regulamin kontroli wewnętrznej w szkole podstawowej nr 15 im

Załącznik nr 1
REGULAMIN KONTROLI WEWNĘTRZNEJ
W SZKOLE PODSTAWOWEJ NR 15 IM. WOJCIECHA KĘTRZYNSKIEGO
W OLSZTYNIE
Kontrola wewnętrzna ma charakter kontroli funkcjonalnej opartej na podziale kompetencji
między pracownikami odpowiedzialnymi za przebieg i rejestrację operacji gospodarczych.
§ 1.
Regulamin kontroli wewnętrznej określa rodzaj, cel, funkcje i sposób dokonywania kontroli.
Stosowanie regulaminu kontroli wewnętrznej zapobiega nieprawidłowościom w
funkcjonowaniu jednostki.
§ 2.
1. Organizacja i funkcjonowanie kontroli wewnętrznej.
Kontrola wewnętrzna ma na celu:
1) badanie zgodności każdego postępowania z obowiązującymi aktami prawnymi;
2) badanie gospodarności, efektywności działań i realizacji zadań;
3) badanie realizacji procesów gospodarczych, inwestycyjnych i innych rodzajów
działalności przez porównanie ich z planem, normami oraz wykrywanie odchyleń i
nieprawidłowości w realizacji tych zadań;
4) ujawnienie niegospodarnego działania, marnotrawstwa mienia społecznego oraz
ewentualnych nadużyć;
5) ustalenie przyczyn i skutków stwierdzonych nieprawidłowości oraz ustalenie osób
odpowiedzialnych za ich powstanie;
6) wskazanie sposobów i środków umożliwiających likwidacje tych nieprawidłowości;
7) badanie jakości pracy szkoły;
8) zapewnienie prawidłowości procesu dydaktyczno – wychowawczego w stosunku do
wszystkich uczniów;
9) doskonalenie jakości pracy kadry pedagogicznej;
10) prawidłowość przebiegu procedur sprawdzianu i pracy zespołów nadzorujących
Komisji Egzaminacyjnej;
11) nadzór nad prawidłowym i efektywnym przeprowadzeniem zajęć dydaktycznych i
pozalekcyjnych;
12) zapewnianie bezpieczeństwa uczniom w trakcie zajęć lekcyjnych i przerw,
zorganizowanych wyjść poza budynek oraz wycieczek szkolnych;
13) zapewnienie prawidłowości prowadzenia dokumentacji szkolnej i druków urzędowych
zgodnie z zarządzeniami ministra oraz przydziałem czynności nauczycieli i
pracowników administracji szkoły;
14) realizowanie zadań zleconych przez organ nadzoru pedagogicznego i organ
prowadzący.
2. Badania i oceny należy dokonywać, biorąc pod uwagę celowość, gospodarność, rzetelność
i legalność działalności oraz sprawność organizacji pracy.
3. Za zorganizowanie i prawidłowe funkcjonowanie systemu kontroli wewnętrznej
odpowiedzialny jest dyrektor szkoły. Sprawuje on osobiście ogólny nadzór nad skutecznością
działania tego systemu, jak również prawidłowością wykorzystania sygnałów kontroli
wewnętrznej i zewnętrznej. Odpowiedzialny jest także za należyte wykorzystanie wyników
kontroli.
4. Czynności kontrolne w zakresie swych uprawnień wykonuje z urzędu dyrektor szkoły oraz
osoby przez niego upoważnione:
a) wicedyrektor szkoły
b) główny księgowy,
c) kierownik gospodarczy,
§ 3.
1. Wszystkie osoby zatrudnione na stanowiskach kierowniczych zobowiązane są w ramach
powierzonych obowiązków do sprawowania nadzoru i kontroli w stosunku do podległych
pracowników.
2. Zakresy kontroli:
1) Dyrektor i wicedyrektor szkoły przeprowadza kontrolę w zakresie:
a) prawidłowej realizacji zadań wychowawczych, opiekuńczych i dydaktycznych,
a) prawidłowej realizacji zadań i czynności wszystkich pracowników szkoły,
b) przestrzegania dyscypliny pracy,
c) realizacji uchwał Rady Pedagogicznej,
d) prawidłowości gospodarki finansowej zgodnie z zatwierdzonym planem finansowym,
e) prowadzenie dokumentacji księgowej,
f) prowadzenie spraw kadrowych, w tym akt osobowych,
g) zgodności wypłat wynagrodzenia z dokumentacją źródłową,
h) przestrzegania ustawy o ochronie danych osobowych,
i) wykorzystywania urlopów pracowniczych,
j) przeprowadzania w szkole zamówień publicznych,
k) przestrzegania instrukcji księgowych, obiegu dokumentów, instrukcji kancelaryjnej,
ł. rozchodowania druków ścisłego zarachowania, terminowości składania sprawozdań,
l) zabezpieczenia nośników danych, archiwizacja danych i dokumentów.
n) prawidłowej realizacji zadań dydaktycznych , wychowawczych i opiekuńczych,
o) prawidłowości prowadzenia dokumentacji szkolnej,
p) prawidłowej organizacji zajęć pozalekcyjnych, wycieczek,
r) realizacji uchwał Rady Pedagogicznej,
s) przestrzegania dyscypliny pracy przez nauczycieli,
t) przestrzegania przez uczniów i nauczycieli statutu szkoły,
u) przestrzegania przez uczniów, nauczycieli i pracowników niepedagogicznych
przepisów bhp i p/poż.,
w) realizacji zadań wynikających z nakazu PIP, SANEPID, Straży Pożarnej.
2) Główny księgowy przeprowadza kontrolę w zakresie:
a) rzetelności i terminowości wykonywania operacji księgowych,
b) prawidłowego naliczania podatków i składek,
c) prawidłowego prowadzenia dokumentacji księgowo- finansowej,
d) poprawności ewidencji majątku,
e) inwentaryzowania składników majątkowych,
f) poprawności wystawianych faktur,
g) stan kasy,
h) ochronę danych osobowych,
i) odprowadzania terminowego należnych podatków, składek ZUS i innych płatności,
j) prawidłowej gospodarki środkami ZFŚS,
3) Kierownik Gospodarczy przeprowadza kontrolę w zakresie:
a) dyscypliny pracy pracowników administracji i obsługi,
a) prawidłowości wykonywania obowiązków pracowników administracji i obsługi,
b) stanu bezpieczeństwa higieny pracy oraz przestrzegania przepisów bhp na wszystkich
stanowiskach pracy,
c) utrzymania porządku i czystości w szkole,
d) sprawności urządzeń technicznych , sportowych, sprzętu p/poż, instalacji
elektrycznych, odgromowych i innych,
e) realizacji prac remontowych, modernizacyjnych i konserwatorskich,
f) gospodarowania środkami czystości artykułami biurowymi,
g) zabezpieczenia budynków przed kradzieżą, prowadzenia dozoru szkoły przez firmę
ochroniarską.
§ 4.
1. Kontrola sprawowana jest w postaci:
kontroli wstępnej, mającej na celu zapobieganiu niepożądanym lub nielegalnym działaniom.
Kontrola wstępna obejmuje w szczególności:
a) sprawdzenia prawidłowości nowozakładanych dokumentacji uczniów i klas,
b) zatwierdzania programów dydaktycznych i wychowawczych,
c) badanie projektów umów, porozumień i innych dokumentów powodujących powstanie
zobowiązań.
kontroli bieżącej, polegającej na badaniu czynności i operacji toku ich wykonywania w celu
stwierdzenia, czy przebiegają one prawidłowo; na procedurach badania jakości pracy szkoły.
Bada się również rzeczywisty stan rzeczowy i pieniężny składników majątkowych oraz
prawidłowość ich zabezpieczania przed kradzieżą, zniszczeniem, uszkodzeniem.
kontroli następnej, obejmującej badanie stanu faktycznego i dokumentów
odzwierciedlających czynności już dokonane:
a) diagnozowanie wyników realizacji procesów dydaktyczno – wychowawczego w
systemie semestralnym,
b) przestrzegania wszystkich procedur ustalonych przez MEN, co do zasad prowadzenia
dokumentacji szkolnej.
2. W razie ujawnienia nieprawidłowości w czasie wykonywanej kontroli, kontrolujący:
1) zwraca niezwłocznie nieprawidłowe dokumenty – z wnioskiem o dokonanie
zmian lub uzupełnień;
2) odmawia podpisu dokumentów nierzetelnych, nieprawidłowych lub
dotyczących operacji sprzecznych z obowiązującymi przepisami.
3. Decyzje w sprawie dalszego postępowania podejmuje dyrektor szkoły.
§ 5.
Przeprowadzając kontrolę ocenia się badane dokumenty pod względem:
prawidłowości,
celowości,
legalności,
gospodarności,
rzetelności.
§ 6.
Postanowienia końcowe:
1. Kontrola jest przeprowadzana w oparciu o dokumenty i stan faktyczny.
2. Po przeprowadzeniu kontroli, kontrolujący sporządza dokumentację w formie – wpis
do księgi kontroli, notatki służbowej, protokołu pokontrolnego i protokołów Rady
Pedagogicznej
3. Jeżeli kontrola przebiegła sprawnie i nie stwierdzono żadnych zaniedbań lub nadużyć,
opis przebiegu kontroli może być sporządzony w krótkiej formie w księdze kontroli
wewnętrznej.
4. W razie stwierdzenia nieprawidłowości, sporządza się protokół z wnioskami
pokontrolnymi i w ciągu 7 dni przedkłada się Dyrektorowi Szkoły.
5. Dokumentacja kontroli – protokoły, notatki jak również Księga protokołów
pokontrolnych są przechowywane w sekretariacie szkoły.
6. W razie ujawnienia w toku kontroli czynu mającego znamiona przestępstwa,
kontrolujący ma obowiązek niezwłocznie powiadomić o tym fakcie dyrektora
jednostki zabezpieczając dokumenty i dowody stanowiące nadużycie.
7. Każda osoba upoważniona do przeprowadzenia kontroli sporządza roczny plan
kontroli i przedstawia go dyrektorowi szkoły.