgowych zostały zakwalifikowane do działu 853, rozdziału 85314 Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia społeczne, § 3110 Świadczenia społeczne, natomiast zgodnie z obowiązującą klasyfikacją budżetową winny być zakwalifikowane do działu 853, rozdziału 85314, § 4110 - Składki na ubezpieczenia społeczne. - W 2003 r. Miastu przyznana została dotacja celowa w wysokości 2.184,00 zł w dziale 801, rozdziale 80195 - Pozostała działalność z przeznaczeniem na sfinansowanie - w ramach wdrażania reformy oświaty - prac komisji kwalifikacyjnych powołanych do 31-156 Kraków, ul. Basztowa 22 * tel. +48 (12) 61 60 200 * fax +48 (12) 422 72 08 przeprowadzenia postępowania kwalifikacyjnego związanego z awansem nauczycieli. Kontrola ustaliła, że wydatki z tego tytułu zostały wprowadzone do budżetu Miasta do rozdziału 80195 - Pozostała działalność, natomiast ujęte zostały w urządzeniach księgowych w dziale 801, rozdziale 80145 -^Komisje egzaminacyjne, podczas gdy zgodnie z obowiązującą klasyfikacją budżetową wydatków, prawidłową podziałką klasyfikacji budżetowej dla przedmiotowych wydatków jest rozdział 80195 Pozostała'działalność. W dniu 15 czerwca 2003 r. zostało zawarte porozumienie pomiędzy Wojewodą Małopolskim a Miastem Nowy Targ w sprawie dofinansowania kosztów dożywiania uczniów w szkołach podstawowych i gimnazjalnych w 2003 r. W dniu 24 września 2003 r. do ww. porozumienia został zawarty Aneks Nr l na mocy, którego dotacja została zwiększona do kwoty 119.197,00 zł. Otrzymana dotacja została wprowadzona do budżetu Miasta po stronie wydatków w dziale 853 - Opieka społeczna, rozdziale 85395 - Pozostała działalność § 3110 świadczenia społeczne. Środki własne Miasta przewidziane na realizację tego zadania zaplanowane i wydatkowane zostały w budżecie Miasta w dziale 853 - Opieka społeczna, rozdziale 85314 - Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia społeczne, § 3110 - świadczenia społeczne tj. w innym rozdziale niż otrzymane od Wojewody środki na dofinansowanie tego zadania. 2. W 2003 r. Miasto otrzymało dotację celową w rozdziale 90015 w wysokości 86.000,00 zł, która została wprowadzona do budżetu Miasta Zarządzeniem Nr 05/F/03 Burmistrza Miasta Nowy Targ z dnia 12 lutego 2003 r. w sprawie planu finansowego zadań z zakresu administracji rządowej zleconych gminie na 2003 r. po stronie dochodów w dziale 900, rozdziale 90015, § 201 - dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami oraz po strome wydatków w dziale 900, rozdziale 90015, w następujących §§: - § 4260 - Zakup energii - kwota 75.200,00 zł, - § 4270 - Zakup usług remontowych - kwota 10.800,00 zł W czasie kontroli ustalono, że Miasto wydatkowało otrzymaną dotację nie tylko w zaplanowanych paragrafach tj. § 4260 i § 4270 ale także w § 4300 - Zakup usług pozostałych. Wydatki w § 4300 dotyczyły dzierżawy słupów energetycznych, na któje zostały złożone wnioski do Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie i na które Miasto otrzymało dotację w wysokości 3.266,00 zł. Wydatki powyższe nie zostały wykazane w sprawozdaniu Rb - 50 o wydatkach związanych z wykonywaniem zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami za rok 2003 r. Przedstawiając syntetycznie ustalenia kontroli proszę Pana Burmistrza o podjęcie skutecznych działań zmierzających do wyeliminowania ujawnionych nieprawidłowości w szczególności poprzez: 1. Zapewnienie przestrzegania zgodności klasyfikacyjnej w zakresie planowania i wykonywania wydatków z udziałem dotacji celowych w tych samych rozdziałach i paragrafach, w których Miasto otrzymuje dotacje z budżetu państwa oraz wzmocnienie przez Skarbnika Miasta nadzoru i kontroli wewnętrznej na odcinku klasyfikowania wydatków do właściwych podziałek klasyfikacji budżetowej określonej w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 25 marca 2003 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów (Dz. U. Nr 68. póz. 634 z późn. zm.). 2. Wzmocnienie przez Skarbnika Miasta nadzoru i kontroli wewnętrznej na odcinku planowania i realizowania wydatków finansowanych ze środków dotacji celowych przyznanych z budżetu Wojewody Małopolskiego. Informację o sposobie wykorzystania wyników kontroli oraz realizacji niniejszego wystąpienia pokontrolnego proszę przekazać mnie za pośrednictwem Wydziału Finansów i Budżetu Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie w ciągu 30 dni od daty otrzymania wystąpienia. Otrzymują: 1. Adresat 2. aa.