Sprawozdanie finansowe - Internetowy Monitor Sądowy i

Transkrypt

MSIG 153/2013 (4270)
poz. 11366
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
 Poz. 11366. PROKULUS Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty.
[BMSiG-6697/2013]
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/000000/13 z dnia * ID: ZAMO_12_000013_153_001
PROKULUS
Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r.
RFI 273
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Dane Funduszu
Nazwa Funduszu: Prokulus Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty („Fundusz” lub
„PROKULUS NS FIZ”).
Prokulus NS FIZ jest inwestycyjnym, zamkniętym, niestandaryzowanym funduszem sekrutyzacyjnym w rozumieniu Ustawy
z 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 146, poz. 1546, z późn. zm.).
Fundusz został wpisany do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie, VII Wydział
Cywilny, pod numerem RFI 273 w dniu 11 stycznia 2007 r.
Fundusz został utworzony na czas nieokreślony.
2. Opis celu inwestycyjnego, specjalizacji i stosowanych ograniczeń inwestycyjnych Funduszu
Cel inwestycyjny funduszu
Celem inwestycyjnym Funduszu jest osiąganie przychodów z lokat netto Funduszu, wzrost wartości aktywów netto w wyniku
wzrostu wartości lokat oraz osiąganie zysku ze zbywania lokat.
Fundusz nie gwarantuje osiągnięcia celu inwestycyjnego.
Specjalizacja funduszu
Wyłącznym przedmiotem działalności Funduszu jest lokowanie środków pieniężnych w drodze niepublicznego proponowania
nabycia Certyfikatów Inwestycyjnych w oznaczone Pakiety Sekurytyzowanych Wierzytelności oraz w określone w statucie
papiery wartościowe, instrumenty rynku pieniężnego oraz inne prawa majątkowe.
1. Fundusz może lokować swoje aktywa w zbywalne:
a) Wierzytelności i prawa do świadczeń z tytułu Wierzytelności lub Pakiety Sekurytyzowanych Wierzytelności, w tym
wynikających z umów o subpartycypację spełniające kryteria określone w Statucie, za uprzednią zgodą Zgromadzenia
Inwestorów i na podstawie uchwalonego przez Zgromadzenie Inwestorów budżetu,
b) Instrumenty rynku pieniężnego, dłużne papiery wartościowe inkorporujące wierzytelności pieniężne, których
emitentem, gwarantem lub poręczycielem jest Skarb Państwa Rzeczypospolitej Polskiej, państwa należące do OECD,
ich banki centralne, IFC, EBI oraz EBOR,
c) Jednostki uczestnictwa funduszy rynku pieniężnego oraz
d) Depozyty w walucie polskiej i wymienialnych walutach innych państw, w bankach krajowych lub krajowych instytucjach kredytowych.
2. Aktywa Funduszu mogą być lokowane w wierzytelności, które spełniają następujące warunki:
a) Podmiotami zobowiązanymi są osoby fizyczne, osoby prawne lub jednostki organizacyjne nieposiadające osobowości
prawnej,
b) Opiewają na świadczenia pieniężne,
c) Są denominowane w złotych polskich lub innej walucie.
3. Fundusz może lokować swoje aktywa w wierzytelności wysokiego ryzyka, w tym wierzytelności przedawnione, niezabezpieczone lub zajęte.
Ograniczenie inwestycyjne
Fundusz stosuje ograniczenia inwestycyjne określone w Statucie oraz w Ustawie z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 146, poz. 1546 z późniejszymi zmianami), a w szczególności następujące:
1) Całkowita wartość lokat w wierzytelności i prawa do świadczeń z tytułu wierzytelności stanowić będzie nie mniej niż 75%
wartości aktywów funduszu.
2) Całkowita wartość lokat w dłużne papiery wartościowe inkorporujące wierzytelności pieniężne, których emitentem, gwarantem lub poręczycielem jest Skarb Państwa Rzeczypospolitej Polskiej, państwa należące do OECD, ich banki centralne,
IFC, EBI oraz EBOR nie może stanowić więcej niż 25% wartości aktywów netto.
3) Papiery wartościowe lub Instrumenty Rynku Pieniężnego wyemitowane przez jeden podmiot oraz wierzytelności wobec
tego podmiotu nie mogą stanowić łącznie więcej niż 20% wartości aktywów funduszu.
8 SIERPNIA 2013 R.
– 59 –
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
MSIG 153/2013 (4270)
poz. 11366
4) Depozyty w jednym banku krajowym, banku zagranicznym lub instytucji kredytowej nie mogą stanowić łącznie więcej
niż 20% wartości aktywów funduszu.
3. Dane Towarzystwa będącego organem Funduszu
Nazwa, siedziba Towarzystwa:
KRUK Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.
ul. Legnicka 56, 54-204 Wrocław
KRUK Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. („Towarzystwo”) zostało wpisane do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem
KRS 0000386317.
Do dnia 7.12.2012 r. fundusz zarządzany był przez Copernicus Capital Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. wpisane
do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000206615.
4. Okres sprawozdawczy i dzień bilansowy
Sprawozdanie finansowe Prokulus NS FIZ obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 r. Dniem bilansowym jest
31 grudnia 2012 r. Dane porównywalne prezentowane są za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2011 r.
Zgodnie z zapisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości
funduszy inwestycyjnych (Dz. U. Nr 249, poz. 1859) na dzień bilansowy stosuje metody wyceny stosowane w dniu wyceny,
tj. w dniu wyceny aktywa wycenia się, a zobowiązania ustala się według stanów odpowiednio aktywów i zobowiązań oraz
kursów, cen i wartości z dnia wyceny.
Ze względu na charakter i istotność pozycji informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym wykazane zostały w tysiącach
złotych, z wyjątkiem wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny, rozwodnionej wartości aktywów netto na certyfikat
inwestycyjny, wyniku z operacji na certyfikat inwestycyjny oraz rozwodnionego wyniku z operacji przypadającego na certyfikat
inwestycyjny, które wykazane są w złotych. Ilości certyfikatów inwestycyjnych wykazane są w sztukach.
W sprawozdaniu finansowym występuje różnica pomiędzy wartością aktywów netto według ostatniej wyceny w okresie
sprawozdawczym a wartością aktywów netto na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego. Różnica wynika z ujęcia
w wycenie na koniec okresu sprawozdawczego wszystkich operacji dotyczących tego okresu, jakie wystąpiły w dniu
bilansowym, a zgodnie z zasadami wyceny nie zostały ujęte w ostatniej wycenie w okresie sprawozdawczym. Różnica wynika
ze sposobu preliminowania kosztów ponoszonych przez fundusz w oparciu o prognozy bazujące na danych historycznych
oraz ich rzeczywistej realizacji w danym okresie sprawozdawczym.
5. Kontynuacja działalności Funduszu
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundusz w dającej się
przewidzieć przyszłości, tj. przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Na dzień sporządzenia niniejszego
sprawozdania finansowego Funduszu nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez
Fundusz.
6. Podmiot, któremu powierzono przeprowadzenie badanie sprawozdania finansowego Funduszu
Badanie sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 r. przeprowadziła firma KPMG Audyt
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. z siedzibą w Warszawie, ul. Chłodna 51, 00-867 Warszawa, wpisana na listę
podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 3546.
7. Dotychczasowe emisje i serie certyfikatów inwestycyjnych
Od dnia zarejestrowania Fundusz wyemitował Certyfikaty Inwestycyjne serii: A, B i C.
Wszystkie serie zostały objęte przez Secapital S.a.r.l. z siedzibą w Luksemburgu.
Poszczególne serie nie posiadają żadnych cech różnicujących. Certyfikaty inwestycyjne nie są notowane na żadnym rynku.
Data emisji
Seria
Ilość
11-01-2007
A
200 000
200
26-06-2012
B
500 000
160
17-09-2012
C
300 000
75
– 60 –
Wartość
8 SIERPNIA 2013 R.
8 SIERPNIA 2013 R.
– 61 –
–
–
Razem
–
Statki morskie
Inne
–
–
Nieruchomości
–
Depozyty
Waluty
–
Weksle
–
Udziały w spółkach z ograniczoną
odpowiedzialnością
–
–
Instrumenty pochodne
Wierzytelności
–
Dłużne papiery wartościowe
–
–
Listy zastawne
Tytuły uczestnictwa emitowane
przez instytucje wspólnego
inwestowania mające siedzibę
za granicą
–
Kwity depozytowe
–
–
Prawa poboru
–
–
Prawa do akcji
Certyfikaty inwestycyjne
–
Warranty subskrypcyjne
Jednostki uczestnictwa
–
Wartość według
ceny nabycia
Akcje
w tysiącach złotych
SKŁADNIKI LOKAT
Zestawienie Lokat na dzień
ZESTAWIENIE LOKAT
–
301
–
–
–
–
–
–
301
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
81,79
–
–
–
–
–
–
81,79
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
130
–
–
–
–
–
–
130
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy
Wartość według
wyceny na dzień
bilansowy
Wartość według
ceny nabycia
31.12.2011
31.12.2012
Procentowy
udział w aktywach
ogółem
76,47
–
–
–
–
–
–
76,47
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Procentowy
udział w aktywach
ogółem
MSIG 153/2013 (4270)
poz. 11366
– 62 –
Kraj siedziby
podmiotu
Banki,
Telefonia,
Inne,
Instytucje Rzeczpospolita
finansowe Polska
Nazwa
i rodzaj
podmiotu
pieniężne
14 290
14 290
Wartość
nominalna
pakietów
w tys.
4 770
4 770
Liczba
–
–
Wartość
według
ceny nabycia
w tys.*
301
301
Wartość
według ceny
na dzień
bilansowy
w tys.
81,79
81,79
Procentowy
udział
w aktywach
ogółem
Niniejsze zestawienie lokat należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego.
2005-07-28
Termin
Rodzaj
wymagalności świadczenia
* – wartość według ceny nabycia skorygowana o spłaty kapitału
Suma:
PAKIET WIERZYTELNOŚCI
Secapital (pakiet wierzytelności;
osoby prawne, osoby fizyczne;
rodzaj zabezpieczeń; brak zabezpieczeń, weksel, poręczenie,
zastaw; pierwotny wierzyciel:
Invest-Bank S.A., Bank Millennium S.A., Polska Telefonia
Cyfrowa Sp. z o.o., POLKOMTEL S.A., IN2LOOP POLSKA
Sp. z o.o., TELE2 POLSKA
Sp. z o.o., Polska Telefonia
Komórkowa CENTERTEL
Sp. z o.o., DITEL S.A., Telefonia
Dialog S.A., Money Express
Sp. z o.o., syndyk masy upadłościowej
WIERZYTELNOŚCI
Tabele uzupełniające
MSIG 153/2013 (4270)
poz. 11366
8 SIERPNIA 2013 R.
MSIG 153/2013 (4270)
poz. 11366
PROKULUS
Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny
Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
Bilans
sporządzony na dzień
(w tysiącach złotych)
BILANS
31.12.2012
I. Aktywa
1. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31.12.2011
368
170
62
36
2. Należności
5
4
3. Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu
–
–
4. Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym:
–
–
–
–
301
130
–
–
6. Nieruchomości
–
–
7. Pozostałe aktywa
–
–
54
51
III. Aktywa netto (I–II)
314
119
IV. Kapitał funduszu
435
200
435
200
–
–
(422)
(211)
(422)
(211)
–
–
– dłużne papiery wartościowe
5. Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym:
– dłużne papiery wartościowe
II. Zobowiązania
1. Kapitał wpłacony
2. Kapitał wypłacony (wielkość ujemna)
V. Dochody zatrzymane
1) Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto
2) Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat
VI. Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia
301
130
VII. Kapitał funduszu i zakumulowany wynik z operacji (IV+V+/–VI)
314
119
1 000 000
200 000
0,31
0,59
1 000 000
200 000
0,31
0,59
Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii A
200 000
200 000
Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii B
500 000
–
Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii C
300 000
–
Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii A
0,31
0,59
Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii B
0,31
0,59
Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii C
0,31
0,59
Liczba certyfikatów inwestycyjnych
Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w PLN
Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych
Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w PLN
Liczba certyfikatów inwestycyjnych w podziale na serie certyfikatów:
Wartość aktywów netto na poszczególne serie certyfikatów inwestycyjnych:
Niniejszy bilans należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które
stanowią integralną część sprawozdania finansowego.
8 SIERPNIA 2013 R.
– 63 –
MSIG 153/2013 (4270)
poz. 11366
PROKULUS
RACHUNEK WYNIKÓW
Rachunek wyników z operacji za okres:
I. Przychody z lokat
1.01.2012 31.12.2012
1.01.2011 31.12.2011
214
172
1. Dywidendy i inne udziały w zyskach
–
–
2. Przychody odsetkowe
1
1
3. Przychody związane z posiadaniem nieruchomości
–
–
4. Dodatnie saldo różnic kursowych
–
–
213
171
–
–
(425)
(190)
(116)
(68)
–
–
(19)
(15)
–
–
(1)
–
(40)
(40)
5. Przychody z tytułu spłat wierzytelności
6. Pozostałe
II. Koszty funduszu
1. Wynagrodzenie dla Towarzystwa
2. Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję
3. Opłaty dla depozytariusza
4. Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu
5. Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne
6. Usługi w zakresie rachunkowości
7. Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu
–
–
(11)
(2)
–
(20)
10. Koszty odsetkowe
–
–
11. Koszty związane z posiadaniem nieruchomości
–
–
12. Ujemne saldo różnic kursowych
–
–
(235)
(42)
(3)
(3)
–
–
IV. Koszty funduszu netto (II–III)
(425)
(190)
V. Przychody z lokat netto (I–IV)
(211)
(18)
171
(84)
–
–
171
(84)
–
–
(40)
(102)
Wynik z operacji za okres przypadający na certyfikat inwestycyjny w PLN
(0,07)
(0,51)
Rozwodniony wynik z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny w PLN*
(0,07)
(0,51)
8. Usługi prawne
9. Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne
13. Usługi w zakresie obsługi wierzytelności
14. Pozostałe
III. Koszty pokrywane przez towarzystwo
VI. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata)
1. Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, w tym:
– z tytułu różnic kursowych
2. Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat, w tym:
– z tytułu różnic kursowych
VII. Wynik z operacji (V+/–VI)
* wynik z operacji na certyfikat inwestycyjny liczony jest w oparciu o średnią ważoną ilość certyfikatów w posiadaniu przez
uczestników funduszu w trakcie okresu sprawozdawczego
Niniejszy rachunek wyniku z operacji należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją
dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego.
– 64 –
8 SIERPNIA 2013 R.
MSIG 153/2013 (4270)
poz. 11366
PROKULUS
ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO
Zestawienie zmian w aktywach netto za okres:
1.01.201231.12.2012
1.01.201131.12.2011
1
2
3
I. Zmiana wartości aktywów netto
195
(102)
1. Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego
119
221
(40)
(102)
(211)
(18)
2. Wynik z operacji za okres sprawozdawczy (razem), w tym:
a) przychody z lokat netto
b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat
-
-
171
(84)
(40)
(102)
-
-
a) z przychodów z lokat netto
-
-
b) ze zrealizowanego zysku (straty) ze zbycia lokat
-
-
c) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat
3. Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji
4. Dystrybucja dochodów (przychodów) funduszu (razem):
c) z przychodów ze zbycia lokat
5. Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem), w tym:
a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału z tytułu wydanych certyfikatów inwestycyjnych)
b) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie kapitału z tytułu wykupionych certyfikatów inwestycyjnych)
6. Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym (3–4+/–5)
-
-
235
-
235
-
–
–
195
(102)
7. Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego
314
119
8. Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym
177
163
II. Zmiana liczby certyfikatów inwestycyjnych
800 000
-
1. Zmiana liczby certyfikatów inwestycyjnych w okresie sprawozdawczym
800 000
-
a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych
800 000
-
b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych
c) saldo zmian
2. Liczba certyfikatów inwestycyjnych narastająco od początku
działalności funduszu:
a) Liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych
–
-
800 000
-
1 000 000
200 000
1 000 000
200 000
b) Liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych
c) Saldo zmian
3. Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych
–
–
1 000 000
200 000
1 000 000
200 000
III. Zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny
(0,28)
(0,51)
1. Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego
0,59
1,10
2. Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec bieżącego
okresu sprawozdawczego
0,31
0,59
3. Procentowa zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny
w okresie sprawozdawczym
-47,46%
-46,36%
4. Minimalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie
sprawozdawczym (ze wskazaniem daty wyceny)
data wyceny
8 SIERPNIA 2013 R.
0,25
2012-08-31
– 65 –
0,59
2011-12-30
MSIG 153/2013 (4270)
poz. 11366
1
2
3
5. Maksymalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym i data wyceny
data wyceny
0,40
2012-03-30
6. Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny wg ostatniej
wyceny w okresie sprawozdawczym (ze wskazaniem daty wyceny)
data wyceny
IV. Procentowy udział kosztów funduszu w średniej wartości aktywów netto,
w tym:
0,31
2012-12-31
7. Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny
1. Procentowy udział wynagrodzenia towarzystwa
2. Procentowy udział wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących
dystrybucję
3. Procentowy udział opłat dla depozytariusza
4. Procentowy udział opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów
funduszu
5. Procentowy udział opłat za usługi w zakresie rachunkowości
6. Procentowy udział opłat za usługi w zakresie zarządzania aktywami
funduszu
0,93
2011-03-31
0,59
2011-12-30
0,31
0,59
240,11%
116,56%
65,54%
41,72%
0,00%
0,00%
10,73%
9,20%
0,00%
0,00%
22,60%
24,54%
0,00%
0,00%
Zmiana aktywów netto na certyfikat inwestycyjny oraz procentowy udział kosztów w średniej wartości aktywów zostały
odniesione w stosunku rocznym
Niniejsze zestawienie zmian w aktywach należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją
dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego
– 66 –
8 SIERPNIA 2013 R.
MSIG 153/2013 (4270)
poz. 11366
PROKULUS
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Rachunek przepływów pieniężnych za okres:
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (I–II)
I. Wpływy
1. Z tytułu posiadanych lokat
1.01.2012 31.12.2012
1.01.2011 31.12.2011
(222)
(21)
213
170
213
170
2. Z tytułu zbycia składników lokat
–
–
3. Pozostałe
–
–
II. Wydatki
435
191
1. Z tytułu posiadanych lokat
–
–
2. Z tytułu nabycia składników lokat
–
–
123
69
19
15
3. Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla towarzystwa
4. Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję
5. Z tytułu opłat dla depozytariusza
6. Z tytułu opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu
–
–
7. Z tytułu opłat za zezwolenia oraz opłat rejestracyjnych
1
–
27
40
8. Z tytułu usług w zakresie rachunkowości
–
–
10. Z tytułu usług prawnych
9. Z tytułu usług w zakresie zarządzania aktywami
11
1
11. Z tytułu usług wydawniczych, w tym poligraficznych
19
19
–
–
232
44
12. Z tytułu posiadania nieruchomości
13. Usługi w zakresie obsługi i wierzytelności
3
3
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej (I–II)
14. Pozostałe
248
1
I. Wpływy
248
1
1. Z tytułu wydania certyfikatów inwestycyjnych
247
–
2. Z tytułu zaciągniętych kredytów
–
–
3. Z tytułu zaciągniętych pożyczek
–
–
4. Z tytułu spłaty udzielonych pożyczek
–
–
5. Odsetki
1
1
6. Pozostałe
–
–
–
–
1. Z tytułu wykupienia certyfikatów inwestycyjnych
–
–
2. Z tytułu spłat zaciągniętych kredytów
–
–
3. Z tytułu spłat zaciągniętych pożyczek
–
–
4. Z tytułu wyemitowanych obligacji
–
–
5. Z tytułu wypłaty przychodów
–
–
6. Z tytułu udzielonych pożyczek
–
–
7. Odsetki
–
–
8. Pozostałe
–
–
–
–
II. Wydatki
C. Skutki zmian kursów wymiany środków pieniężnych i ekwiwalentów środków
pieniężnych
8 SIERPNIA 2013 R.
– 67 –
MSIG 153/2013 (4270)
poz. 11366
1
2
3
D. Zmiana stanu środków pieniężnych netto (A+/–B)
26
(20)
E. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu sprawozdawczego
36
56
F. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego (E+/–D)
62
36
Niniejszy rachunek z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz
informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego.
NOTY OBJAŚNIAJĄCE
Nota nr 1 - Polityka rachunkowości funduszu
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości
(Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późniejszymi zmianami) oraz z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 r.
w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 2007 r. Nr 249, poz. 1859).
Opis przyjętych zasad rachunkowości:
1) Operacje dotyczące Funduszu ujmuje się w księgach rachunkowych w okresie, którego dotyczą.
2) W każdym dniu wyceny Fundusz wycenia aktywa oraz ustala zobowiązania.
3) Na dzień bilansowy aktywa wycenia się, a zobowiązania ustala się według stanów odpowiednio aktywów i zobowiązań oraz odpowiednio kursów, cen i wartości z tego dnia.
4) Jako moment wyceny Fundusz określa godzinę 11:30 czasu polskiego, o której pobierane są ostatnie dostępne kursy.
Wskazana przez Fundusz godzina pozwala na ustalenie wartości godziwej posiadanych składników lokat w danym
dniu Wyceny, a tym samym na ustalenie Wartości Aktywów Netto na Certyfikat Inwestycyjny w tym dniu.
5) Wartość aktywów netto Funduszu jest równa wartości wszystkich aktywów Funduszu pomniejszonych o zobowiązania Funduszu.
6) Dniem wprowadzenia do ksiąg zmiany kapitału wpłaconego bądź kapitału wypłaconego jest dzień wydania lub
wykupienia certyfikatów inwestycyjnych.
7) Na potrzeby określenia wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w określonym dniu wyceny nie uwzględnia
się zmian w kapitale wpłaconym oraz zmian kapitału wypłaconego, związanych z wpłatami lub wypłatami ujmowanymi zgodnie z pkt 6.
8) Nabyte składniki lokat ujmuje się w księgach rachunkowych według ceny nabycia. Składniki lokat nabyte nieodpłatnie
posiadają cenę nabycia równą zeru.
9) W przypadku dłużnych papierów wartościowych z naliczanymi odsetkami wartość ustaloną w stosunku do ich
wartości nominalnej i wartość naliczonych odsetek ujmuje się w księgach rachunkowych odrębnie.
10) Zysk lub stratę ze zbycia lokat wylicza się metodą „najdroższe sprzedaje się jako pierwsze”, polegającą na przypisaniu
sprzedanym składnikom najwyżej ceny nabycia danego składnika lokat, a w przypadku instrumentów wycenianych
w wysokości skorygowanej ceny nabycia - najwyższej bieżącej wartości księgowej nie dotyczy papierów wartościowych nabytych z udzielonymi przez drugą stronę przyrzeczeniom odkupu).
11) Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny lokat wpływa na wzrost (spadek) wyniku z operacji.
12) Operacje dotyczące Funduszu ujmuje się w walucie, w której są wyrażone, a także w walucie polskiej po przeliczeniu
według średniego kursu wyliczonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień ujęcia tych operacji
w księgach rachunkowych Funduszu.
13) Przychody z lokat obejmują w szczególności: dodatnie saldo różnic kursowych powstałe w związku z wyceną
środków pieniężnych, należności oraz zobowiązań w walutach obcych, dywidendy i inne udziały w zyskach, przychody odsetkowe oraz przychody związane z posiadaniem wierzytelności.
14) Koszty funduszu obejmują w szczególności: ujemne saldo różnic kursowych powstałe w związku z wyceną
środków pieniężnych, należności oraz zobowiązań w walutach obcych, koszty odsetkowe, wydatki i koszty transakcyjne związane z dokonywaniem lokat, prowizje i opłaty naliczane przez Depozytariusza i inne banki oraz koszty
związane z posiadaniem wierzytelności.
15) Przychody odsetkowe od dłużnych papierów wartościowych wycenianych w wartości godziwej nalicza się zgodnie
z zasadami ustalonymi dla tych papierów wartościowych przez emitenta. Przychody odsetkowe od lokat bankowych
nalicza się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
– 68 –
8 SIERPNIA 2013 R.
MSIG 153/2013 (4270)
poz. 11366
16) W przypadku kosztów Funduszu tworzy się rezerwę na przewidywane wydatki. Płatności z tytułu kosztów
operacyjnych zmniejszają uprzednio utworzoną rezerwę. Preliminarz kosztów zawiera pozycje w wysokości wiarygodnie oszacowanej, które zostały ustalone na podstawie stawek okresowych oraz zawartych umów, proporcjonalnie
do ilości dni za jaki został sporządzony preliminarz.
17) Koszty odsetkowe z tytułu kredytów i pożyczek zaciągniętych przez Fundusz rozlicza się w czasie przy zastosowaniu
efektywnej stop procentowej.
18) Kwoty zwindykowane do wysokości ceny nabycia wpływają na wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty)
z wyceny lokat, natomiast kwoty windykowane ponad cenę nabycia ujmowane są w przychodach z lokat, jako
przychód z tytułu spłaty wierzytelności.
19) W sprawozdaniu finansowym może wystąpić różnica pomiędzy wartością aktywów netto według ostatniej wyceny
w okresie sprawozdawczym a wartością aktywów netto na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego. Różnica
wynika z ujęcia w wycenie na koniec okresu sprawozdawczego wszystkich operacji dotyczących tego okresu,
jakie wystąpiły w dniu bilansowym, a zgodnie z zasadami wyceny nie zostały ujęte w ostatniej wycenie w okresie
sprawozdawczym. Różnica wynika ze sposobu preliminowania kosztów ponoszonych przez fundusz w oparciu
o prognozy bazujące na danych historycznych oraz ich rzeczywistej realizacji w danym okresie sprawozdawczym.
Szacunki i niepewności:
1) Sporządzenie sprawozdania finansowego Funduszu wymaga od kierownictwa Towarzystwa dokonania pewnych
szacunków oraz przyjęcia związanych z nimi założeń, które mają wpływ na kwoty prezentowane w sprawozdaniu
finansowym.
2) Szacunki i związane z nimi założenia dokonywane są w oparciu o dostępne dane historyczne oraz szereg innych
czynników, które w danych warunkach uznane są za właściwie, i które stanowią podstawę do dokonania szacunków
odnośnie wartości bilansowych aktywów i zobowiązań, których wartości nie można określić w sposób jednoznaczny
na podstawie innych źródeł. Rzeczywiste wartości mogą się jednak różnić od wartości szacunkowych.
3) Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącym przeglądom i aktualizacji. Korekty szacunków ujmowane
są w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku, jeśli korekta dotyczy tylko tego okresu lub w okresie, w którym
dokonano zmiany i okresach przyszłych, jeżeli korekta wpływa zarówno na bieżący, jak i przyszłe okresy.
4) Na dzień 31 grudnia 2012 r., Fundusz posiadał wierzytelności o wartości 301 tys. złotych stanowiące 81,79% wartości
aktywów Funduszu, których wartość została oszacowana w sytuacji braku wiarygodnej wartości rynkowej możliwej
do uzyskania z aktywnego rynku.
Stosowane najważniejsze zasady wyceny:
1) Aktywa Funduszu wycenia się a zobowiązania Funduszu ustala się według wiarygodnie oszacowanej wartości
godziwej, z zastrzeżeniem następujących zasad:
2) Wartość dłużnych papierów wartościowych nienotowanych na rynku aktywnym wyznacza się w skorygowanej cenie
nabycia oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
3) Wartość godziwą pozostałych składników lokat nienotowanych na aktywnym rynku może zostać oszacowana przez
wyspecjalizowaną, niezależną jednostkę świadczącą tego rodzaju usługi lub poprzez zastosowanie właściwego
modelu wyceny składnika lokat lub poprzez oszacowanie wartości składnika lokat za pomocą powszechnie uznanych
metod estymacji lub poprzez oszacowanie na podstawie publicznie ogłoszonej na aktywnym rynku ceny nieróżniącego się istotnie papieru wartościowego, w szczególności o podobnej konstrukcji prawnej i celu ekonomicznym.
4) Wartość godziwa Wierzytelności ustalana jest w oparciu o art. 33 Statutu. Wartość godziwa Wierzytelności jest
ustalana oddzielnie dla każdego Pakietu Sekurytyzowanych Wierzytelności, w drodze estymacji, o której mowa
w § 30 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 r. (Dz. U. Nr 249, poz. 1859) w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych. Metoda estymacji uwzględnia m.in. parametry dotyczące
spłat poszczególnych Wierzytelności, wieku wierzytelności a także uwzględnia ryzyka związane z możliwą niewypłacalnością podmiotów zobowiązanych. Opis szczegółowych metod wyceny Wierzytelności określony jest w polityce
rachunkowości Funduszu. Ustalenie wartości godziwej Wierzytelności w drodze estymacji dokonywane jest przez
podmiot, z którym Fundusz zawarł umowę o wycenę Sekurytyzowanych Wierzytelności.
5) Dłużne papiery wartościowe oraz instrumenty rynku pieniężnego oraz prawa majątkowe lub papiery wartościowe
inkorporujące wierzytelności pieniężne nienotowane na aktywnym rynku wycenia się w skorygowanej cenie nabycia,
oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Jeżeli wierzytelności te były dotychczas wyceniane
przez Fundusz w wartości godziwej, za nowo ustaloną cenę nabycia na dzień przeszacowania Fundusz przyjmuje
tę wartość.
6) Bony skarbowe wycenia się w skorygowanej cenie nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy
procentowej.
7) Zobowiązania z tytułu zbycia papierów wartościowych, przy zobowiązaniu się Funduszu do odkupu, wycenia się od
dnia zawarcia umowy sprzedaży metodą korekty różnicy pomiędzy ceną odkupu a ceną sprzedaży, przy zastosowaniu
efektywnej stopy procentowej.
8) Papiery wartościowe nabyte przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu wycenia się, począwszy od dnia zawarcia
umowy kupna, metodą skorygowanej ceny nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
8 SIERPNIA 2013 R.
– 69 –
MSIG 153/2013 (4270)
poz. 11366
9) Jednostki uczestnictwa wycenia się według ostatniej ogłoszonej przez fundusz Wartości Aktywów Netto na jednostkę
uczestnictwa, z uwzględnieniem istotnych zmian wartości godziwej.
Wprowadzone zmiany stosowanych zasad rachunkowości:
Nie wprowadzono zmian zasad rachunkowości w okresie sprawozdawczym.
Wprowadzone zmiany sposobu prezentacji:
Nie wprowadzono zmian sposobu prezentacji w okresie sprawozdawczym.
Nota nr 2 - Należności funduszu
31.12.2012
31.12.2011
1) Z tytułu zbytych lokat
–
–
2) Z tytułu instrumentów pochodnych
–
–
3) Z tytułu zbytych jednostek uczestnictwa albo wydanych
–
–
4) Z tytułu dywidend
–
–
5) Z tytułu odsetek
–
–
6) Z tytułu posiadanych nieruchomości, w tym czynszów
–
–
7) Z tytułu udzielonych pożyczek w podziale na podmioty udzielające pożyczek
–
–
8) Rozliczenie subskrypcji
–
–
9) Z tytułu zwrotów opłat kosztów związanych z windykacją
10) Pozostałe
–
–
5
4
5
4
Nota nr 3 - Zobowiązania funduszu
31.12.2012
31.12. 2011
1) Z tytułu nabytych aktywów
–
–
2) Z tytułu transakcji przy zobowiązaniu się funduszu do odkupu
–
–
3) Z tytułu instrumentów pochodnych
–
–
4) Z tytułu wpłat na jednostki uczestnictwa albo certyfikaty
–
–
5) Z tytułu odkupionych jednostek uczestnictwa albo wykupionych
–
–
6) Z tytułu wypłaty dochodów funduszu
–
–
7) Z tytułu wypłaty przychodów funduszu
–
–
8) Z tytułu wyemitowanych obligacji
–
–
9) Z tytułu krótkoterminowych pożyczek i kredytów
–
–
10) Z tytułu długoterminowych pożyczek i kredytów
–
–
11) Z tytułu gwarancji lub poręczeń
–
–
12) Z tytułu rezerw
15
34
13) Z tytułu wynagrodzenia dla towarzystwa
10
6
14) Z tytułu usług obsługi wierzytelności
23
6
5
4
15) Z tytułu zobowiązań publiczno-prawnych
16) Pozostałe zobowiązania
– 70 –
1
1
54
51
8 SIERPNIA 2013 R.
MSIG 153/2013 (4270)
poz. 11366
Nota nr 4 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Struktura środków pieniężnych na rachunkach
bankowych na dzień bilansowy w przekroju walut,
w podziale na banki.
31.12.2012
Waluta
Raiffeisen Bank Polska S.A.
PLN
BANK Pekao S.A.
PLN
31.12.2011
Wartość
na dzień
bilansowy
Wartość
w danej
walucie
53
9
Razem
62
Średni w okresie sprawozdawczym poziom środków
pieniężnych utrzymywanych w celu zaspokojenia
bieżących zobowiązań
36
Ekwiwalenty środków pieniężnych w podziale na ich
rodzaje
Wartość
w danej
walucie
Waluta
53 PLN
Wartość
na dzień
bilansowy
20
9 PLN
62
20
16
16
36
36
36
–
–
*) Średni poziom środków pieniężnych w okresie sprawozdawczym liczony jest na podstawie średniej arytmetycznej stanu
środków na rachunku, z którego regulowane są zobowiązania na koniec każdego miesiąca.
Nota nr 5 - Ryzyka
2012-12-31
2011-12-31
1) Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań funduszu ryzykiem stopy procentowej, w podziale na kategorie bilansowe, w tym:
301
130
a) Aktywa obciążone ryzykiem wartości godziwej wynikającym ze stopy
procentowej
301
130
b) Aktywa obciążone ryzykiem przepływów środków pieniężnych wynikającym ze stopy procentowej
–
–
2) Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań funduszu ryzykiem kredytowym w podziale na kategorie bilansowe, w tym:
301
130
a) kwoty odzwierciedlające maksymalne obciążenie ryzykiem kredytowym na dzień bilansowy, w przypadku gdyby strony transakcji nie
wypełniały swoich obowiązków, przy czym w opisie nie uwzględnia
się wartości godziwych dodatkowych zabezpieczeń
301
130
b) wskazanie istniejących przypadków znaczącej koncentracji ryzyka
kredytowego w poszczególnych kategoriach lokat - wierzytelności *
301
130
–
–
3) Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań funduszu ryzykiem walutowym, ze wskazaniem przypadków znaczącej koncentracji ryzyka walutowego wposzczególnych kategoriach lokat
*
(i) fundusz inwestuje w pakiety sekurytyzowanych wierzytelności, w tym w wierzytelności przedawnione, niezabezpieczone
lub zajęte, które spełniają następujące warunki:
a) Podmiotami zobowiązanymi są osoby fizyczne, osoby prawne lub jednostki organizacyjne nie posiadające zdolności
prawnej
b) Opiewają na świadczenia pieniężne
c) Są denominowane w złotych polskich lub innej walucie
(ii) nabywane wierzytelności wynikają głównie z wierzytelności korporacyjnych i detalicznych banków, wierzytelności detalicznych firm telekomunikacyjnych oraz innych wierzytelności detalicznych.
(iii) Indywidualne wierzytelności nie są indywidualnie istotne, stąd nie występują przypadki koncentracji ryzyka kredytowego
poza wynikającymi ze specyfiki poszczególnych portfeli wierzytelności.
Nota nr 6 — Instrumenty Pochodne
Nie dotyczy.
8 SIERPNIA 2013 R.
– 71 –
MSIG 153/2013 (4270)
poz. 11366
Nota nr 7 - Transakcje przy zobowiązaniu się funduszy lub drugiej strony do odkupu
Nie dotyczy.
Nota nr 8 - Kredyty i pożyczki
W bieżącym i w poprzednim okresie sprawozdawczym Fundusz nie zaciągał żadnych kredytów ani pożyczek, jak również nie
udzielił pożyczek pieniężnych.
Nota nr 9 - Waluty i różnice kursowe
Na dzień bilansowy Fundusz nie posiadał aktywów ani zobowiązań w walucie innej niż polski złoty.
Nota nr 10 — Dochody i ich dystrybucja
1.01.2012 – 31.12.2012
1) Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, ujaw- Razem
niony odrębnie dla każdej z kategorii aktywów,
według podziału przyjętego w bilansie funduszu Notowane na
aktywnym rynku
1.01.2011 – 31.12.2011
– Razem
–
Notowane na
– aktywnym rynku
–
Nienotowane na
aktywnym rynku
–
Nienotowane na
aktywnym rynku
2) Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku Razem
(straty) z wyceny aktywów, ujawniony odrębnie
dla każdej z kategorii aktywów, według podziału Notowane na
aktywnym rynku
przyjętego w bilansie funduszu
Nienotowane na
aktywnym rynku
(84)
171 Razem
Notowane na
– aktywnym rynku
–
Nienotowane na
171 aktywnym rynku
(84)
3) Wykaz wypłaconych przychodów ze zbycia lokat
funduszu aktywów niepublicznych, w przekroju
zbytych lokat funduszu z uwzględnieniem udziału
w aktywach i aktywach netto w dniu wypłaty oraz
wpływu, jaki wypłata przychodów miała na wartość aktywów i wartość
Brak
Brak
4) Wypłacone dochody funduszu, w podziale na
pozycje przychodów z lokat oraz zrealizowany
zyskzc zbycia lokat
Brak
Brak
1.01.2012 – 31.12.2012
1.01.2011 – 31.12.2011
Nota nr 11 - Koszty funduszu
1) Koszty pokrywane przez towarzystwo w podziale
według rodzajów co najmniej w zakresie przedstawionym w pozycji II rachunku wyniku z operacji
–
–
–
–
2) Koszty funduszu aktywów niepublicznych związane bezpośrednio ze zbytymi lokatami, w przekroju zbytych lokat co najmniej w zakresie przedstawionym w pozycji II rachunku wyniku z operacji
3) Wynagrodzenie dla towarzystwa z wyodrębnie- Wynagrodzenie
niem części zmiennej, uzależnionej od wyników stałe
funduszu
Wynagrodzenie
zmienne
– 72 –
Wynagrodzenie
116 stałe
Wynagrodzenie
– zmienne
68
–
8 SIERPNIA 2013 R.
MSIG 153/2013 (4270)
poz. 11366
INFORMACJA DODATKOWA
1) Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres
sprawozdawczy.
W latach ubiegłych nie wystąpiły znaczące zdarzenia, które należałoby ująć w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres
sprawozdawczy.
2) Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym.
Po dniu bilansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia, nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym.
3) Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i w porównywalnych
danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi.
Nie wystąpiły różnice pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i w porównywalnych danych finansowych z uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi.
4) Dokonanie korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na
sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik operacji i rentowność Funduszu.
a) Informacja o przypadkach informowania uczestników o korektach wyceny aktywów netto na certyfikat inwestycyjny.
Nie wystąpiły przypadki informowania uczestników o korektach wyceny aktywów netto na certyfikat inwestycyjny.
b) Informacja o przypadkach zawieszenia dokonywania wyceny aktywów netto na certyfikat inwestycyjny.
Nie wystąpiły przypadki zawieszenia dokonywania wyceny aktywów netto na certyfikat inwestycyjny.
c) Informacje o przypadkach nierozliczenia się transakcji zawieranych przez Fundusz.
Nie wystąpiły przypadki nierozliczenia się transakcji zawieranych przez Fundusz.
5) Kontynuacja działalności Funduszu.
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundusz w dającej się
przewidzieć przyszłości, tj. przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Nie istnieją okoliczności wskazujące
na zagrożenie kontynuacji działalności Funduszu.
6) Inne informacje niż wskazane w sprawozdaniu finansowym.
Nie wystąpiły zdarzenia, które wpłynęłyby na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wyniku z operacji Funduszu
Zarząd KRUK Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.
Członek Zarządu
Sebastian Stańko
Prezes Zarządu
Piotr Krupa
Członek Zarządu
Michał Zasępa
W imieniu KRUK S.A., podmiotu
odpowiedzialnego za prowadzenie
ksiąg rachunkowych
Katarzyna Raczkiewicz
Wrocław, dnia 4 kwietnia 2013 r.
OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Dla Zgromadzenia Inwestorów Prokulus Niestandaryzowanego Sekurytyzacyjnego Funduszu
Inwestycyjnego Zamkniętego
Opinia o sprawozdaniu finansowym
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Prokulus Niestandaryzowanego Sekurytyzacyjnego
Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego z siedzibą we Wrocławiu, przy ul. Legnickiej 56 („Fundusz”), na które składa się
wprowadzenie do sprawozdania finansowego, zestawienie lokat oraz bilans sporządzone na dzień 31 grudnia 2012 r., rachunek
wyniku z operacji, zestawienie zmian w aktywach netto oraz rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończący się
tego dnia oraz noty objaśniające i informacja dodatkowa.
8 SIERPNIA 2013 R.
– 73 –
MSIG 153/2013 (4270)
poz. 11366
Odpowiedzialność Zarządu oraz Rady Nadzorczej Towarzystwa
Zarząd KRUK Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. („Towarzystwo”) jest odpowiedzialny za prawidłowość
ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania Finansowego zgodnie z ustawą z dnia
29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223 z późniejszymi zmianami) („ustawa o rachunkowości”),
wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi i innymi obowiązującymi przepisami prawa. Zarząd Towarzystwa jest
odpowiedzialny również za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były
wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów.
Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Zarząd Towarzystwa oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia,
aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w tej ustawie.
Odpowiedzialność Biegłego Rewidenta
Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu finansowym oraz
prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego
przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, krajowych standardów rewizji finansowej
wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów oraz Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej. Regulacje
te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania
w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego
sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości.
Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka
wystąpienia istotnej nieprawidłowości sprawozdania finansowego na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając
ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii
na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Zarząd Towarzystwa oraz ocenę ogólnej prezentacji
sprawozdania finansowego.
Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do
wyrażenia przez nas opinii z badania.
Opinia
Naszym zdaniem, załączone sprawozdanie finansowe Prokulus Niestandaryzowanego Sekurytyzacyjnego Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego przedstawia rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową Funduszu na dzień 31 grudnia 2012 r.,
wynik z operacji oraz przepływy pieniężne za rok obrotowy kończący się tego dnia, zostało sporządzone, we wszystkich
istotnych aspektach, zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej określonymi
w ustawie o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisach wykonawczych, jest zgodne z wpływającymi na treść
sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Funduszu oraz zostało sporządzone na podstawie
prawidłowo prowadzonych, we wszystkich istotnych aspektach, ksiąg rachunkowych.
Szczególne objaśnienia na temat innych wymogów prawa i regulacji
Do sprawozdania finansowego dołączono oświadczenie Depozytariusza.
Kluczowy Biegły Rewident
Janusz Charytonowicz
Nr ewidencyjny 10615
Komandytariusz, Pełnomocnik
W imieniu KPMG Audyt
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Sp.k. Nr ewidencyjny 3546
ul. Chłodna 51, 00-867 Warszawa
Biegły Rewident
Katarzyna Burek
nr ewidencyjny 12536
4 kwietnia 2013 r.
– 74 –
8 SIERPNIA 2013 R.
MSIG 153/2013 (4270)
poz. 11366
Warszawa, 2013-04-04
OŚWIADCZENIE DEPOZYTARIUSZA
Działając stosownie do dyspozycji § 37 ust. 1 pkt 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 r. w sprawie
szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. Nr 249, poz. 1859) - Raiffeisen Bank Polska S.A. jako
Depozytariusz dla PROKULUS Niestandaryzowanego Sekurytyzacyjnego Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego (zwanego
dalej Funduszem) zarządzanego przez KRUK Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. oświadcza, że dane dotyczące stanów aktywów Funduszu, w tym w szczególności aktywów zapisanych na rachunkach bankowych i papierów wartościowych
oraz pożytków z nich wynikających, przedstawionych w rocznym sprawozdaniu finansowym Funduszu, sporządzonym na
dzień 31 grudnia 2012 r., są zgodne ze stanem faktycznym.
Pełnomocnik Szczególny
Jolanta Janiuk
D 322
Pełnomocnik Szczególny
Agnieszka Kwapisiewicz
D 492
Wyciąg
z protokołu Nadzwyczajnego Zgromadzenia Inwestorów Prokulus
Niestandaryzowanego Sekurytyzacyjnego Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego z siedzibą we Wrocławiu (54-204),
ul. Legnicka 56, wpisanego pod numerem: RFI 211 do rejestru funduszy inwestycyjnych prowadzonego przez VII Wydział
Cywilny Rejestrowy Sądu Okręgowego w Warszawie, odbytego dnia 25 kwietnia 2013 r.
w Kancelarii Notarialnej we Wrocławiu, przy ul. Tęczowej 11/5, działającej na zasadzie spółki cywilnej, sporządzonego
w formie aktu notarialnego, za numerem Repertorium A 3609/2013, przez notariusza mgr Elżbietą Radojewską
Przewodnicząca stwierdziła, iż Zgromadzenie Inwestorów jednogłośnie (...) podjęło następujące uchwały: – – – – – – – – – –
UCHWAŁA Nr 1
ZWYCZAJNEGO ZGROMADZENIA INWESTORÓW
PROKULUS NIESTANDARYZOWANEGO SEKURYTYZACYJNEGO
FUNDUSZU INWESTYCYJNEGO ZAMKNIĘTEGO
z dnia 25 kwietnia 2013 r.
Działając na podstawie art. 8 ust. 5 Statutu Prokulus Niestandaryzowanego Sekurytyzacyjnego Funduszu Inwestycyjnego
Zamkniętego („Fundusz”), Zgromadzenie Inwestorów Funduszu uchwala, co następuje: – – – – – – – – – – – – – – – – – – – –
§1
Zwyczajne Zgromadzenie Inwestorów po rozpatrzeniu sprawozdania finansowego Funduszu za rok 2012 postanawia
sprawozdanie zatwierdzić w całości. – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – –
§2
Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – –
Na oryginale podpisy Przewodniczącej Zgromadzenia i notariusza. – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – –
Repertorium A numer 3873/2013
Wrocław, dnia dziesiątego maja dwa tysiące trzynastego roku
(10.05.2013 r.)
Notariusz
Magdalena Żochowska
8 SIERPNIA 2013 R.
– 75 –

Sprawozdanie finansowe - Internetowy Monitor Sądowy i

Transkrypt

Podobne dokumenty

GO FUND Property Fundusz Inwestycyjny Zamknięty

Deklaracja zasad polityki inwestycyjnej i cel inwestycyjny

ZAKRES ZAMÓWIENIA AUDYT TELEINFORMATYCZNY Dokonanie

1 Polityka rachunkowości Funduszu Rachunkowość

Bank internetowy

Jak inwestować zgodnie z cyklem życia?

czytaj całość - Faktoring

UniAbsolute Return Akcyjny FIZ

PRZEDSIĘBIORCZY UCZEŃ NA RYNKU PRACY`` I ETAP