SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŕROCZNY GRUPY

Transkrypt

SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓ ROCZNY
GRUPY KAPITA OWEJ KREZUS SPÓ KA AKCYJNA
ZAWIERAJ CY
PÓ ROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
KREZUS SPÓ KA AKCYJNA
OBEJMUJ CY OKRES
OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2013 ROKU
Toru , dnia 31 sierpnia 2013 roku
Skonsolidowany raport pó roczny Grupy Kapita owej KREZUS S.A.
obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku
(wszystkie kwoty w tys. z , je eli nie zaznaczono inaczej)
SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓ ROCZNY ZA I PÓ ROCZE 2013 ROKU
Zgodnie z § 83 ust. 3 Rozporz dzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie
informacji bie cych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów warto ciowych
oraz warunków uznawania za równowa ne informacji wymaganych przepisami prawa pa stwa
nieb
cego pa stwem cz onkowskim (Dz. U. z 2009 r. Nr 33, poz. 259), Zarz d Jednostki
dominuj cej Grupy Kapita owej KREZUS S.A. przedstawia skonsolidowany raport pó roczny za
pierwsze pó rocze 2013 r., zawieraj cy pó roczne skrócone sprawozdanie finansowe KREZUS
S.A.
Skrócone pó roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita owej Krezus S.A.
oraz skrócone pó roczne sprawozdanie finansowe Krezus S.A. zosta y sporz dzone zgodnie
z Mi dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo ci Finansowej zatwierdzonymi przez Uni
Europejsk i zawieraj :
A. Skrócone pó roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita owej Krezus
S.A.
1. Skrócone pó roczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporz dzone na dzie 30
czerwca 2013 r.
2. Skrócone pó roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe z zysków lub strat i innych
ca kowitych dochodów za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 r.
3. Skrócone pó roczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale w asnym za okres
od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 r.
4. Skrócone pó roczne skonsolidowane sprawozdanie z przep ywów pieni nych za okres
od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 r.
5. Informacje dodatkowe o przyj tych zasadach (polityce) rachunkowo ci oraz wybrane informacje
obja niaj ce
B. Skrócone pó roczne sprawozdanie finansowe Krezus S.A.
1. Skrócone pó roczne sprawozdanie z sytuacji finansowej sporz dzone na dzie 30 czerwca 2013 r.
2.
3.
4.
5.
Strona
5
7
9
10
11
Strona
39
Skrócone pó roczne sprawozdanie finansowe z zysków lub strat i innych ca kowitych dochodów za
okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 r.
Skrócone pó roczne sprawozdanie ze zmian w kapitale w asnym za okres od 1 stycznia do 30
czerwca 2013 r.
Skrócone pó roczne sprawozdanie z przep ywów pieni nych za okres od 1 stycznia do 30 czerwca
2013 r.
Informacje dodatkowe o przyj tych zasadach (polityce) rachunkowo ci oraz wybrane informacje
obja niaj ce
41
42
43
44
Niniejszym Zarz d Jednostki dominuj cej Grupy Kapita owej KREZUS S.A. zatwierdza
skonsolidowany raport pó roczny za pierwsze pó rocze 2013 r., zawieraj cy skrócone
pó roczne sprawozdanie finansowe KREZUS S.A.
Pawe Konzal
Prezes Zarz du jednostki dominuj cej
Joanna Malicka-Witkowska
Osoba odpowiedzialna za
prowadzenie ksi g rachunkowych
Toru , dnia 31 sierpnia 2013 roku
2
WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITA OWEJ KREZUS S.A. (ZGODNE Z MSSF)
Dane
Dane
Dane
Dane
Dane
Dane
od
od
od
od
od
od
01.01.2013 01.01.2012 01.01.2012 01.01.2013 01.01.2012 01.01.2012
do
do
do
do
do
do
30.06.2013 31.12.2012 30.06.2012 30.06.2013 31.12.2012 30.06.2012
Przychody ze sprzeda y akcji
Zyski/ (Straty) ze sprzeda y akcji
Zysk / (Strata) przed opodatkowaniem
Zysk / (Strata) netto z dzia alno ci kontynuowanej przypadaj cy na akcjonariuszy
Emitenta
rednia wa ona liczba akcji (w szt.)
rednia wa ona liczba akcji zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na akcj
(w szt.)
Podstawowy zysk / (strata) z dzia alno ci kontynuowanej na jedn akcj zwyk (w z )
Rozwodniony zysk /(strata) z dzia alno ci kontynuowanej na jedn akcj zwyk (w z )
Przep ywy pieni ne netto z dzia alno ci operacyjnej
Przep ywy pieni ne netto z dzia alno ci inwestycyjnej
Przep ywy pieni ne netto z dzia alno ci finansowej
Aktywa razem
Zobowi zania razem
Zobowi zania d ugoterminowe
Zobowi zania krótkoterminowe
Kapita w asny przypadaj cy na akcjonariuszy Emitenta
Kapita zak adowy
Liczba akcji na dzie bilansowy, pomniejszona o akcje w asne (w szt.)
Warto aktywów netto na jedn akcj (w z )
tys. z
171 015
(4 182)
(19 479)
(19 683)
tys. z
292 808
3 017
4 526
4 455
tys. z
68 740
2 714
8 815
8 815
tys. EUR
40 583
(992)
(4 622)
(4 671)
tys. EUR
70 157
723
1 084
1 067
tys. EUR
16 271
643
2 087
2 087
54 702 992
54 702 992
54 702 992
54 702 992
54 702 992
54 702 992
54 702 992
54 702 992
54 702 992
54 702 992
54 702 992
54 702 992
(0,36)
(0,36)
(5 557)
(2 541)
7 872
59 050
20 296
183
20 112
38 754
5 470
54 702 992
0,71
0,08
0,08
(12 533)
3 755
8 863
69 008
10 977
179
10 798
58 032
5 470
54 702 992
1,06
0,16
0,16
(3 041)
3 807
(41)
66 706
4 355
0
4 355
62 351
5 470
54 702 992
1,14
(0,09)
(0,09)
(1 319)
(603)
1 868
13 640
4 688
42
4 646
8 952
1 264
54 702 992
0,16
0,02
0,02
(3 003)
900
2 123
16 880
2 685
44
2 641
14 195
1 338
54 702 992
0,26
0,04
0,04
(720)
901
(10)
15 654
1 022
0
1 022
14 632
1 284
54 702 992
0,27
Zastosowane kursy walut
30.06.2013 31.12.2012 30.06.2012
skrócone pó roczne sprawozdanie z sytuacji finansowej
4,3292
4,0882
4,2613
skrócone pó roczne sprawozdanie finansowe z zysków lub strat i innych ca kowitych dochodów oraz skrócone pó roczne sprawozdanie z przep ywów
pieni nych
4,2140
4,1736
4,2246
WYBRANE DANE FINANSOWE KREZUS S.A. (ZGODNE Z MSSF)
Dane
Dane
Dane
Dane
Dane
Dane
od
od
od
od
od
od
01.01.2013 01.01.2012 01.01.2012 01.01.2013 01.01.2012 01.01.2012
do
do
do
do
do
do
30.06.2013 31.12.2012 30.06.2012 30.06.2013 31.12.2012 30.06.2012
tys. z
tys. z
tys. z
tys. EUR
tys. EUR
tys. EUR
Zysk (strata) ze sprzeda y akcji i udzia ów
Zyski lub straty z wyceny wed ug warto ci godziwej
Zysk (strata) na dzia alno ci operacyjnej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
Zysk (strata) netto
Dochód ca kowity
Przep ywy pieni ne netto z dzia alno ci operacyjnej
Przep ywy pieni ne netto z dzia alno ci inwestycyjnej
Przep ywy pieni ne netto z dzia alno ci finansowej
Przep ywy pieni ne netto razem
Aktywa razem
Zobowi zania razem
Kapita w asny
Kapita zak adowy
Liczba akcji na dzie bilansowy (w szt.)
Warto aktywów netto na jedn akcj (w z .)
Rozwodniona warto aktywów na jedn akcj (w z )
rednia wa ona liczba akcji (w szt.)
rednia wa ona liczba akcji zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na akcj
(w szt.)
Zysk / (Strata) na jedn akcj zwyk (w z )
Rozwodniony zysk /(strata) na jedn akcj zwyk (w z )
173 315 292 808 291
(3 742)
3 017
(14 356)
3 888
(20 003)
3 087
(18 823)
4 480
(19 024)
4 410
(19 024)
4 410
(6 042)
(11 157)
(2 166)
0
7 872
11 256
(337)
99
58 895
70 400
19 904
12 359
19 721
12 201
38 991
58 041
54 703
54 703
54 702 992 54 702 992
0,71
1,06
0,71
1,06
54 702 992 54 702 992
68 739 865
2 714
7 375
9 106
8 729
8 729
8 729
(1 734)
0
2 573
839
68 286
5 925
5 925
62 361
54 703
54 702 992
1,14
1,14
54 702 992
41 128
(888)
(3 407)
(4 747)
(4 467)
(4 515)
(4 515)
(1 434)
(514)
1 868
(80)
13 604
4 598
4 555
9 007
12 636
54 702 992
0,16
0,16
54 702 992
70 157
723
931
740
1 073
1 057
1 057
(2 673)
0
2 697
24
17 220
3 023
2 984
14 197
13 381
54 702 992
0,26
0,26
54 702 992
16 271
643
1 746
2 156
2 066
2 066
2 066
(410)
0
609
199
16 025
1 391
1 391
14 634
12 837
54 702 992
0,27
0,27
54 702 992
54 702 992
54 702 992
54 702 992
54 702 992
54 702 992
54 702 992
(0,35)
(0,35)
0,08
0,08
0,16
0,16
(0,08)
(0,08)
0,02
0,02
0,04
0,04
Zastosowane kursy walut
skrócone pó roczne sprawozdanie z sytuacji finansowej
skrócone pó roczne sprawozdanie finansowe z zysków lub strat i innych ca kowitych dochodów oraz skrócone pó roczne sprawozdanie z przep ywów
pieni nych
30.06.2013 31.12.2012 30.06.2012
4,3292
4,0882
4,2613
4,2140
4,1736
4,2246
SKRÓCONE PÓ ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
GRUPY KAPITA OWEJ KREZUS S.A.
SKRÓCONE PÓ ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI
FINANSOWEJ GRUPY KAPITA OWEJ KREZUS S.A. - AKTYWA
Skrócone pó roczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej - aktywa
Okres
Okres
Okres
Nota zako czony zako czony zako czony
Wyszczególnienie
nr
30.06.2013 31.12.2012 30.06.2012
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Aktywa trwa e
Rzeczowe aktywa trwa e
1
2 619
24
83
Pozosta e warto ci niematerialne
0
4
5
Inwestycje w jednostkach wspó zale nych,
0
0
79
zale nych, stowarzyszonych
Aktywa z tytu u podatku odroczonego
14
183
179
0
Inwestycje utrzymywane do terminu
6 374
6 963
2, 3
5 396
zapadalno ci
Pozosta e aktywa
0
2 947
0
Aktywa trwa e razem
8 276
9 527
7 051
Aktywa obrotowe
Zapasy
Nale no ci z tytu u dostaw i us ug oraz
3 183
14 577
8
11 738
pozosta e nale no ci
Aktywa finansowe wyceniane w warto
6, 7
31 810
47 265
41 663
godziwej przez wynik finansowy
Udzielone po yczki
4, 5
1 939
7 576
785
Pozosta e aktywa finansowe
7
2 255
0
Pozosta e aktywa
729
2
401
rodki pieni ne i ich ekwiwalenty
1 161
1 388
2 029
Aktywa obrotowe razem
49 632
59 414
59 455
Aktywa przeznaczone do sprzeda y
1 142
67
200
15
1 142
67
200
razem
Aktywa razem
59 050
69 008
66 706
SKRÓCONE PÓ ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI
FINANSOWEJ
GRUPY KAPITA OWEJ KREZUS S.A. – PASYWA
Skrócone pó roczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej - pasywa
Okres
Okres
Okres
zako czony zako czony zako czony
Nota
Wyszczególnienie
nr
30.06.2013
31.12.2012 30.06.2012
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Kapita w asny
Wyemitowany kapita akcyjny
5 470
5 470
5 470
Kapita zapasowy
65 899
65 899
65 899
Zyski zatrzymane /straty niepokryte
(13 364)
(18 096)
(18 096)
Zysk/strata netto
(19 240)
4 758
9 077
Ró nice kursowe z przeliczenia
(12)
0
0
Razem kapita w asny
38 754
58 032
62 351
Rezerwa na podatek odroczony
14
183
179
0
Zobowi zania d ugoterminowe razem
183
179
0
Zobowi zania z tytu u dostaw i us ug
Krótkoterminowe po yczki i kredyty bankowe
Rezerwy krótkoterminowe
Przychody przysz ych okresów
Pozosta e zobowi zania finansowe
Pozosta e zobowi zania
Zobowi zania krótkoterminowe razem
Zobowi zania razem
Pasywa razem
4, 5
4
551
17 476
10
0
89
1 986
20 112
20 296
59 050
1 207
8 984
477
0
13
117
10 798
10 977
69 008
4 046
0
83
43
24
159
4 355
4 355
66 706
6
SKRÓCONE PÓ ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Z
ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CA KOWITYCH DOCHODÓW GRUPY
KAPITA OWEJ KREZUS S.A.
Wyszczególnienie
Dzia alno kontynuowana
Warto sprzedanych akcji
Zysk (strata) ze sprzeda y akcji i
udzia ów
Zyski lub straty z wyceny wed ug
warto ci godziwej
Zyski lub straty z wyceny udzia ów
wycenianych metod praw w asno ci
Zysk (strata) brutto na sprzeda y
Przychód ze sprzeda y towarów
Warto sprzedanych towarów
Zysk (strata) na sprzeda y towarów
Pozosta e przychody operacyjne
Amortyzacja
Zu ycie surowców i materia ów
Us ugi obce
Koszty wiadcze pracowniczych
Podatki i op aty
Pozosta e koszty
Inne koszty operacyjne
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Podatek dochodowy
Zysk (strata) netto z dzia alno ci
kontynuowanej
Dzia alno zaniechana
Zysk (strata) netto z dzia alno ci zaniechanej
Zysk (strata) netto
Zysk netto przypadaj cy:
Akcjonariuszom jednostki dominuj cej
Udzia y / akcje niekontroluj ce
Okres
zako czony
30.06.2013
PLN’000
Okres
zako czony
31.12.2012
PLN’000
Okres
zako czony
30.06.2012
PLN’000
9
10
171 015
(175 198)
(4 182)
292 808
(289 791)
3 017
68 740
(66 025)
2 714
11
(12 163)
5 382
8 013
11
(660)
0
0
(17 005)
0
0
0
1 082
(123)
(395)
(2 286)
(495)
(7)
(336)
(1 094)
(20 659)
1 527
(347)
(19 479)
(204)
(19 683)
8 398
3 521
(816)
2 706
3 068
(431)
(209)
(3 574)
(1 405)
(68)
(236)
(5 191)
3 058
1 553
(85)
4 526
(70)
4 455
10 728
2 798
(619)
2 179
57
(324)
(131)
(1 757)
(836)
(29)
(172)
(527)
9 189
647
(1 021)
8 815
0
8 815
443
443
(19 240)
303
303
4 758
262
262
9 077
(19 240)
0
(19 240)
0
4 758
0
4 758
0
9 077
0
9 077
0
(19 240)
0
4 758
0
9 077
0
Nota
nr
12
12
13
13
14
15
Inne ca kowite dochody
Ca kowity zysk / strata ogó em przypadaj cy:
Akcjonariuszom jednostki dominuj cej
Udzia y / akcje niekontroluj ce
7
Wyszczególnienie
Zysk (strata) na jedn akcj (w z /gr na
jedn akcj )
Z dzia alno ci kontynuowanej i zaniechanej:
Zwyk y
Rozwodniony
Z dzia alno ci kontynuowanej :
Zwyk y
Rozwodniony
Okres
Okres
Okres
30.06.2013 31.12.2012 30.06.2012
PLN’000
PLN’000
PLN’000
-0,35
0,09
-0,33
-0,35
-0,35
0,09
0,09
-0,33
-0,33
-0,36
-0,36
0,08
0,08
-0,33
-0,33
8
SKRÓCONE PÓ ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE
GRUPY KAPITA OWEJ KREZUS S.A.
Wyszczególnienie
Stan na 01.01.2013 r.
Pozosta e korekty
Wynik netto roku bie cego
Stan na 30.06.2013 r.
Wyszczególnienie
Stan na 01.01.2012 r.
Stan na 31.12.2012 r.
Wyszczególnienie
Stan na 01.01.2012 r.
Stan na 30.06.2012 r.
Kapita
podstawowy
5 470
PLN’000
5 470
5 470
0
1 992
63 918
0
PLN’000
1 992
Kapita
zapasowy z
zysków
zatrzymanych
PLN’000
63 918
0
1 992
63 918
Akcje w asne
PLN’000
5 470
Kapita
podstawowy
PLN’000
1 992
Kapita
zapasowy
(agio)
PLN’0000
5 470
Kapita
podstawowy
0
Kapita
zapasowy z
zysków
zatrzymanych
PLN’000
63 918
Akcje w asne
PLN’000
5 470
Kapita
zapasowy
(agio)
PLN’000
ASNYM
Kapita
zapasowy
(agio)
PLN’0000
Kapita
zapasowy z
zysków
zatrzymanych
PLN’000
65 899
65 899
Zyski / straty
zatrzymane
PLN’000
(13 338)
(26)
(19 024)
(32 388)
Zyski / straty
zatrzymane
PLN’000
(17 748)
4 410
(13 338)
Przypadaj ce
Przypadaj ce
Zyski /
akcjonariuszom
udzia om /
straty
jednostki
akcjom
zatrzymane
dominuj cej
niekontroluj cym
PLN’000
PLN’000
PLN’000
(18 096)
53 273
9 077
9 077
(9 019)
62 351
Razem
PLN’000
58 041
(26)
(19 024)
38 991
Razem
PLN’000
53 632
4 410
58 041
Razem
PLN’000
53 273
9 077
62 351
9
SKRÓCONE PÓ ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z
PRZEP YWÓW PIENI NYCH GRUPY KAPITA OWEJ KREZUS S.A.
Wyszczególnienie
Przep ywy pieni ne z dzia alno ci operacyjnej
Wp ywy
Wp ywy ze zbycia udzia ów i akcji
Wp ywy ze sprzeda y towarów
Odsetki
Wp ywy z udzielonych po yczek
Inne wp ywy
Wydatki
Wydatki na nabycie udzia ów i akcji w jednostkach
wspó zale nych
Wydatki na nabycie innych udzia ów i akcji
Udzielone po yczki
Wynagrodzenia i inne wiadczenia
Wydatki z tytu u zakupu us ug
Wydatki z tytu u zakupu materia ów i towarów
Wydatki na zaliczki na poczet przysz ych us ug
Inne wydatki operacyjne
rodki pieni ne netto z dzia alno ci operacyjnej
Przep ywy pieni ne z dzia alno ci inwestycyjnej
Wp ywy
Wp ywy z tytu u zbycia dzia alno ci
Wydatki
atno ci za rzeczowe aktywa trwa e
Inne wydatki inwestycyjne
Wydatki ze zbycia udzia ów w spó ce zale nej
rodki pieni ne netto (wydane) / wygenerowane
w zwi zku z dzia alno ci inwestycyjn
Przep ywy pieni ne z dzia alno ci finansowej
Wp ywy
Wp ywy z tytu u po yczek i kredytów
Wydatki
Sp ata po yczek
Sp ata odsetek
rodki pieni ne netto wykorzystane w dzia alno ci
finansowej
Zwi kszenie netto rodków pieni nych i ich ekwiwalentów
rodki pieni ne i ich ekwiwalenty na pocz tek roku
obrotowego
Wp
yw zmian kursów walut na saldo rodków pieni nych
wrodki
walutach
obcych
pieni
ne i ich ekwiwalenty na koniec roku
obrotowego
Okres
Okres
Okres
30.06.2013 31.12.2012 30.06.2012
PLN’000
PLN’000
PLN’000
165 788
162 628
0
1 054
2 079
27
0
(171 345)
295 836
289 090
3 345
41
2 400
960
0
(308 369)
60 681
56 776
2 798
337
300
0
471
(63 722)
(630)
0
0
(165 981)
0
(495)
(2 182)
(395)
(554)
(1 109)
0
(5 557)
(295 472)
(5 200)
(1 405)
(3 574)
0
0
(2 719)
0
(12 533)
(58 185)
0
(659)
(2 506)
(619)
0
(888)
(865)
(3 041)
0
0
(2 541)
(1 141)
(1 151)
(249)
3 755
3 755
0
0
0
0
0
0
3 807
0
0
3 807
(2 541)
3 755
3 807
11 853
11 853
(3 982)
(3 500)
(482)
7 872
(227)
1 388
0
1 161
8 934
8 934
(71)
(12)
(12)
(29)
(71)
8 863
85
1 304
0
1 388
(29)
(41)
725
1 304
0
2 029
10
INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJ TYCH ZASADACH (POLITYCE)
RACHUNKOWO CI ORAZ WYBRANE INFORMACJE OBJA NIAJ CE DO
SKRÓCONEGO PÓ ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO KREZUS S.A.
1.Podstawowe informacje o Jednostce dominuj cej
Krezus S.A. (Spó ka, Jednostka, Krezus, Jednostka dominuj ca) zosta a zawi zana w dniu 15
grudnia 1994 r. na mocy ustawy z dnia 30 kwietnia 1993 r. o narodowych funduszach
inwestycyjnych i ich prywatyzacji (Dz. U. Nr 44, poz. 202 z pó niejszymi zmianami).
Siedziba Spó ki mie ci si w Toruniu, przy ulicy M. Sk odowskiej - Curie 73.
Spó ka zosta a wpisana do rejestru przedsi biorców Krajowego Rejestru S dowego,
prowadzonego przez S d Rejonowy w Warszawie, XII Wydzia Krajowego Rejestru
Gospodarczego pod numerem KRS 0000012206 w dniu 15 maja 2001 roku. W zwi zku ze
zmian siedziby Jednostki w dniu 22 sierpnia 2008 roku zosta dokonany wpis do rejestru
przedsi biorców Krajowego Rejestru S dowego, prowadzonego przez S d Rejonowy w
Toruniu, VII Wydzia Gospodarczy Krajowego Rejestru S dowego pod numerem
KRS 0000012206.
Spó ka posiada numer NIP 5261032881 oraz symbol REGON 011154542.
Od 1 stycznia 2013 r. na mocy ustawy z dnia 30 marca 2012 r. o uchyleniu ustawy o
narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji oraz o zmianie niektórych innych
ustaw (Dz. U. z 2012 r., poz. 596) przesta a obowi zywa ustawa z dnia 30 kwietnia 1993 r.
o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji.
Wskutek powy szej zmiany zgodnie z art. 12 ustawy o uchyleniu ustawy o narodowych
funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji oraz o zmianie niektórych innych ustaw Spó ka
dokona a z dniem 1 stycznia 2013 r. zmiany firmy z Narodowy Fundusz Inwestycyjny
Krezus S.A. na Krezus S.A.
Podstawowym przedmiotem dzia alno ci Spó ki jest:
nabywanie b
obejmowanie udzia ów lub akcji,
nabywanie innych papierów warto ciowych,
rozporz dzanie nabytymi akcjami, udzia ami i innymi papierami warto ciowymi,
udzielanie po yczek spó kom i innym podmiotom.
Przedmiot dzia alno ci Spó ki oznaczony jest w PKD pod numerem 64.99.Z.
2.Podstawowe informacje o Grupie Kapita owej
KREZUS S.A. jest podmiotem dominuj cym Grupy Kapita owej KREZUS S.A. W sk ad Grupy
Kapita owej KREZUS na dzie 30 czerwca 2013 r. wchodzi y nast puj ce spó ki:
Spó ka
Spó ki zale ne bezpo rednio
KREZUS EXPLORATION GUINEE SA
KREZUS MINING GUINEE SA
PT. JEANETTE INDONESIA
Udzia spó ek
Udzia spó ek
Grupy KREZUS w
Grupy KREZUS w
kapitale spó ki
kapitale spó ki
30 czerwca 2013 r. 31 grudnia 2012 r.
100,00%
100,00%
60,00%
0,00%
0,00%
0,00%
11
Spó ki wspó zale ne
GOLD INVESTMENTS sp. z o.o.
Mineralis sp. z o.o.
50,00%
50,00%
50,00%
0,
Na podstawie Art. 55 ust. 5
Ustawy o rachunkowo ci, Grupa KREZUS sporz dza
skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z Mi dzynarodowymi Standardami
Rachunkowo ci/ Mi dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo ci Finansowej (MSR/ MSSF)
oraz zwi zanych z nimi interpretacji og oszonych w formie rozporz dze Komisji Europejskiej,
a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach – stosownie do wymogów ustawy o
rachunkowo ci i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych.
3.Sk ad osobowy Rady Nadzorczej i Zarz du Spó ki
Rada Nadzorcza
Na dzie 30 czerwca 2013 roku w sk ad Rady Nadzorczej Spó ki wchodzili:
Damian Pakulski - Przewodnicz cy RN
Agnieszka Zieli ska-Dalasi ska – Sekretarz RN
Andrzej Wojciechowski – Cz onek RN
Andrzej Jasi ski – Cz onek RN
Stanis aw Rychlicki – Cz onek RN
W pierwszym pó roczu 2013 roku oraz w okresie do dnia sporz dzenia skróconego
pó rocznego sprawozdania finansowego nie wyst pi y zmiany w sk adzie Rady Nadzorczej
jednostki.
Zarz d
Na dzie sporz dzenia skróconego pó rocznego sprawozdania finansowego Zarz d Spó ki by
jednoosobowy, a funkcj Prezesa Zarz du pe ni p. Pawe Konzal.
W pierwszym pó roczu 2013 r. nast pi a jedna zmiana w sk adzie Zarz du Spó ki – w dniu 27
lutego 2013 r. Rada Nadzorcza Spó ki na podstawie uchwa y nr 01/02/2013 zdecydowa a
o odwo aniu z dniem 2 kwietnia 2013 r. z funkcji Prezesa Zarz du p. Wies awa Jakubowskiego
i powo aniu na to stanowisko p. Paw a Konzala.
4.Informacje o zasadach przyj tych przy sporz dzeniu raportu
Skrócone pó roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe KREZUS S.A. na podstawie art.
45 ust. 1a ustawy o rachunkowo ci zosta o sporz dzone zgodnie z Mi dzynarodowymi
Standardami Rachunkowo ci/Mi dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo ci Finansowej
(MSR/MSSF) oraz zwi zanymi z nimi interpretacjami og oszonymi w formie rozporz dze
Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach – stosownie do
wymogów ustawy o rachunkowo ci i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych.
5.O wiadczenie o zgodno ci z Mi dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo ci
Finansowej
Niniejsze sprawozdanie finansowe zosta o sporz dzone zgodnie z Mi dzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczo ci Finansowej (MSSF). MSSF obejmuj standardy i interpretacje
zaakceptowane przez Rad Mi dzynarodowych Standardów Rachunkowo ci (RMSR) oraz
Komisj ds. Interpretacji Mi dzynarodowej Sprawozdawczo ci Finansowej (KIMSF).
12
W skróconym ródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych
samych zasad (polityki) rachunkowo ci i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym
sprawozdaniu finansowym.
6.Informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowo ci
Od czasu publikacji ostatniego rocznego sprawozdania finansowego Spó ki, Rada
Mi dzynarodowych Standardów Rachunkowo ci wyda a przedstawione poni ej nowe standardy
rachunkowo ci i interpretacje oraz zmiany do nich. Niniejsze skrócone pó roczne sprawozdanie
finansowe Spó ki sporz dzono w oparciu o Mi dzynarodowe Standardy Sprawozdawczo ci
Finansowej w kszta cie zatwierdzonym przez Uni Europejsk (UE).
Spó ka dokona a analizy zmian standardów i interpretacji dla okresów sprawozdawczych
rozpoczynaj cych si 1 stycznia 2013 r., zatwierdzonych przez Komisj Europejsk :
MSSF 13 „Ustalanie warto ci godziwej”,
MSR 1 (zmiana) „Prezentacja sprawozda finansowych. Prezentacja pozycji pozosta ych
ca kowitych dochodów”,
MSSF 7 (zmiana) „Instrumenty finansowe: ujawnienia”,
MSR 19 (zmiana) „ wiadczenia pracownicze”,
KIMSF 20 „Koszty usuwania nadk adu na etapie produkcji w kopalniach odkrywkowych”,
MSR 12 (zmiana) „Podatek dochodowy: realizacja podatkowa aktywów”,
MSSF 1 (zmiana) „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy: znacz ca hiperinflacja i usuni cie
sta ych dat dla stosuj cych MSSF po raz pierwszy”,
MSSF 1 (zmiana) „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy: po yczki rz dowe”,
zmiany wynikaj ce z przegl du MSSF, zatwierdzone do stosowania przez Komisj (UE)
rozporz dzeniem nr 301/2013 z dnia 27 marca 2013 r.
Powy sze przyj cie zmian i standardów i interpretacji nie spowodowa o istotnych zmian
w polityce rachunkowo ci Spó ki ani w prezentacji danych sprawozda finansowych.
Zarz d nie wybra opcji wcze niejszego i pe nego zastosowania nast puj cych standardów
oraz interpretacji:
zatwierdzonych przez UE:
-MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” - zmiany w krajach UE maj
zastosowanie od 1 stycznia 2014 r.,
-MSSF 11 „Wspólne przedsi wzi cia” - zmiany w krajach UE maj zastosowanie od 1
stycznia 2014 r.,
-MSSF 12 „Ujawnianie informacji na temat udzia ów w innych jednostkach” - zmiany w
krajach UE maj zastosowanie od 1 stycznia 2014 r.,
-MSR 27 (zmiana) „Jednostkowe sprawozdania finansowe” – zmiany w krajach UE maj
zastosowanie od 1 stycznia 2014 r.,
-MSR 28 (zmiana) „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych
przedsi wzi ciach” – zmiany w krajach UE maj zastosowanie od 1 stycznia 2014 r.,
-MSR 32 (zmiana) „Instrumenty finansowe: prezentacja” - – zmiany maj zastosowanie
od 1 stycznia 2014 r.,
-MSSF 10 (zmiana), MSSF 11 (zmiana), MSSF 12 (zmiana) „Przepisy przej ciowe” –
zmiany w krajach UE maj zastosowanie od 1 stycznia 2014 r.,
niezatwierdzonych przez UE
-MSSF 9 „Instrumenty finansowe” - zmiany maj zastosowanie od 1 stycznia 2015 r.
-MSSF 10 (zmiana), MSSF 12 (zmiana) oraz MSR 27 „Jednostki inwestycyjne” – zmiany
maj zastosowanie od 1 stycznia 2014 r.,
13
-MSR 36 (zmiana) „Ujawnienia dotycz ce warto ci odzyskiwalnej aktywów niefinansowych”
- zmiany maj zastosowanie od 1 stycznia 2014 r.,
-MSR 39 (zmiana) „Odnowienie instrumentów pochodnych i kontynuacja rachunkowo ci
zabezpiecze ” - zmiany maj zastosowanie od 1 stycznia 2014 r.,
-KIMSF 21 „Op aty” – interpretacja ma zastosowanie od 1 stycznia 2014 r.
7.
Charakterystyka wa niejszych stosowanych przez Grup zasad i metod
wyceny aktywów, pasywów oraz ustalania wyniku finansowego
a)
inwestycje w podmioty zale ne
Jednostki zale ne to wszystkie jednostki, w odniesieniu do których Spó ka ma zdolno
kierowania ich polityk finansow i operacyjn w celu uzyskania korzy ci z ich dzia alno ci.
Wi e si to m.in. z posiadaniem wi kszo ci ogólnej liczby g osów w organach stanowi cych
tych jednostek. Przy dokonywaniu oceny, czy KREZUS kontroluje dan jednostk uwzgl dnia
si tak e istnienie oraz wp yw potencjalnych praw g osu, które w danej chwili mo na
zrealizowa lub zamieni .
Pocz tkowo warto udzia ów w inwestycji wycenia si wed ug ceny nabycia.
Nadwy ka kosztu przej cia udzia ów nad warto ci godziw udzia u KREZUS w mo liwych do
zidentyfikowania przej tych aktywach netto jest ujmowana jako warto firmy. W przypadku,
gdy koszt przej cia jest ni szy od warto ci godziwej mo liwych do zidentyfikowania przej tych
aktywów netto jednostki, ró nica ujmowana jest jako zysk sprawozdaniu z ca kowitych
dochodów okresu, w którym nast pi o nabycie.
Koszt przej cia ustala si jako warto
godziw przekazanych aktywów, wyemitowanych
instrumentów kapita owych oraz zobowi za zaci gni tych lub przej tych na dzie wymiany,
powi kszon o koszty bezpo rednio zwi zane z przej ciem. Mo liwe do zidentyfikowania
aktywa nabyte oraz zobowi zania i zobowi zania warunkowe przej te w ramach po czenia
jednostek gospodarczych, wycenia si na dzie przej cia wed ug ich warto ci godziwej,
niezale nie od wielko ci ewentualnych udzia ów niekontroluj cych.
Warto
tych udzia ów jest korygowana o przypadaj ce na rzecz Spó ki zwi kszenia lub
zmniejszenia kapita u w asnego (aktywów netto) tych jednostek oraz pomniejszona o
przypadaj ce na rzecz Spó ki dywidendy lub inne udzia y w zyskach oraz odpisy aktualizuj ce z
tytu u trwa ej utraty warto ci.
Ocena trwa ej utraty warto ci udzia ów dokonywana jest w oparciu o nast puj ce czynniki:
porównanie mo liwej do uzyskania warto ci rynkowej udzia ów posiadanych przez Spó
warto ci udzia ów wg warto ci ksi gowej,
badania obecnej i przysz ej rentowno ci spó ki,
badania obecnej i przysz ej sytuacji finansowej spó ki,
ocen jako ciow otoczenia zewn trznego spó ki.
b) Aktywa finansowe wyceniane wg warto ci godziwej przez wynik finansowy
Kategoria ta obejmuje aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe
wyznaczone w momencie ich pocz tkowego uj cia do wyceny w warto ci godziwej przez
wynik. Sk adnik aktywów finansowych zalicza si do tej kategorii, je eli nabyty zosta przede
wszystkim w celu sprzeda y w krótkim terminie.
Aktywa finansowe notowane wycenia si na dzie bilansowy wg warto ci godziwej ze
skutkiem przeszacowania odnoszonym na wynik. Warto godziwa ustalana jest s wed ug
kursu zamkni cia na GPW (notowania ci e) lub rynek NewConnet.
c)
Nale no ci z tytu u dostaw i us ug
Nale no ci z tytu u dostaw i us ug ujmuje si pocz tkowo wed ug warto ci godziwej. Po
pocz tkowym uj ciu nale no ci te wycenia si w wysoko ci zamortyzowanego kosztu przy
14
zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzgl dnieniem odpisów z tytu u utraty
warto ci.
Odpisu z tytu u utraty warto ci nale no ci dokonuje si , gdy istniej obiektywne dowody na
to, e Grupa nie b dzie w stanie otrzyma wszystkich nale nych kwot. Kwot odpisu stanowi
ró nica pomi dzy warto ci bilansow danego sk adnika aktywów, a warto ci bie
szacowanych przysz ych przep ywów pieni nych, zdyskontowanych wed ug efektywnej stopy
procentowej. Odpis tworzy si w ci ar kosztów.
Nale no ci z tytu u dostaw i us ug nie b
ce instrumentem generuj cym odsetki wyceniane
w ksi gach w warto ci nominalnej skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizuj ce
warto nale no ci i tylko wtedy, gdy efekt dyskontowania nale no ci jest nieistotny.
d) Pozosta e nale no ci
W pozycji tej Grupa prezentuje inne nale no ci, nie zwi zane bezpo rednio z dostawami i
us ugami oraz nale no ci wynikaj ce z poniesionych kosztów, które dotycz przysz ych
okresów obrotowych, je eli oczekuje si , i przynios one przysz e korzy ci ekonomiczne,
które rozliczane s w czasie.
Do tej grupy pozosta ych nale no ci wynikaj cych z poniesionych z góry kosztów Grupa zalicza
m.in.: jednorazowe roczne op aty z tytu u ubezpiecze
maj tkowych, osobowych,
prenumeraty czasopism, czynsze pobrane z góry, itp.
e)
Utrata warto ci aktywów finansowych
Grupa dokonuje na ka dy dzie bilansowy oceny, czy wyst puj obiektywne dowody na to,
e sk adnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraci y warto .
Je eli wyst puj dowody wskazuj ce na mo liwo wyst pienia utraty warto ci po yczek i
nale no ci wycenianych w wysoko ci zamortyzowanego kosztu, kwota odpisu jest ustalana
jako ró nica pomi dzy warto ci bilansow aktywów, a warto ci bie
oszacowanych
przysz ych przep ywów pieni nych zdyskontowanych oryginaln efektywn stop procentow
dla tych aktywów (tj. efektywn stop procentow wyliczon na moment pocz tkowego uj cia
dla aktywów opartych na sta ej stopie procentowej oraz efektywn stop procentow ustalon
na moment ostatniego przeszacowania dla aktywów opartych na zmiennej stopie
procentowej). Odpis z tytu u utraty warto ci ujmuje si w ci ar wyniku okresu. Odwrócenie
odpisu ujmuje si , je eli w kolejnych okresach utrata warto ci ulega zmniejszeniu i
zmniejszenie to mo e by przypisane do zdarze wyst puj cych po momencie uj cia odpisu.
W wyniku odwrócenia odpisu warto bilansowa aktywów finansowych nie mo e przekracza
wysoko ci zamortyzowanego kosztu, jaki zosta by ustalony gdyby uprzednio nie uj to odpisu z
tytu u utraty warto ci.
Odwrócenie odpisu ujmuje si w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca kowitych dochodów.
W przypadku udzia ów nie notowanych odpisy na utrat warto ci s dokonywane na
podstawie wyników analizy dyrektorskiej w oparciu o dost pne na dzie sporz dzenia
skonsolidowanego sprawozdania finansowego informacje na temat sytuacji finansowej,
rynkowej i inwestycyjnej spó ek.
f)
rodki pieni ne
rodki pieni ne w bilansie obejmuj
lokaty.
rodki pieni ne w kasie, na rachunkach bankowych oraz
g) Rzeczowe aktywa trwa e
Rzeczowe aktywa trwa e wyceniane s zgodnie z MSR 16 w cenie nabycia lub koszcie
wytworzenia, lub warto ci przeszacowanej, pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie oraz
odpisy z tytu u trwa ej utraty warto ci. Warto pocz tkowa rodków trwa ych obejmuje cen
nabycia lub kosztów wytworzenia powi kszon o koszty bezpo rednio zwi zane z zakupem i
przystosowaniem sk adnika maj tku do stanu zdatnego do u ywania. Koszty poniesione po
15
dacie oddania rodka trwa ego do u ytkowania, które powoduj , e warto u ytkowa rodka
trwa ego po zako czeniu ulepszenia przewy sza jego warto
pocz tkow , zwi kszaj
odpowiednio jego warto . rodki trwa e s amortyzowane przez okre lony z góry okres
ekonomicznego u ytkowania. W momencie likwidacji ub sprzeda y rodków trwa ych, warto
netto jest wyksi gowywana, a wynik likwidacji lub sprzeda y jest odnoszony w ci ar
rachunku zysków i strat. Rzeczowy maj tek trwa y amortyzowany jest metod liniow
pocz wszy od pierwszego dnia miesi ca nast pnego po miesi cu, w którym rodek trwa y
zosta oddany do u ytkowania, stosuj c stawki amortyzacji odzwierciedlaj ce okres
ekonomicznej u yteczno ci rodków trwa ych.
Poniesione nak ady, dotycz ce rodków trwa ych b
cych w toku budowy lub monta u s
wyceniane nie rzadziej ni na ka dy dzie bilansowy, wed ug cen nabycia lub kosztów
wytworzenia, pomniejszonych o odpis z tytu u trwa ej utraty warto ci.
Stawki amortyzacyjne stosowane dla rodków trwa ych s nast puj ce: urz dzenia techniczne
i maszyny oraz sprz t komputerowy - 6-30%; rodki transportu - 14-20%; pozosta e rodki
trwa e - 10-20%.
h) Warto ci niematerialne
Warto firmy
Warto firmy stanowi nadwy
kosztu przej cia nad warto ci godziw udzia u jednostek
KREZUS w mo liwych do zidentyfikowania nabytych aktywach netto przej tej jednostki
zale nej na dzie przej cia.
Warto firmy podlega corocznie testowi na utrat warto ci i jest wykazywana w bilansie
wed ug warto ci pocz tkowej pomniejszonej o skumulowane odpisy z tytu u utraty warto ci.
Ewentualna utrata warto ci rozpoznawana jest od razu ci ar wyniku finansowego i nie
podlega odwróceniu w kolejnych okresach.
Test na utrat warto ci przeprowadza si i ujmuje ewentualne odpisy z tytu u utraty warto ci
zgodnie z zasadami okre lonymi w punkcie „Utrata warto ci rzeczowych aktywów trwa ych,
nieruchomo ci inwestycyjnych i warto ci niematerialnych (w tym warto ci firmy)”.
Przy sprzeda y jednostki zale nej odpowiednia cz
warto ci firmy uwzgl dniana jest przy
wyliczaniu zysku b
straty na sprzeda y.
Inne warto ci niematerialne
Za warto ci niematerialne uznaje si mo liwe do zidentyfikowania niepieni ne sk adniki
aktywów, nie posiadaj ce postaci fizycznej. W szczególno ci do warto ci niematerialnych
zalicza si :
nabyte oprogramowanie komputerowe,
nabyte prawa maj tkowe – autorskie prawa maj tkowe, prawa pokrewne, licencje,
koncesje, prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów u ytkowych oraz
zdobniczych, know-how, zezwolenia na dzia alno telekomunikacyjn .
Warto ci niematerialne wycenia si w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowan kwot
odpisów amortyzacyjnych i skumulowan kwot odpisów aktualizuj cych z tytu u utraty
warto ci.
Odpisów amortyzacyjnych od warto ci niematerialnych dokonuje si metod liniow , przez
okres przewidywanego u ytkowania. Amortyzacj rozpoczyna si , gdy sk adnik warto ci
niematerialnych jest dost pny do u ytkowania. Amortyzacji warto ci niematerialnych
zaprzestaje si na wcze niejsz z dat: gdy sk adnik warto ci niematerialnych zostaje
zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda y (lub zawarty w grupie do zbycia, która jest
zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda y) zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwa e
przeznaczone do sprzeda y i dzia alno
zaniechana” lub zostaje usuni ty z ewidencji
bilansowej.
Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegaj weryfikacji na ka dy dzie
bilansowy. Wszelkie wynikaj ce z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje si jak zmian
16
szacunków, zgodnie z wytycznymi zawartymi w MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowo ci,
zmiany warto ci szacunkowych, b dy”.
Warto ci niematerialne testuje si na utrat warto ci zgodnie z zasadami okre lonymi w
punkcie „Utrata warto ci rzeczowych aktywów trwa ych i warto ci niematerialnych (w tym
warto ci firmy)”.
Sk adnik warto ci niematerialnych usuwa si z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub, gdy
nie oczekuje si dalszych korzy ci ekonomicznych z jego u ytkowania lub zbycia. Zyski lub
straty na usuni ciu sk adnika warto ci niematerialnych ustala si jako ró nic pomi dzy
przychodami netto ze zbycia, (je eli wyst puj ) i warto ci bilansow tych warto ci
niematerialnych oraz ujmuje w rachunku zysków i strat.
i)
Utrata warto ci rzeczowych aktywów trwa ych i warto ci niematerialnych (w
tym warto ci firmy)
Warto firmy oraz warto ci niematerialne jeszcze nie dost pne do u ytkowania nie podlegaj
amortyzacji, lecz s corocznie oraz dodatkowo, gdy wyst puj przes anki wskazuj ce na
mo liwo wyst pienia utraty warto ci testowane pod k tem mo liwej utraty warto ci. Aktywa
podlegaj ce amortyzacji testuje si na utrat warto ci, je eli wyst puj przes anki wskazuj ce
na mo liwo jej wyst pienia.
Na ka dy dzie bilansowy Grupa dokonuje przegl du warto ci netto sk adników maj tku
trwa ego w celu stwierdzenia, czy nie wyst puj przes anki wskazuj ce na mo liwo utraty
ich warto ci. Od takiego przegl du odst puje si jedynie wtedy, gdy okres pomi dzy dniem
bilansowym a dat nabycia sk adników jest bardzo krótki, tj. nie przekracza trzech miesi cy.
W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przes anek, szacowana jest warto
odzyskiwalna danego sk adnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu u.
W sytuacji, gdy sk adnik aktywów nie generuje przep ywów pieni nych, które s w znacznym
stopniu niezale nymi od przep ywów generowanych przez inne aktywa, analiz przeprowadza
si dla grupy aktywów generuj cych przep ywy pieni ne, do której nale y dany sk adnik
aktywów.
Warto
odzyskiwalna ustalana jest jako wy sza z dwóch warto ci: warto
godziwa
pomniejszona o koszty sprzeda y lub warto
u ytkow . Ta ostatnia warto
odpowiada
warto ci bie cej szacunku przysz ych przep ywów pieni nych zdyskontowanych przy u yciu
stopy dyskonta uwzgl dniaj cej aktualn rynkow warto pieni dza w czasie oraz ryzyko
specyficzne dla danego sk adnika aktywów.
Je eli warto odzyskiwalna jest ni sza od warto ci ksi gowej netto sk adnika aktywów (lub
grupy aktywów), warto ksi gowa jest pomniejszana do warto ci odzyskiwalnej. Strata z
tytu u utraty warto ci jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wyst pi a, za wyj tkiem
sytuacji, gdy sk adnik aktywów ujmowany by w warto ci przeszacowanej (wówczas utrata
warto ci traktowana jest jako obni enie wcze niejszego przeszacowania).
W momencie, gdy utrata warto ci ulega nast pnie odwróceniu, warto
netto sk adnika
aktywów (lub grupy aktywów) zwi kszana jest do nowej oszacowanej warto ci odzyskiwalnej,
nie wy szej jednak od warto ci netto tego sk adnika aktywów jaka by aby ustalona, gdyby
utrata warto ci nie zosta a rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty warto ci
ujmowane jest w przychodach, o ile sk adnik aktywów nie podlega wcze niej przeszacowaniu
– w takim przypadku, odwrócenie utraty warto ci odnoszone jest na kapita z aktualizacji.
j)
Zobowi zania oraz instrumenty kapita owe
Zobowi zania stanowi obecny, wynikaj cy ze zdarze przesz ych obowi zek Grupy, którego
wype nienie, wed ug oczekiwa , spowoduje wyp yw z jednostki rodków zawieraj cych w
sobie korzy ci ekonomiczne.
Do zobowi za Grupa KREZUS zalicza g ównie: zobowi zania z tytu u kredytów i po yczek,
zobowi zania z tytu u dostaw i us ug, zobowi zania z tytu u bie cego podatku dochodowego,
pozosta e zobowi zania.
17
Zobowi zania finansowe (tj. zobowi zania z tytu u kredytów, po yczek, z tytu u dostaw i us ug
i inne zobowi zania finansowe) ujmuje si pocz tkowo wed ug warto ci godziwej,
powi kszonej o poniesione koszty transakcyjne. Po pocz tkowym uj ciu, jednostka dokonuje
wyceny wszystkich zobowi za finansowych w wysoko ci zamortyzowanego kosztu, przy
zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Efektywna stopa procentowa oparta jest na
stopach rynkowych w ciwych dla miejsca powstania takiego zobowi zania.
Zobowi zania nie zaliczone do zobowi za finansowych wycenia si w kwocie wymagaj cej
zap aty. S one zobowi zaniami przypadaj cymi do zap aty za towary lub us ugi, które zosta y
otrzymane/wykonane, ale nie zosta y op acone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z
dostawc , cznie z kwotami nale nymi pracownikom. T grup zobowi za stanowi m.in.:
wynagrodzenia wraz z narzutami wyp acane jednorazowo w okresie przysz ym,
krótkookresowe rezerwy na niewykorzystane urlopy, inne zarachowane koszty wspó mierne do
osi gni tych przychodów, stanowi ce przysz e zobowi zania oszacowane na podstawie
zawartych umów lub innych wiarygodnych szacunków.
k)
Rezerwy na pozosta e zobowi zania
Rezerwy tworzone s , gdy na Grupie ci y obecny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany
obowi zek wynikaj cy ze zdarze przesz ych i prawdopodobne jest, e wype nienie tego
obowi zku spowoduje konieczno
wyp ywu rodków zawieraj cych w sobie korzy ci
ekonomiczne oraz mo na dokona wiarygodnego szacunku kwoty tego obowi zku. Utworzone
i rozwi zane rezerwy odnosi si w rachunku w pozycji „Rezerwy i utrata warto ci”.
Rezerwy tworzy si w szczególno ci z nast puj cych tytu ów, (je eli spe nione s wy ej
wymienione warunki ujmowania rezerw): skutki tocz cych si spraw s dowych oraz spraw
spornych, udzielone gwarancje, por czenia, przysz e wiadczenia na rzecz pracowników,
koszty restrukturyzacji,
Rezerwy tworzy si w wysoko ci stanowi cej najbardziej w ciwy szacunek nak adów
niezb dnych do wype nienia obecnego obowi zku na dzie bilansowy. Je eli skutek zmian
warto ci pieni dza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bie cej warto ci
nak adów, które wed ug oczekiwa b
niezb dne do wype nienia obowi zku.
l)
Kapita y w asne
Kapita y w asne stanowi kapita y tworzone zgodnie z obowi zuj cym prawem, w ciwymi
ustawami oraz ze statutem. Do kapita ów w asnych zaliczane s tak e niepodzielone zyski i
niepokryte straty z lat ubieg ych.
a)Kapita zak adowy wykazany jest w wysoko ci zgodnej ze statutem oraz wpisem do rejestru
dowego wed ug warto ci nominalnej Jednostki dominuj cej.
b)Akcje w asne znajduj ce si w posiadaniu Grupy, wykazywane w warto ci nabycia i
zmniejszaj one kapita y w asne Grupy.
c)Kapita zapasowy tworzony jest z odpisów z zysku oraz premii emisyjnych uzyskanych z
emisji akcji.
d)Do kapita ów zaliczany jest tak e:
wynik finansowy w trakcie zatwierdzania pomniejszony o planowane dywidendy,
korekty wyniku lat ubieg ych.
e)Wynik finansowy netto roku obrotowego stanowi wynik z rachunku zysków i strat roku
bie cego skorygowany o obci enie z tytu u podatku dochodowego od osób prawnych.
m) Przychody ze sprzeda y
Przychody ze sprzeda y ujmowane s w warto ci godziwej zap aty otrzymanej lub nale nej
i reprezentuj cej nale no ci za produkty, towary i us ugi dostarczone w ramach normalnej
dzia alno ci gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki zwi zane ze
sprzeda (podatek akcyzowy).
18
Przychody z wyceny aktywów finansowych do warto ci godziwej oraz na sprzeda y aktywów
finansowych prezentowana jest zgodnie z tre ci ekonomiczn jako dzia alno podstawowa
Grupy KREZUS S.A.
Przychody ujmuje si w nast puj cy sposób:
a) Przychody ze sprzeda y papierów warto ciowych w momencie zbycia papierów posiadanych
na rachunku maklerskim, lub (w przypadku obrotu poza rynkiem regulowanym) w
momencie przekazania kontrahentowi dokumentu po wiadczaj cego w asno posiadanych
papierów warto ciowych, zaakceptowania go przez klienta oraz wystarczaj cej pewno ci
ci galno ci odno nej nale no ci
b) Przychody ze sprzeda y towarów ujmowane s w momencie dostarczenia towarów do
klienta, zaakceptowania ich przez klienta oraz wystarczaj cej pewno ci ci galno ci
odno nej nale no ci.
c) Przychody ze sprzeda y us ug ujmuje si w okresie, w którym wiadczono us ugi, w oparciu
o stopie
zaawansowania konkretnej transakcji, okre lony na podstawie stosunku
faktycznie wykonanych prac do ca ci us ug do wykonania.
n) Zyski / (Straty) z inwestycji
Zyski z inwestycji obejmuj przychody z tytu u odsetek i dywidend.
Przychody z tytu u odsetek ujmuje si wed ug zasady memoria owej metod efektywnej stopy
procentowej.
Przychody z tytu u dywidend s ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo
akcjonariuszy do otrzymania p atno ci.
o)
Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyra onych w walutach obcych
Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy KREZUS wycenia si w
walucie podstawowego rodowiska gospodarczego, w którym dana jednostka prowadzi
dzia alno
tj. w walucie funkcjonalnej. Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w
tysi cach z otych polskich (PLN).
Transakcje i salda
Transakcje wyra one w walutach obcych przelicza si na moment pocz tkowego uj cia na
walut funkcjonaln wed ug kursu obowi zuj cego w dniu transakcji.
Na ka dy dzie bilansowy:
wyra one w walucie obcej pozycje pieni ne przelicza si przy zastosowaniu kursu
zamkni cia;
pozycje niepieni ne wyceniane wed ug kosztu historycznego w walucie obcej przelicza si
przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia transakcji, oraz
pozycje niepieni ne wyceniane w warto ci godziwej w walucie obcej przelicza si przy
zastosowaniu kursu wymiany z dnia ustalenia warto ci godziwej.
Wyra one w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje si w ksi gach rachunkowych na
dzie ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: kupna lub sprzeda y walut stosowanym
przez bank, z którego us ug korzysta jednostka - w przypadku operacji sprzeda y lub kupna
walut oraz operacji zap aty nale no ci lub zobowi za , lub rednim ustalonym dla danej
waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie , chyba e w zg oszeniu celnym lub innym
wi cym jednostk dokumencie ustalony zosta inny kurs - w przypadku pozosta ych operacji.
Pieni ne aktywa i zobowi zania s to pozycje bilansowe, które b
otrzymane lub zap acone
w sta ej lub daj cej si ustali kwocie pieni dzy. Do pieni nych aktywów zalicza si m.in.:
rodki pieni ne i ekwiwalenty rodków pieni nych, zbywalne d ne papiery warto ciowe,
nale no ci z tytu u dostaw i us ug, nale no ci wekslowe i inne nale no ci. Do pieni nych
zobowi za zalicza si m.in. zobowi zania z tytu u dostaw i us ug, rozliczenia mi dzyokresowe
kosztów oraz inne zobowi zania, podatki i zobowi zania z tytu u podatków p aconych u ród a,
po yczki i kredyty, weksle do zap acenia.
19
Wszystkie aktywa i zobowi zania, które nie spe niaj definicji pozycji pieni nych s
klasyfikowane jako pozycje niepieni ne. Do niepieni nych aktywów zalicza si m.in.:
rozliczenia mi dzyokresowe kosztów, zapasy, zap acone zaliczki na dostawy, zbywalne
inwestycje kapita owe, rodki trwa e, warto ci niematerialne oraz aktywa z tytu u odroczonego
podatku dochodowego. Do niepieni nych zobowi za zalicza si m.in. otrzymane zaliczki na
dostawy, rozliczenia mi dzyokresowe przychodów oraz zobowi zania z tytu u odroczonego
podatku dochodowego. Wszystkie sk adniki kapita u w asnego, po wp aceniu lub
zakumulowaniu, stanowi pozycje niepieni ne.
Zap acone lub otrzymane zaliczki s traktowane jako pozycje niepieni ne, je li s powi zane
z okre lonymi zakupami lub sprzeda , w innym przypadku s traktowane jako pozycje
pieni ne.
Zyski i straty z tytu u ró nic kursowych powsta e w wyniku rozliczenia transakcji w walucie
obcej oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowi za pieni nych wyra onych w walutach
obcych ujmuje si przez wynik finansowy, o ile nie odracza si ich w kapitale w asnym, gdy
kwalifikuj si do uznania za zabezpieczenie przep ywów pieni nych i zabezpieczenie
udzia ów w aktywach netto.
p) Zyski / (straty) netto
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spó ki dominuj cej podejmuje decyzje o podziale zysków i
pokryciu strat Grupy.
q) Podatek dochodowy
W 2013 roku Krezus SA w zwi zku postanowieniami art. 17 ust 1. pkt 20 ustawy o podatku
dochodowym od osób prawnych korzysta ze zwolnienia od podatku dochodów pochodz cych
z dywidend oraz innych przychodów z tytu u udzia u w zyskach osób prawnych maj cych
siedzib na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, jak równie z tytu u sprzeda y udzia ów lub
akcji spó ek maj cych siedzib na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej.
Pozosta e przychody osi gni te przez KRESUS S.A. podlega y opodatkowaniu przy
uwzgl dnieniu kosztów uzyskania przychodów ustalonych na podstawie ustawy o podatku
dochodowym od osób prawnych, w szczególno ci art. 15 ust. 2 oraz 2 a.
Na obowi zkowe obci enia wyniku jednostek zale nych sk adaj si : podatek bie cy oraz
podatek odroczony.
Podatek bie cy wyliczany jest na podstawie wyniku podatkowego za dany rok obrotowy
ustalonego zgodnie z obowi zuj cymi przepisami podatkowymi i przy zastosowaniu stawek
podatkowych wynikaj cych z tych przepisów. Zysk / (strata) podatkowa ró ni si od
ksi gowego zysku / (straty) netto w zwi zku z wy czeniem przychodów podlegaj cych
opodatkowaniu i kosztów stanowi cych koszty uzyskania przychodów w latach nast pnych
oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie b
podlega y opodatkowaniu.
Podatek odroczony jest wyliczany metod bilansow jako podatek podlegaj cy zap aceniu lub
zwrotowi w przysz ci na ró nicach pomi dzy warto ciami bilansowymi aktywów i pasywów
a odpowiadaj cymi im warto ciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy
opodatkowania.
Rezerwa z tytu u odroczonego podatku dochodowego tworzona jest od dodatnich ró nic
przej ciowych pomi dzy warto ci podatkow aktywów i zobowi za , a ich warto ci
bilansow w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym:
z wyj tkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku amortyzacji
warto ci firmy lub pocz tkowego uj cia sk adnika aktywów b
zobowi zania przy
transakcji nie stanowi cej po czenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie
ma wp ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy strat
podatkow oraz
w przypadku dodatnich ró nic przej ciowych wynikaj cych z inwestycji w jednostkach
zale nych lub stowarzyszonych i udzia ów we wspólnych przedsi wzi ciach - z wyj tkiem
20
sytuacji, gdy terminy odwracania si ró nic przej ciowych podlegaj kontroli i gdy
prawdopodobne jest, i w daj cej si przewidzie przysz ci ró nice przej ciowe nie ulegn
odwróceniu.
Rezerw z tytu u podatku odroczonego ujmuje si w pe nej wysoko ci. Rezerwa ta nie podlega
dyskontowaniu.
Aktywa z tytu u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si , je eli jest prawdopodobne, e
w przysz ci osi gni ty zostanie dochód do opodatkowania, który umo liwi potr cenie ró nic
przej ciowych, wykorzystanie strat podatkowych lub ulg podatkowych.
Nie ujmuje si rezerwy z tytu u podatku odroczonego ani aktywa z tytu u podatku
odroczonego, je eli wynikaj one z pocz tkowego uj cia sk adnika aktywów lub zobowi za
pochodz cych z transakcji, je eli transakcja ta:
nie jest transakcj po czenia jednostek gospodarczych, oraz
w czasie wyst pienia nie ma wp ywu na wynik finansowy brutto ani na dochód podlegaj cy
opodatkowaniu.
Rezerwy z tytu u podatku odroczonego nie ujmuje si równie od ró nic przej ciowych
wynikaj cych z pocz tkowego uj cia warto ci firmy.
Warto sk adnika aktywów z tytu u podatku odroczonego podlega analizie na ka dy dzie
bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przysz e zyski podatkowe lub dodatnie ró nice
przej ciowe nie b
wystarczaj ce dla realizacji sk adnika aktywów lub jego cz ci nast puje
jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy u yciu stawek podatkowych, które b
obowi zywa
w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowi zanie stanie si
wymagalne, przyjmuj c za podstaw stawki podatkowe (i przepisy podatkowe), które
obowi zywa y prawnie lub faktycznie na dzie bilansowy. Podatek odroczony jest ujmowany w
rachunku zysków i strat danego okresu, za wyj tkiem przypadku, gdy podatek odroczony:
dotyczy transakcji czy zdarze , które ujmowane s bezpo rednio w kapitale w asnym –
wówczas podatek odroczony równie ujmowany jest w odpowiednim sk adniku kapita u
asnego, lub
wynika z po czenia jednostek gospodarczych – wówczas podatek odroczony wp ywa na
warto
firmy lub nadwy
udzia u w warto ci godziwej aktywów netto nad kosztem
przej cia.
Kompensaty aktywów i rezerw z tytu u podatku odroczonego dokonuje si , gdy Spó ki posiada
mo liwy do wyegzekwowania tytu do przeprowadzenia kompensat nale no ci i zobowi za
z tytu u bie cego podatku dochodowego oraz, gdy aktywa i rezerwy z tytu u podatku
odroczonego dotycz podatku dochodowego na onego przez t sam w adz podatkow na
tego samego podatnika.
21
WYBRANE INFORMACJE OBJA NIAJ CE DO SKRÓCONEGO PÓ ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO KREZUS S.A.
8.
Wybrane noty obja niaj ce
Nota 1. Rzeczowe aktywa trwa e
Wyszczególnienie
Warto bilansowa netto na dzie
Zwi kszenie stanu z tytu u nabycia
Umorzenie
Zwi kszenie stanu z tytu u nabycia
Umorzenie
Stan na dzie
01.01.2012 roku
31.12.2012 roku
01.01.2013 roku
30.06.2013 roku
Warto bilansowa brutto
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów
aktualizuj cych
Warto bilansowa netto
Stan na dzie
Warto bilansowa brutto
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów
aktualizuj cych
Warto bilansowa netto
Grunty
rodki
Budynki
Pozosta e
Maszyny i
rodki
trwa e
i
rodki
urz dzenia transportu
w
budowle
trwa e
budowie
PLN'000 PLN'000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
PLN'000
2
10
(3)
8
8
2 704
(126)
2 586
0
0
15
0
0
0
0
(7)
8
0
0
2 719
0
0
0
0
(132)
2 586
PLN'000
PLN'000 PLN'000
26
0
0
0
0
0
(10)
0
0
16
0
0
16
0
0
0
17
0
0
(1)
0
16
17
0
31.12.2012
50
0
0
(34)
16
30.06.2013
50
(34)
16
Zaliczki
na
rodki
Razem
trwa e
w
budowie
PLN'000 PLN'000
0
28
0
10
0
(13)
0
24
0
24
0
2 721
0
(127)
0
2 619
0
65
0
0
0
0
0
0
(41)
24
17
0
0
2 786
(1)
17
0
0
0
0
(167)
2 619
22
Nota 2. Aktywa finansowe d
ne
Wyszczególnienie
Aktywa finansowe dost pne do sprzeda y
- od jednostek powi zanych
bony imienne - warto nominalna
odsetki naliczone od bonów (SCN)
odpis aktualizuj cy warto (warto ujemna)
- od pozosta ych jednostek
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
warto netto
odpis aktualizuj cy warto (warto ujemna)
Stan na
30.06.2013
PLN’000
5 396
5 396
10 000
252
(4 856)
0
0
0
0
Stan na
31.12.2012
PLN’000
6 374
6 374
10 000
571
(4 197)
0
0
0
0
Stan na
30.06.2012
PLN’000
6 963
6 963
10 000
325
(3 362)
0
0
0
0
Nota 3.1 Bony imienne na dzie 30 czerwca 2013 r.
emitent
"Gold Investments" sp. z o.o.
Nota 3.2 Bony d
Termin
wykupu
A, B, C, D, E, F, G,
H, I, J, K, L, M, N,
O
2015-12-15
Warto
nominalna
10 000
Odsetki
nale ne
252
ne na dzie 31 grudnia 2012 r.
Emitent
Nota 3.3 Bony d
Seria
Seria
Termin
wykupu
A, B, C, D, E, F, G,
H, I, J, K, L, M, N,
O
2015-12-15
Warto
nominalna
10 000
Odsetki
nale ne
571
ne na dzie 30 czerwca 2012 r.
Emitent
Seria
Termin
wykupu
A, B, C, D, E, F, G,
H, I, J, K, L, M, N,
O
2015-12-15
Warto
nominalna
10 000
Odsetki
nale ne
325
23
Nota 4. Instrumenty finansowe - porównanie warto ci bilansowych i warto ci godziwych
Warto
Wyszczególnienie
bilansowa [historyczna]
Stan na
Stan na
Stan na
Stan na
godziwa
Stan na
Stan na
30.06.2013 31.12.2012 30.06.2012 30.06.2013 31.12.2012 30.06.2012
PLN’000
Aktywa finansowe dost pne do obrotu - kontrakty forward
Pozosta e aktywa finansowe - po yczki
Zobowi zania finansowe
Opcje PUT
Zobowi zania z tytu u leasingu operacyjnego i umów dzier awy z
opcj zakupu
Umarzalne akcje uprzywilejowane zamienne na akcje zwyk e
Warto
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
0
10 518
17 566
1 650
0
16 434
8 997
1 650
0
785
24
0
0
1 939
17 566
2 255
0
7 576
8 997
1 847
0
785
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
24
Nota 5. Ryzyko stopy procentowej
< 1 rok
1 - 5 lat
> 5 lat
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Odpis
aktualizuj cy
PLN’000
Wyszczególnienie
Instrumenty finansowe w
podziale na kategorie wiekowe
wed ug stanu na dzie
Oprocentowanie zmienne
- po yczki udzielone
- zobowi zania z tytu u leasingu
- kredyty inwestycyjne i
obrotowe
- po yczki zaci gni te
obrotowe
w tym jednostki
powi zane
obrotowe
Razem
PLN’000
30.06.2013
10 750
0
0
0
0
0
(8 811)
0
1 939
0
12 387
5 089
0
0
0
0
0
0
12 387
5 089
31.12.2012
15 274
0
0
0
0
0
(7 698)
0
7 576
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
30.06.2012
785
0
0
0
785
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Nota 6.1 Portfel inwestycyjny na dzie 30 czerwca 2013 r.
Lp.
Wyszczególnienie
1.
2.
3.
4.
5.
Boryszew SA
Skotan SA
Alchemia SA
Calatrava SA
Anti SA
6.
7.
Eurasian Natural Resources Group
Barrick Gold
Razem
Ilo
akcji
2
4
3
20
Warto
bilansowa akcji
070 907
571 161
648 443
000 000
661 939
828
12 354
16 746
600
536
6 500
1 100
30 960 050
67
57
31 189
Udzia w
kapitale
zak adowym *
0,1%
8,5%
1,8%
4,0%
6,2%
0,0%
0,0%
* Procent posiadanego kapita u zak adowego/udzia w ogólnej liczbie g osów na walnym zgromadzeniu
25
Nota 6.2 Portfel inwestycyjny na dzie 31 grudnia 2012 r.
Lp.
Wyszczególnienie
Ilo
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Boryszew SA
Skotan SA
Alchemia SA
Anti S.A.
Barrick Gold
Razem
akcji
Warto
bilansowa akcji
2 710 907
4 915 651
4 844 905
661 939
6 500
1 100
13 141 002
1
20
24
1
681
056
225
092
93
119
47 265
Udzia w
kapitale
zak adowym *
0,1%
9,1%
2,3%
7,6%
0,0%
0,0%
Nota 6.3 Portfel inwestycyjny na dzie 30 czerwca 2012 r.
Lp.
Wyszczególnienie
Ilo
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Boryszew SA
Skotan SA
Alchemia SA
Protektor SA
Anti S.A.
Barrick Gold
Razem
akcji
6 717 907
4 851 481
2 786 103
1 198
661 939
6 500
1 100
15 026 228
Warto
bilansowa akcji
4 031
20 910
15 017
5
1 410
145
146
41 663
Udzia w
kapitale
zak adowym *
0,3%
9,0%
1,3%
0,0%
7,6%
0,0%
0,0%
Nota 7.1 Inwestycje w aktywa finansowe wyceniane w warto ci godziwej
Stan na dzie 30 czerwca 2013 r.
Lp. Wyszczególnienie
1.
Aktualizacja
Udzia w
warto ci do Warto
kapitale
warto ci
bilansowa zak adowym
godziwej
*
1 650
(1 155)
495
4,96%
Warto
Cena
w cenie
nabycia
nabycia
Ilo
akcji
Rubicon Partners NFI 5 500 000
0
Stan na dzie 31 grudnia 2012 r.
1.
Aktualizacja
Udzia
warto ci do Warto
w kapitale
warto ci
godziwej
*
1 650
(550)
1 100
4,96%
Warto
Cena
w cenie
nabycia
nabycia
Ilo
akcji
Rubicon Partners NFI 5 500 000
0
1.
Rubicon Partners NFI
Aktualizacja
Udzia w
warto ci do
Warto
kapitale
warto ci
godziwej
*
0
0
0
0,00%
Warto
Cena
w cenie
nabycia
nabycia
Ilo
akcji
0
0
26
Nota 7.2. Warto opcji PUT
Ilo
Warto w
Wycena opcji
cenie nabycia
PUT
5 500 000,00
1 650
2 255
akcji
Stan na dzie 31 grudnia 2012 r.
Warto w
Wycena opcji
cenie nabycia
PUT
5 500 000
1 650
1 847
Ilo
akcji
Ilo
akcji
Warto w
Wycena opcji
cenie nabycia
PUT
0
0
0
KREZUS S.A. zawar umow opcji typu PUT z osobami fizycznymi (partnerzy Rubicon)
dotycz
akcji serii G spó ki Rubicon Partners NFI S.A. W umowie tej osoby fizyczne
zobowi zuj si do nabycia akcji za cen okre lon w umowie. danie mo liwe jest w okresie
od 12.02.2014 do 30.06.2014 roku. Wykonanie mo e nast pi w 3 dniu roboczym po z eniu
dania nabycia akcji. Jako zabezpieczenie zosta z ony przez partnerów weksel
gwarancyjny in blanco wraz z deklaracj wekslow uprawniaj
do wype nienia do kwoty
4.150.000 z . Dodatkowo Partnerzy poddaj si egzekucji w trybie 777 KPC.
Opcja PUT zosta a wyceniona zgodnie zgodnie z modelem Blacka-Sholesa zgodnie z którym
warto opcji PUT (P) okre la si natomiast z zastosowaniem parytetu wymiany opcji jako:
.
Nota 8. Nale no ci z tytu u dostaw i us ug oraz pozosta e nale no ci
Wyszczególnienie
Nale no ci z tytu dostaw i us ug (netto)
Nale no ci z tytu u za aty za akcje
Nale no ci z tytu u wiadczonych us ug
Odpisy aktualizuj ce warto nale no ci z tytu u
dostaw i
us ug
Pozosta e nale no ci, w tym:
Odpisy aktualizuj ce warto innych nale no ci
pozosta ych
Nale no ci ogó em, z tego
- cz
d ugoterminowa
- cz
krótkoterminowa
Stan na
Stan na
Stan na
30.06.2013 30.06.2012 30.06.2012
PLN’000
PLN’000
PLN’000
11 408
3 032
14 198
11 386
2 999
14 198
21
32
3 690
0
330
0
0
(3 690)
379
0
11 738
0
11 738
0
3 032
0
3 032
0
14 577
0
14 577
27
Nota 9.1. Przychody ze sprzeda y akcji (struktura rzeczowa)
Wyszczególnienie
- w tym od jednostek powi zanych
Przychody ze sprzeda y innych instrumentów finansowych
Przychody ze sprzeda y akcji ogó em
Okres
zako czony
30.06.2013
PLN’000
171 015
0
0
171 015
Okres
zako czony
30.06.2012
PLN’000
68 740
0
0
68 740
Nota 9.2. Przychody netto ze sprzeda y akcji (struktura terytorialna)
Okres
zako czony
30.06.2013
PLN’000
171 015
0
0
0
171 015
0
Wyszczególnienie
kraj
zagranica
Przychody netto ze sprzeda y akcji, razem
- w tym: od jednostek powi zanych
Okres
zako czony
30.06.2012
PLN’000
68 740
0
0
0
68 740
0
Nota 10. Koszt sprzedanych akcji
Wyszczególnienie
Sprzeda akcji
Koszt transakcji na innych instrumentach finansowych
Koszt sprzedanych akcji ogó em
Okres zako czony Okres zako czony
30.06.2013
30.06.2012
PLN’000
PLN’000
(175 198)
(66 025)
(175 198)
(66 025)
Nota 11.1 Zyski (straty) z wyceny wed ug warto ci godziwej
Wyszczególnienie
Wycena bilansowa akcji przychody
Wycena bilansowa akcji koszty
Wycena innych instrumentów finansowych przychody, w tym:
- wycena opcji
Aktualizacja warto ci akcji ogó em
Okres
zako czony
30.06.2013
PLN’000
4 339
(16 910)
409
409
(12 163)
Okres
zako czony
30.06.2012
PLN’000
15 758
(7 745)
0
0
8 013
Nota 11.2 Zyski (straty) z wyceny udzia ów wycenionych metod praw w asno ci
Wyszczególnienie
wycena Gold Investments sp. z o.o.
wycena Mineralis sp. z o.o.
Zyski (straty) MPW ogó em
Okres
zako czony
30.06.2013
PLN’000
(659)
(1)
(660)
Okres
zako czony
30.06.2012
PLN’000
0
0
0
28
Nota 12.1 Pozosta e przychody operacyjne
Wyszczególnienie
a) rozwi zane rezerwy (z tytu u)
b) pozosta e, w tym:
- rozwi zanie odpisów aktualizuj cych nale no ci
- inne
Pozosta e przychody operacyjne, razem
Okres
zako czony
30.06.2013
PLN’000
0
1 082
1 079
3
1 082
Okres
zako czony
30.06.2012
PLN’000
0
57
57
57
Nota 12.2 Pozosta e koszty operacyjne
Wyszczególnienie
a) utworzone rezerwy (z tytu u)
- odpisy aktualizuj ce warto zapasów
- odpisy aktualizuj ce warto nale no ci
- naliczenie kar
- strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwa ych
- inne
Pozosta e koszty operacyjne, razem
Okres
zako czony
30.06.2013
PLN’000
0
(1 094)
0
(904)
Okres
zako czony
30.06.2012
PLN’000
0
(190)
(1 094)
0
(527)
0
(2 220)
1 860
0
(167)
(527)
Okres
zako czony
30.06.2013
PLN’000
1 527
1 490
37
(347)
(233)
(114)
0
1 180
Okres
zako czony
30.06.2012
PLN’000
647
647
0
(1 021)
(20)
(1 000)
(1 000)
1 763
Nota 13.1 Przychody i koszty finansowe
Wyszczególnienie
Przychody finansowe
- z tytu u odsetek
- z tytu u ró nic kursowych
Koszty finansowe
- z tytu u odsetek
- pozosta e
w tym od jednostek powi zanych
Przychody (koszty) finansowe netto
29
Nota 13.2. Przychody finansowe z tytu u odsetek
Wyszczególnienie
a) z tytu u udzielonych po yczek
- od jednostek powi zanych, w tym
- od jednostek zale nych
- od jednostek wspó zale nych
b) pozosta e odsetki
Przychody finansowe z tytu u odsetek, razem
Okres
zako czony
30.06.2013
PLN’000
1 256
30
0
30
1 226
234
231
0
231
3
1 490
Okres
zako czony
30.06.2012
PLN’000
194
194
0
194
0
453
0
0
0
453
647
Okres
zako czony
30.06.2013
PLN’000
(233)
0
(233)
0
0
0
(233)
Okres
zako czony
30.06.2012
PLN’000
0
0
0
(20)
(20)
0
(20)
Nota 13.3. Koszty finansowe z tytu u odsetek
Wyszczególnienie
a) od kredytów i po yczek
- dla innych jednostek
Koszty finansowe z tytu u odsetek, razem
Nota 14.1 Kalkulacja podatku dochodowego od osób prawnych (cz
Wyszczególnienie
Przychody zaliczane do przychodów podatkowych
Korekty stanowi ce koszty uzyskania przychodów
Pozosta e korekty
Podstawa opodatkowania
Podatek dochodowy od osób prawnych
bie
ca)
Za okres
1.01.2013 - 1.01.2012 30.06.2013
30.06.2012
PLN’000
PLN’000
1 083
0
(10)
0
0
0
1 073
0
204
0
30
Nota 14.2. Odroczony podatek dochodowy
Wyszczególnienie
Stan na
dzie
30.06.2013
PLN’000
Rezerwy z tytu u podatku odroczonego
Ró nica pomi dzy warto ci bilansow a podatkow rodków trwa ych
Naliczone, niezap acone odsetki
Wycena bilansowa
Wycena ujawnionych nieruchomo ci
Leasing
Inne
Rezerwy brutto z tytu u podatku odroczonego
Aktywa brutto z tytu u podatku odroczonego
Odpisy aktualizuj ce nale no ci
Wycena bilansowa d nych papierów warto ciowych*
Odpisy aktualizuj ce warto zapasów
Niezap acone sk adki na ubezpieczenia spo eczne i zdrowotne
Niewyp acone wynagrodzenia
Rezerwa na przewidywane straty
Naliczone odsetki
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
Rezerwa na odprawy emerytalne
Strata z lat ubieg ych
Aktywa brutto z tytu u podatku odroczonego
Obci enie z tytu u odroczonego podatku dochodowego
Rezerwa netto z tytu podatku odroczonego
Aktywa netto z tytu u podatku odroczonego
* aktywa z tytu u podatku odroczonego zosta y utworzone do wysoko ci rezerwy z
oraz brak prezentacji planów finansowych przez Zarz d
Nota 14.3. Podatek dochodowy
Stan na
dzie
31.12.2012
PLN’000
0
183
0
0
0
0
183
0
158
0
0
0
0
158
0
183
0
0
0
0
0
0
0
0
183
0
0
0
0
0
0
0
0
0
158
158
183
158
183
158
uwagi na ostro no
cznie
Wyszczególnienie
- zmniejszenie (zwi kszenie) z tytu u powstania i odwrócenia si
ró nic przej ciowych
- zmniejszenie (zwi kszenie) z tytu u zmiany stawek podatkowych
-zmniejszenie (zwi kszenie) z tytu u poprzednio nieuj tej straty
podatkowej, ulgi podatkowej lub ró nicy przej ciowej poprzedniego
okresu
-zmniejszenie (zwi kszenie) z tytu u odpisania aktywów z tytu u
odroczonego podatku dochodowego lub braku mo liwo ci
wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy
- inne sk adniki podatku odroczonego (wg tytu ów)
Podatek dochodowy odroczony, razem
- podatek bie cy
Podatek dochodowy razem, razem
Za okres
1.01.2013 - 1.01.2012 30.06.2013
30.06.2012
PLN’000
PLN’000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(204)
(204)
0
0
0
0
0
31
Nota 15.1 Dzia alno
zaniechana (aktywa)
Wyszczególnienie
Odpis aktualizuj cy warto aktywów przeznaczonych do sprzeda y
Nota 15.2 Dzia alno
Okres
Okres
zako czony zako czony
30.06.2013 30.06.2012
PLN’000
PLN’000
1 142
200
1 142
200
0
0
zaniechana (sprawozdanie z ca kowitych dochodów)
Wyszczególnienie
Okres
zako czony
30.06.2013
PLN’000
Przychody netto ze sprzeda y produktów, towarów i
materia ów
I. Przychody netto ze sprzeda y produktów
IV. Przychody netto ze sprzeda y towarów i materia ów
Koszty dzia alno ci operacyjnej
I. Amortyzacja
II. Zu ycie materia ów i energii
III. Us ugi obce
IV. Podatki i op aty
V. Wynagrodzenia
VI. Ubezpieczenia spo eczne i inne wiadczenia
VII. Pozosta e koszty rodzajowe
VIII. Warto sprzedanych towarów i materia ów
Zysk (Strata) ze sprzeda y
Pozosta e koszty operacyjne
Zysk (Strata) z dzia alno ci operacyjnej
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Zysk (strata) ze zbycia jednostki Ecoffee sp. z o.o.
Zysk (Strata) z dzia alno ci gospodarczej
Okres
zako czony
30.06.2012
PLN’000
27
0
27
24
0
0
0
0
0
0
0
24
3
0
0
3
0
0
440
443
487
16
471
955
90
42
433
6
203
13
23
145
(468)
2 432
(1 693)
271
0
(9)
0
262
Nota 16. Wynagrodzenie osób zarz dzaj cych i nadzoruj cych
Krezus S.A.
Wyszczególnienie
1. Wynagrodzenie wyp acone i nale ne
- Zarz d
- Rada Nadzorcza
Okres
zako czony
30.06.2013
PLN’000
329
248
81
Okres
zako czony
30.06.2012
PLN’000
138
60
78
32
Krezus Mining Guinee SA
Wyszczególnienie
- Zarz d
Okres
zako czony
30.06.2013
PLN’000
19
19
Okres
zako czony
30.06.2012
PLN’000
Okres
zako czony
30.06.2013
PLN’000
19
19
Okres
zako czony
30.06.2012
PLN’000
Okres
zako czony
30.06.2013
PLN’000
Okres
zako czony
30.06.2012
PLN’000
0
0
Krezus Exploration Guinee SA
Wyszczególnienie
- Zarz d
0
0
Wyszczególnienie
- Zarz d
0
0
0
0
PT. Jeanette Indonesia
Wyszczególnienie
- Zarz d
Okres
zako czony
30.06.2013
PLN’000
96
96
Okres
zako czony
30.06.2012
PLN’000
Okres
zako czony
30.06.2013
PLN’000
10
10
Okres
zako czony
30.06.2012
PLN’000
0
0
Gold Investments sp. z o.o.
Wyszczególnienie
- Zarz d
0
0
33
Nota 17.1 Dane liczbowe dotycz ce jednostek powi zanych na dzie
2013 r.
Wyszczególnienie
Inwestycje
utrzymywane do
terminu zapadalno ci
Pozosta e nale no ci
Udzielone po yczki
Po yczki zaci gni te
Przychody z tytu u
odsetek od bonów
Przychody z tytu u
odsetek od po yczki
Koszty z tytu u
odsetek od po yczki
Gold Investments Sp. z o.o.
Pozosta e jednostki powi zane
Pan Roman Karkosik
Janette Indonesia PT
Pan Roman Karkosik
Pan Roman Karkosik
30 czerwca
Pozosta e
jednostki
powi zane
KREZUS S.A.
10 000
0
0
0
0
1 200
3 899
4 865
0
251
0
77
0
216
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Nota 17.2 Dane liczbowe dotycz ce jednostek powi zanych na dzie 31
grudnia 2012 r.
Wyszczególnienie
Inwestycje
utrzymywane do
Udzielone po yczki
Przychody z tytu u
odsetek od bonów
Przychody z tytu u
odsetek od po yczki
Koszty z tytu u
odsetek od po yczki
Pan Roman Karkosik
Ecoffee Sp. z o.o.
Pan Roman Karkosik
Ecoffee Sp. z o.o.
Pan Roman Karkosik
Pozosta e
jednostki
powi zane
KREZUS S.A.
10 000
0
0
0
0
1 200
5 635
2 432
440
0
14
61
50
110
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
34
Nota 17.3 Dane liczbowe dotycz ce jednostek powi zanych na dzie 30
czerwca 2012 r.
Wyszczególnienie
Inwestycje
utrzymywane do
Udzielone po yczki
Przychody z tytu u
odsetek od bonów
Przychody z tytu u
odsetek od po yczki
Koszty z tytu u
odsetek od po yczki
9.
Pan Roman Karkosik
Ecoffee Sp. z o.o.
Pan Roman Karkosik
Ecoffee Sp. z o.o.
Pan Roman Karkosik
Pozosta e
jednostki
powi zane
KREZUS S.A.
10 000
0
11 955
0
0
700
0
2 597
325
0
0
41
0
44
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Obja nienia dotycz ce sezonowo ci lub cykliczno ci dzia alno ci emitenta
w prezentowanym okresie
Dzia alno
cyklicznie.
spó ek z Grupy Kapita owej Krezus S.A. nie jest sezonowa ani prowadzona
10. Opis czynników i zdarze , w szczególno ci o nietypowym charakterze,
maj cych znacz cy wp yw na osi gni te wyniki finansowe
Nie stwierdzono.
11. Informacje o istotnych zmianach wielko ci szacunkowych
W sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita owej Krezus S.A. sporz dzonym za I pó rocze 2013
r. nie wyst pi y zmiany szacunków.
12. Informacje dotycz ce emisji, wykupu i sp aty nieudzia owych i kapita owych
papierów warto ciowych
Spó ki z Grupy Kapita owej Krezus S.A. w I pó roczu 2013 r. nie emitowa y oraz nie
dokonywa y wykupu ani sp aty nieudzia owych i kapita owych papierów warto ciowych.
13. Informacje dotycz ce wyp aconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, cznie i
w przeliczeniu na jedn akcj , z podzia em na akcje zwyk e i uprzywilejowane
Spó ki z Grupy Kapita owej Krezus S.A. w I pó roczu 2013 r. nie wyp aci y ani nie
zadeklarowa y dywidendy.
35
14. Informacje na temat segmentów
Nota 14.1. Opis wyodr bnionych segmentów dzia alno ci
Zarz d Jednostki dominuj cej dokona wyodr bnienia nast puj cych segmentów Grupy
Kapita owej KREZUS:
1. segment inwestycji w aktywa finansowe (segment inwestycyjny)
2. segment dot. handlu z ami (segment handlu z ami)
Dzia alno
dot. handlu z ami (rud ) w pierwszym pó roczu 2013 roku nie przynios a
przychodów z dzia alno ci operacyjnej. W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku
spó ka zale na P.T. Jeanette Indonesia ponosi a nak ady celem rozpocz cia uzyski
Nota 14.2. Aktywa oraz Zobowi zania segmentów dzia alno ci
Wyszczególnienie na dzie 30.06.2013 r.
czna warto
czna warto
aktywów
zobowi za
segment
inwestycyjny
PLN’000
57 754
19 904
segment
handlu z ami
PLN’000
3 306
5 528
segment
inwestycyjny
PLN’000
173 315
(14 356)
1 082
1 527
segment
handlu z ami
PLN’000
0
0
0
0
Nota 14.3. Przychody segmentów dzia alno ci
Przychody finansowe
Nie wyst pi y przychody z wyniku dokonania transakcji zawartych mi dzy segmentami.
Nota 14.4. Zysk / strata segmentu dzia alno ci
Zysk (strata) ze sprzeda y akcji i udzia ów
Amortyzacja
Us ugi obce
Podatki i op aty
Pozosta e koszty
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Podatek dochodowy
Zysk (strata) netto z dzia alno ci kontynuowanej
segment
inwestycyjny
PLN’000
173 315
(177 057)
(3 742)
(14 356)
(18 098)
1 082
(13)
(33)
(792)
(389)
(7)
(202)
(1 551)
(20 003)
1 527
(347)
(18 823)
(204)
(19 027)
segment
handlu z ami
PLN’000
0
0
0
0
0
0
(110)
(362)
(1 425)
(106)
0
(134)
(47)
(2 185)
0
(0)
(2 185)
0
(2 185)
36
15. Wskazanie zdarze , które wyst pi y po dniu, na który sporz dzono pó roczne
skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nieuj tych w tym
sprawozdaniu, a mog cych w znacz cy sposób wp yn
na przysz e wyniki
finansowe emitenta
W dniu 8 lipca 2013 r. Spó ka zale na KREZUS MINING GUINEE SA zgodnie z rozporz dzeniem
nr A2013/2597/MMG/SGG Ministra Górnictwa i Geologii Republiki Gwinei otrzyma a dwie
koncesje na poszukiwania z ota pokrywaj cego cznie powierzchni 161km2 na okres 3 lat.
KREZUS MINING GUINEE SA jest zobowi zane do rozpocz cia prac poszukiwawczych w ci gu
6 miesi cy od daty wydania rozporz dzenia i do przeznaczenia w ci gu czasu trwania
pozwolenia 3.130.000,00 USD na poszukiwania i zwi zane z tym prace.
Ponadto w dniu 8 lipca 2013 r. KREZUS MINING GUINEE SA zgodnie z rozporz dzeniem
nr A2013/2598/MMG/SGG Ministra Górnictwa i Geologii Republiki Gwinei otrzyma a koncesje
na poszukiwania boksytów pokrywaj cego powierzchni 177km2 na okres 3 lat. KREZUS
MINING GUINEE SA jest zobowi zane do rozpocz cia prac poszukiwawczych w ci gu 6
miesi cy od daty wydania rozporz dzenia i do przeznaczenia w ci gu czasu trwania
pozwolenia rodków adekwatnych do wyników prowadzonych poszukiwa .
W dniu 7 sierpnia 2013 r. Spó ka KREZUS S.A. podpisa a umow finansowania ze spó
wspó zale
Mineralis sp. z o.o. Szczegó y dotycz ce umowy zosta y opisane w informacjach
dotycz cych zobowi za warunkowych.
16. Informacje dotycz ce zmian zobowi za
warunkowych lub aktywów
warunkowych, które nast pi y od czasu zako czenia ostatniego roku
obrotowego
W dniu 7 sierpnia 2013 r. Spó ka KREZUS S.A. podpisa a umow finansowania ze spó
wspó zale
Mineralis sp. z o.o. W zwi zku z faktem, i spó ka wspó zale na Mineralis sp. z
o.o. wyst pi a o wydanie koncesji na poszukiwanie i rozpoznanie z
soli potasowomagnezowych oraz soli kamiennych na obszarze Puck Emitent zobowi za si do przekazania
rodków finansowych koniecznych do realizacji tego przedsi wzi cia w kwocie 51 000 000,00
. Warunkiem przekazania rodków jest uzyskanie przez Spó
koncesji wydobywczej.
Powy sze finansowanie mo e zosta udzielone w formie dop at do kapita u lub podwy szenia
kapita u, po yczki b
te poprzez obj cie emisji obligacji lub bonów, która zostanie
okre lona stosownym dokumentem.
17. Informacje na temat zmian w strukturze jednostki, obj ciu lub utracie
kontroli nad jednostkami zale nymi i inwestycjami d ugoterminowymi,
restrukturyzacji i zaniechaniu dzia alno ci
obj cie kontroli nad jednostk zale
W dniu 11 lutego 2013 r. Spó ka otrzyma a podpisany i przet umaczony na j zyk polski akt
notarialny, na podstawie którego sta a si w cicielem 30.000 udzia ów (s ownie: trzydzie ci
tysi cy), co stanowi 60% udzia ów w spó ce PT. JEANETTE INDONESIA, z siedzib w
akarcie, Indonezja. Krezus zakupi udzia y w powy szej Spó ce w celu zorganizowania
i przeprowadzenia eksploatacji z
rudy niklu obj tych koncesjami spó ki indonezyjskiej PT
Manusela Prima Mining z siedzib w miejscowo ci Piru, na wyspie Seram, w Prowincji Maluku
w Indonezji. Cena nabycia udzia ów wynios a 3.000 USD.
zawi zanie dwóch spó ek zale nych (KREZUS MINING GUINEE SA oraz KREZUS
EXPLORATION GUINEE SA w Republice Gwinei
37
W dniu 20 lutego 2013 r. Jednostka zawi za a dwie spó ki akcyjne stanowi ce jednostki
zale ne wobec Krezusa pod nazw KREZUS MINING GUINEE SA oraz KREZUS EXPLORATION
GUINEE SA z siedzib w dzielnicy Sandervalia, Gmina Kaloum, Konakry, Republika Gwinei.
Zgodnie ze Statutem Spó ek kapita zak adowy zosta ustalony na kwot 700.000.000 GNF
(siedemset milionów franków gwinejskich) i dzieli si na 7.000 (siedem tysi cy) akcji po
100.000 GNF (sto tysi cy franków gwinejskich) ka da, co stanowi 100% kapita u zak adowego
i uprawnia do takiej samej liczby g osów na Zgromadzeniu Wspólników tej spó ki oraz
100.000.000 GNF (sto milionów franków gwinejskich) i dzieli si na 1.000 (tysi c) akcji po
100.000 GNF (sto tysi cy franków gwinejskich) ka da, co stanowi 100% kapita u zak adowego
i uprawnia do takiej samej liczby g osów na Zgromadzeniu Wspólników tej spó ki.
Krezus jest jedynym akcjonariuszem Spó ek. G ównym przedmiotem dzia alno ci spó ek jest
przeprowadzanie bada naukowych, tworzenie analiz z zakresu fizyki i chemii, eksploatacja
nafty i gazu naturalnego, minera ów kruszcowych oraz wszelkich innych minera ów.
obj cie kontroli nad jednostk „Gold Investments” sp. z o.o.
W dniu 18 stycznia 2013 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników „Gold Investments” sp. z
o.o. na podstawie Uchwa y nr 1/2013 postanowi o o podwy szeniu kapita u zak adowego o
550 tys. z , tj. o 11 000 udzia ów 50 z ka dy, które zosta y w tym samym dniu w ca ci
obj te przez KREZUS S.A. Podwy szenie kapita u zosta o zarejestrowane w Krajowym
Rejestrze S dowym w dniu 30 lipca 2013 r.
W efekcie obj cia udzia ów w podwy szonym kapitale zak adowym Krezus obj kontrol nad
jednostk „Gold Investments” sp. z o.o.
ustanowienie wspó kontroli w jednostce wspó zale nej MINERALIS sp. z o.o.
W dniu 21 lutego 2013 r. Krezus naby 650 udzia ów stanowi cych 50% kapita u zak adowego
spó ki MINERALIS sp. z o.o. z siedzib w Toruniu, która ma istotne znaczenie dla realizacji
przysz ej strategii rozwoju Emitenta. Jednostka naby a udzia y w powy szej spó ce za kwot
80.000,00 PLN.
utrata kontroli nad spó
zale
eCoffee sp. z o.o.
W dniu 27 maja 2013 r. Krezus jako jedyny udzia owiec podmiotu eCoffee sp. z o.o. dokona
sprzeda y ca ci posiadanych przez siebie udzia ów w tej spó ce, tj. 420 000 udzia ów o
warto ci nominalnej 50,0 z ka dy, na rzecz spó ki „Negocjator” EOOD z/s z siedzib w Sofii,
Bu garia. Cena sprzeda y udzia ów wynios a 2 300 tys. z . Powy sze oznacza o dla Krezus
utrat kontroli nad eCoffee sp. z o.o.
18. Informacje o korektach z tytu u rezerw
W sprawozdaniu finansowym Spó ki sporz dzonym za I pó rocze 2012 r. nie wyst pi y korekty
z tytu u rezerw.
19. Zwi y opis istotnych dokona lub niepowodze emitenta w okresie, którego
dotyczy raport, wraz z wykazem najwa niejszych zdarze ich dotycz cych
Najistotniejsze wydarzenia dla Emitenta stanowi y w badanym okresie zmiany w strukturze
Grupy Kapita owej. Szczegó owo zosta y one opisane w punkcie „Informacje na temat zmian w
strukturze jednostki, obj ciu lub utracie kontroli nad jednostkami zale nymi i inwestycjami
ugoterminowymi, restrukturyzacji i zaniechaniu dzia alno ci”.
38
20. Zarz dzanie ryzykiem finansowym
Dzia alno
prowadzona przez Grup KREZUS nara ona jest na wiele ró nych ryzyk
finansowych. Ogólny program zarz dzania ryzykiem ma na celu minimalizowa potencjalne
niekorzystne wp ywy na wyniki finansowe Grupy.
Ryzyko rynkowe
ryzyko zmiany kursu walut
Grupa KREZUS (w szczególno ci eCoffee Sp. z o.o.) ponosi ryzyko waha kursów walutowych
maj cych wp yw na jej wynik finansowy i przep ywy pieni ne. Ze wzgl du na fakt
dokonywania zakupu towarów u zagranicznych dostawców oraz sprzeda y w dominuj cej
cz ci przeznaczonej do odbiorców krajowych ryzyko w tym obszarze mo e by istotne. Grupa
nie wykorzystuje jednak transakcji zabezpieczaj cych przed ryzykiem kursowym. Grupa na
bie co monitoruje sytuacj finansow zwi zan z zawieranymi w innych walutach
transakcjami w celu ograniczenia ryzyka mog cego negatywnie wp yn
na sytuacj
finansow i osi gane przez Grup Kapita ow wyniki.
ryzyko zmiany stopy procentowej
Zmiany rynkowych stóp procentowych nie wp ywaj znacz co na przychody Grupy KREZUS
oraz jej przep ywy pieni ne z dzia alno ci operacyjnej. Spó ki lokuje swoje wolne rodki
finansowe w instrumenty uznane za bezpieczne, b
instrumenty o krótkim terminie do
wykupu.
ryzyko cenowe
Ryzyko cenowe w Grupy KREZUS zwi zane jest ze zmian warto ci bie cej pozycji
wycenianych wed ug warto ci godziwej. Je li dana pozycja bilansowa wyceniana jest w
oparciu o ceny rynkowe, to zmianie ulega suma bilansowa, wymuszaj c wykazanie zysku,
straty lub zmiany wielko ci kapita u. W przypadku Grupy dotyczy to w szczególno ci aktywów
finansowych wycenianych wg warto ci godziwej przez wynik finansowy. Pewnym ryzykiem
obarczone s ceny posiadanych akcji.
ryzyko kredytowe
Odzwierciedleniem maksymalnego obci enia Grupy KREZUS ryzykiem kredytowym jest
warto
nale no ci handlowych. Ze wzgl du na fakt, e Grupa posiada nieznaczn liczb
klientów ryzyko kredytowe zwi zane z nale no ciami handlowymi jest ograniczone.
ryzyko utraty p ynno ci
Z analizy sytuacji finansowej i maj tkowej Grupa KREZUS wynika, e nie jest nara ona na
ryzyko utraty p ynno ci. Analiza struktury aktywów wskazuje na znaczny udzia rodków
ynnych, a wi c bezpieczn sytuacj w zakresie p ynno ci.
39
A.SKRÓCONE PÓ ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE KREZUS S.A.
SKRÓCONE PÓ ROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ KREZUS
S.A. - AKTYWA
SKRÓCONE PÓ ROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ - AKTYWA
Okres
Okres
Okres
Nota zako czony zako czony zako czony
Wyszczególnienie
nr
30.06.2013 31.12.2012 30.06.2012
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Aktywa trwa e
Rzeczowe aktywa trwa e
35
34
41
Inwestycje w jednostkach wspó zale nych,
1 860
2 716
1, 2
399
zale nych, stowarzyszonych
Aktywa z tytu u podatku odroczonego
183
158
0
Inwestycje utrzymywane do terminu
5 396
6 374
6 963
zapadalno ci
Inne inwestycje w aktywa finansowe
2 947
wyceniane do warto ci godziwej
Aktywa trwa e razem
6 013
11 372
9 720
Aktywa obrotowe
Nale no ci z tytu u dostaw i us ug oraz
5
13 065
3 032
14 201
pozosta e nale no ci
Aktywa finansowe wyceniane w warto
47 265
41 663
31 810
godziwej przez wynik finansowy
Udzielone po yczki
3,4
3 764
7 576
785
Pozosta e aktywa finansowe
3
2 255
Pozosta e aktywa
43
1
38
rodki pieni ne i ich ekwiwalenty
803
1 140
1 880
Aktywa obrotowe razem
51 740
59 013
58 567
1 142
15
Aktywa przeznaczone do sprzeda y razem
11
1 142
15
0
Aktywa razem
58 895
70 400
68 286
40
SKRÓCONE PÓ ROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ KREZUS
S.A. - PASYWA
SKRÓCONE PÓ ROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ - PASYWA
Okres
Okres
Okres
Wyszczególnienie
Nota nr
30.06.2013 31.12.2012 30.06.2012
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Kapita w asny
Wyemitowany kapita akcyjny
6
5 470
5 470
5 470
Akcje w asne
Kapita zapasowy
65 909
65 909
65 909
Zyski zatrzymane /straty niepokryte
Zysk/strata netto
Razem kapita w asny
Rezerwa na podatek odroczony
Zobowi zania d ugoterminowe razem
Krótkoterminowe po yczki i kredyty bankowe
Rezerwy krótkoterminowe
Pozosta e zobowi zania finansowe
Zobowi zania krótkoterminowe razem
Zobowi zania razem
Pasywa razem
7
4,7
7
(13 364)
(19 024)
38 991
(17 748)
4 410
58 041
(17 748)
8 729
62 361
183
183
158
158
0
0
551
17 476
10
1 327
357
19 721
19 904
58 895
585
11 526
10
0
80
12 201
12 359
70 400
3 261
2 621
10
0
33
5 925
5 925
68 286
41
SKRÓCONE PÓ ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Z ZYSKÓW LUB
STRAT I INNYCH CA KOWITYCH DOCHODÓW KREZUS S.A.
Wyszczególnienie
Dzia alno kontynuowana
Zysk (strata) ze sprzeda y akcji i
udzia ów
Zyski lub straty z wyceny wed ug
warto ci godziwej
Amortyzacja
Us ugi obce
Podatki i op aty
Pozosta e koszty
Zysk
(strata)
na
dzia alno ci
operacyjnej
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Podatek dochodowy
Zysk (strata) netto z dzia alno ci
kontynuowanej
Zysk
(strata)
netto
z
dzia alno ci
zaniechanej
Zysk (strata) netto
Inne ca kowite dochody
Ca kowity dochód ogó em
Wyszczególnienie
Zysk (strata) na jedn akcj (w z /gr na
jedn akcj )
Z dzia alno ci kontynuowanej i zaniechanej:
- zwyk y
- rozwodniony
Z dzia alno ci kontynuowanej :
- zwyk y
- rozwodniony
Nota
nr
Okres
zako czony
30.06.2013
PLN’000
Okres
zako czony
31.12.2012
PLN’000
Okres
zako czony
30.06.2012
PLN’000
173 315
(177 057)
(3 742)
292 808
(289 791)
3 017
68 740
(66 025)
2 714
(14 356)
3 888
7 375
(18 098)
1 082
(13)
(33)
(792)
(389)
(7)
(202)
(1 551)
(20 003)
6 904
2 884
(14)
(38)
(1 481)
(393)
(31)
(33)
(4 712)
3 087
10 090
8
(7)
(15)
(357)
(177)
(8)
(7)
(422)
9 106
10
10
1 527
(347)
(18 823)
(204)
(19 027)
1 553
(160)
4 480
(70)
4 410
647
(1 024)
8 729
0
8 729
11
3
0
0
0
(19 024)
4 410
8 729
0
0
0
(19 024)
4 410
8 729
Okres
zako czony
30.06.2013
PLN’000
-0,35
Okres
zako czony
31.12.2012
PLN’000
0,08
Okres
zako czony
30.06.2012
PLN’000
0,16
-0,35
-0,35
0,08
0,08
0,16
0,16
-0,35
-0,35
0,08
0,08
0,16
0,16
8
9
9
42
obejmuj cy okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 r.
SKRÓCONE PÓ ROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE
Wyszczególnienie
Stan na 01.01.2013 r.
Pozosta e korekty
Stan na 30.06.2013 r.
Wyszczególnienie
Stan na 01.01.2012 r.
Stan na 31.12.2012 r.
Wyszczególnienie
Stan na 01.01.2011 r.
Zbycie akcji w asnych
Stan na 31.12.2011 r.
Kapita
podstawowy
PLN’000
5 470
Kapita
podstawowy
PLN’000
5 470
PLN’000
5 470
5 470
0
1 992
63 918
PLN’0000
Kapita
zapasowy
(agio)
0
PLN’000
1 992
Kapita
zapasowy z
zysków
zatrzymanych
PLN’000
63 918
0
1 992
63 918
Akcje w asne
PLN’0000
5 470
Kapita
podstawowy
0
PLN’000
1 992
Kapita
zapasowy z
zysków
zatrzymanych
PLN’000
63 918
Akcje w asne
5 470
ASNYM KREZUS S.A.
Akcje w asne
PLN’0000
Kapita
zapasowy
(agio)
Kapita
zapasowy
(agio)
PLN’000
1 992
0
1 992
Kapita
zapasowy z
zysków
zatrzymanych
PLN’000
56 657
7 261
63 918
Zyski / straty
zatrzymane
PLN’000
(13 338)
(26)
(19 024)
(32 388)
Zyski / straty
zatrzymane
PLN’000
(17 748)
4 410
(13 338)
Zyski / straty
zatrzymane
PLN’000
7 261
(7 261)
(17 748)
(17 748)
Razem
PLN’000
58 041
(26)
(19 024)
38 991
Razem
PLN’000
53 632
4 410
58 041
Razem
PLN’000
71 380
0
(17 748)
53 632
43
SKRÓCONE PÓ ROCZNE SPRAWOZDANIE Z PRZEP YWÓW PIENI
KREZUS S.A.
Okres zako czony
Wyszczególnienie
30.06.2013
PLN’000
Przep ywy pieni ne z dzia alno ci operacyjnej
Wp ywy
165 788
Wp ywy ze zbycia udzia ów i akcji
162 628
Odsetki
1 054
Wp ywy z udzielonych po yczek
2 079
Inne wp ywy
27
Wydatki
(171 830)
Wydatki z tytu u us ug obcych
(757)
Wydatki na zaliczki na poczet przysz ych us ug
(2 395)
Wydatki na nabycie innych udzia ów i akcji
(165 981)
Udzielone po yczki
(2 057)
Inne wydatki operacyjne
(641)
rodki pieni ne netto z dzia alno ci
(6 042)
operacyjnej
Przep ywy pieni ne z dzia alno ci inwestycyjnej
Wp ywy
0
Wydatki
(2 166)
Inne wydatki inwestycyjne
(1 151)
Przej cie / nabycie jednostek zale nych
(1 014)
Wp ywy z tytu u zbycia dzia alno ci
rodki pieni ne netto (wydane) /
(2 166)
wygenerowane w zwi zku z dzia alno ci
inwestycyjn
Przep ywy pieni ne z dzia alno ci finansowej
Wp ywy
11 853
Wp ywy z tytu u po yczek i kredytów
11 853
Wydatki
(3 982)
Sp ata po yczek
(3 500)
Sp ata odsetek
(482)
rodki pieni ne netto wykorzystane w
7 872
dzia alno ci finansowej
Zwi kszenie netto rodków pieni nych i ich
(337)
ekwiwalentów
rodki pieni ne i ich ekwiwalenty na pocz tek
1 140
roku obrotowego
Wp yw zmian kursów walut na saldo rodków
0
pieni nych w walutach obcych
rodki pieni ne i ich ekwiwalenty na
803
koniec roku obrotowego
Okres
zako czony
31.12.2012
PLN’000
NYCH
Okres
zako czony
30.06.2012
PLN’000
292 491
289 090
41
2 400
960
(303 648)
(1 481)
57 412
56 776
337
300
0
(59 146)
(375)
(295 472)
(5 200)
(1 495)
(58 185)
0
(586)
(11 157)
(1 734)
0
0
0
0
0
0
0
0
11 366
11 366
(110)
2 597
2 597
(24)
(110)
(24)
11 256
2 573
99
839
1 041
1 041
0
0
1 140
1 880
44
INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJ TYCH ZASADACH (POLITYCE)
RACHUNKOWO CI ORAZ WYBRANE INFORMACJE OBJA NIAJ CE DO
SKRÓCONEGO PÓ ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO KREZUS S.A.
Zasady (polityka) rachunkowo ci stosowane przez Spó
s zgodne z zasadami (polityk )
rachunkowo ci Grupy Kapita owej KREZUS S.A. i zosta y zaprezentowane w ramach raportu
skonsolidowanego Grupy Kapita owej KREZUS S.A. za I pó rocze 2013 r.
Zgodnie z § 83 ust. 3 Rozporz dzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie
informacji bie cych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów warto ciowych
oraz warunków uznawania za równowa ne informacji wymaganych przepisami prawa pa stwa
nieb
cego pa stwem cz onkowskim informacje dodatkowe o przyj tych zasadach (polityce)
rachunkowo ci oraz wybrane informacje obja niaj ce do skróconego pó rocznego
sprawozdania finansowego Krezus S.A. przedstawiaj tylko te informacje i dane, które s
istotne dla w ciwej oceny sytuacji maj tkowej, finansowej i wyniku finansowego Spó ki, a
nie zosta y zamieszczone w skróconym pó rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym.
45
1. Jednostki zale ne
Nota 1.1. Wykaz jednostek zale nych
Nazwa
jednostki
zale nej
Podstawowa dzia alno
Miejsce
rejestracji i
prowadzenia
dzia alno ci
przeprowadzanie bada naukowych
KREZUS
SANDERVALIA,
z zakresu fizyki i chemii,
EXPLORATION eksploatacja nafty i gazu
CONAKRY w
GUINEE SA
Republice
Gwinei
naturalnego, minera ów
kruszcowych i innych
przeprowadzanie
bada naukowych
KREZUS
SANDERVALIA,
z zakresu fizyki i chemii,
MINING
CONAKRY w
eksploatacja nafty i gazu
GUINEE SA
Republice
Gwinei
naturalnego, minera ów
kruszcowych i innych
PT. JEANETTE organizacja i przeprowadzenie
INDONESIA
eksploatacji z
rudy niklu
akarta w
Indonezji
Proporcja g osów na Zgromadzeniu
Wspólników / Walnym
Zgromadzeniu (%)
Stan na
Stan na
Stan na
Stan na
Stan na
Stan na
30.06.2013 31.12.2012 30.06.2012 30.06.2013 31.12.2012 30.06.2012
%
%
%
%
%
%
Udzia y / akcje
100%
0%
0%
100%
0%
0%
100%
0%
0%
100%
0%
0%
60%
0%
0%
60%
0%
0%
46
Nota 1.2. Udzia y w jednostce zale nej KREZUS EXPLORATION GUINEE SA
KREZUS EXPLORATION GUINEE SA
warto udzia ów
warto udzia ów w cenie nabycia
odpis aktualizuj cy warto udzia ów
odpis aktualizuj cy warto udzia ów z bie cego
okresu
odpis aktualizuj cy warto udzia ów z
poprzedniego roku
Okres
zako czony
30.06.2013
PLN’000
33
47
(14)
Okres
zako czony
31.12.2012
PLN’000
Okres
zako czony
30.06.2012
PLN’000
0
0
0
0
0
0
(14)
0
0
0
0
0
Nota 1.3. Udzia y w jednostce zale nej KREZUS MINING GUINEE SA
KREZUS MINING GUINEE SA
warto udzia ów
obj cie udzia ów
okresu
odpis aktualizuj cy warto udzia ów z poprzedniego
roku
Okres
Okres
Okres
30.06.2013 31.12.2012 30.06.2012
PLN’000
PLN’000
PLN’000
298
0
0
328
0
0
(30)
0
0
(30)
0
0
0
0
0
Nota 1.4. Udzia y w jednostce zale nej PT. JEANETTE INDONESIA
warto udzia ów
obj cie udzia ów
okresu
odpis aktualizuj cy warto udzia ów z poprzedniego
roku
Okres
Okres
Okres
30.06.2013 31.12.2012 30.06.2012
PLN’000
PLN’000
PLN’000
0
0
0
1 337
0
0
(1 337)
(1 337)
0
0
0
0
0
0
0
47
2.Jednostki wspó zale ne
Nota 2.1. Wykaz jednostek wspó zale nych
Proporcja g osów na Zgromadzeniu
Wspólników / Walnym
Miejsce
Zgromadzeniu (%)
Podstawowa rejestracji i
Stan na
Stan na
Stan na
Stan na
Stan na
Stan na
dzia alno
prowadzenia
dzia alno ci 30.06.2013 31.12.2012 30.06.2012 30.06.2013 31.12.2012 30.06.2012
%
%
%
%
%
%
Produkcja
wyrobów
Toru
50%
50%
50%
50%
50%
50%
jubilerskich i
podobnych
Udzia y / akcje
Nazwa jednostki zale nej
Pozosta e
górnictwo i
wydobywanie
Toru
50%
0%
0%
50%
0%
0%
48
Nota 2.1. Udzia y w jednostce wspó zale nej Gold Investments sp. z o.o.
Okres
zako czony
30.06.2013
PLN’000
udzia y
poprzedniego roku
Okres
zako czony
31.12.2012
PLN’000
Okres
zako czony
30.06.2012
PLN’000
0
575
(575)
0
25
(25)
0
25
(25)
(25)
(25)
(25)
Nota 2.2. Udzia y w jednostce wspó zale nej Mineralis sp. z o.o.
Okres
zako czony
30.06.2013
PLN’000
69
80
(11)
udzia y
poprzedniego roku
3. Warto
Okres
zako czony
31.12.2012
PLN’000
0
Okres
zako czony
30.06.2012
PLN’000
0
0
0
0
0
0
0
0
bilansowa i godziwa instrumentów finansowych
Nota 3. Instrumenty finansowe - porównanie warto ci bilansowych i warto ci
godziwych
Warto
Wyszczególnienie
bilansowa [historyczna]
Warto
godziwa
Stan na
Stan na
Stan na
Stan na
Stan na
Stan na
30.06.201
3
31.12.201
2
30.06.201
2
30.06.201
3
31.12.201
2
30.06.201
2
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Aktywa finansowe dost pne do obrotu kontrakty forward
Pozosta e aktywa finansowe - po yczki
0
0
0
0
0
0
12 807
16 781
785
3 764
7 923
785
Zobowi zania finansowe
17 476
11 526
24
17 476
11 526
24
1650
1 650
0
2 255
1 847
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Opcje PUT
Zobowi zania z tytu u leasingu operacyjnego i
umów dzier awy z opcj zakupu
Umarzalne akcje uprzywilejowane zamienne
na akcje zwyk e
49
4. Ryzyko stopy procentowej
Nota 4. Sk adniki aktywów i pasywów obarczone ryzykiem stopy procentowej
< 1 rok
1 - 5 lat
> 5 lat
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Odpis
aktualizuj cy
PLN’000
Wyszczególnienie
podziale na kategorie
wiekowe wed ug stanu na
dzie
w tym jednostki
powi zane
obrotowe
dzie
w tym jednostki
powi zane
obrotowe
dzie
w tym jednostki
powi zane
obrotowe
Razem
PLN’000
30.06.2013
12 807
0
0
(9 043)
3 764
5 176
0
0
0
0
0
(2 074)
0
3 102
0
12 387
5 089
0
0
0
0
0
0
12 387
5 089
31.12.2012
15 274
0
0
(7 698)
3 199
1 200
0
0
0
0
0
0
0
1 200
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
30.06.2012
3 199
0
0
0
3 199
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
11 526
0
0
0
0
0
0
0
11 526
0
50
5. Struktura nale no ci
Nota 5. Specyfikacja nale no ci z tytu u dostaw i us ug oraz pozosta ych
nale no ci
Wyszczególnienie
Nale no ci z tytu dostaw i us ug (netto)
Nale no ci z tytu u zap aty za akcje
Nale no ci z tytu u wiadczonych us ug
Odpisy aktualizuj ce warto nale no ci z tytu u
dostaw i us ug
Pozosta e nale no ci, w tym:
Zaliczki na dostawy na rzecz jednostek powi zanych
Odpisy aktualizuj ce zaliczki na dostawy na rzecz
jednostek powi zanych
Odpisy aktualizuj ce warto innych nale no ci
pozosta ych
Nale no ci ogó em, z tego
- cz
d ugoterminowa
- cz
krótkoterminowa
Stan na
Stan na
Stan na
30.06.2013 30.06.2012 30.06.2012
PLN’000
PLN’000
PLN’000
11 389
3 032
14 198
11 386
2 999
14 198
3
32
3 690
0
1 676
2 395
0
0
0
(3 690)
379
0
(1 068)
0
0
0
13 065
0
13 065
0
3 032
0
3 032
0
14 577
0
14 577
6. Kapita zak adowy
Nota 6. Akcjonariusze posiadaj cy co najmniej 5% ogólnej liczby g osów na
Walnym Zgromadzeniu na dzie przekazania raportu
Nazwa akcjonariusza Spó ki
Taleja sp. z o.o.
Gra yna Karkosik
Pozostali akcjonariusze
Kapita podstawowy
Liczna
akcji
26 871 500
16 757 981
11 073 511
54 702 992
%
49,12%
30,63%
20,24%
100,00%
Liczba
osów
26 871 500
16 757 981
11 073 511
54 702 992
%
49,12%
30,63%
20,24%
100,00%
7. Struktura zobowi za
Nota 7.1. Zobowi zania z tytu u dostaw i us ug oraz pozosta e zobowi zania
Stan na
Wyszczególnienie
Pozosta e zobowi zania krótkoterminowe
Zobowi zania ogó em, z tego
- cz
d ugoterminowa
- cz
krótkoterminowa
Stan na
30.06.2013 31.12.2012
PLN’000
PLN’000
551
357
357
908
0
908
585
80
80
665
0
665
Stan na
30.06.2012
PLN’000
4 008
39
39
4 046
0
4 046
51
Nota 7.2. Pozosta e zobowi zania finansowe
Wyszczególnienie
Pozosta e zobowi zania finansowe razem, w tym:
Z tytu u nieop aconego kapita u w jednostce zale nej
Stan na
Stan na
Stan na
30.06.2013 31.12.2012 30.06.2012
PLN’000
PLN’000
PLN’000
1 327
0
0
1 327
0
0
Nota 7.3 Krótkoterminowe zobowi zania z tytu u kredytów i po yczek
Wyszczególnienie
w polskich z otych
Kredyty razem
Stan na dzie
Stan na dzie
30.06.2013
31.12.2012
Waluta'000
PLN’000
Waluta'000
PLN’000
17 476
17 476
11 526
0
17 476
17 476
11 526
0
Na dzie 30 czerwca 2013 r. na zobowi zania z tytu u kredytów i po yczek sk adaj si :
kredyty obrotowe w rachunku maklerskim w cznej kwocie 12 387 tys. z ,
po yczka udzielona Spó ce przez p. Romana Karkosika w cznej kwocie 5 081 tys. z .
Kredyt obrotowy w rachunku maklerskim nie jest oprocentowany. Zabezpieczenie stanowi
nabywane akcje.
W przypadku po yczek od Pana Romana Karkosika oprocentowanie wynosi WIBOR 1M
powi kszony o 2% mar y od warto ci po yczki za ka dy rozpocz ty miesi c na jaki zosta a
udzielona po yczka od dnia podpisania umowy do dnia zwrotu po yczki. Ze wzgl du na
powiazania stron po yczki nie zosta y zabezpieczone.
8. Aktualizacja warto ci aktywów
Nota 8. Aktualizacja warto ci aktywów finansowych
Wyszczególnienie
Wycena bilansowa akcji - przychody
Wycena bilansowa akcji - koszty
Wycena innych instrumentów finansowych przychody, w tym:
- wycena opcji
Wycena innych instrumentów finansowych koszty, w tym:
- wycena bonów d nych
- wycena udzielonych po yczek
Aktualizacja warto ci akcji ogó em
Okres
zako czony
30.06.2013
PLN’000
4 339
(18 213)
409
409
(891)
(659)
(232)
(14 356)
Okres
zako czony
30.06.2012
PLN’000
15 758
(7 745)
0
0
0
0
0
8 013
52
9.Pozosta a dzia alno
operacyjna
Nota 9.1. Pozosta e koszty operacyjne
Wyszczególnienie
a) utworzone rezerwy (z tytu u)
- odpisy aktualizuj ce warto nale no ci
- naliczenie kar
- inne
Pozosta e koszty operacyjne, razem
Okres
zako czony
30.06.2013
PLN’000
0
(1 551)
(1 419)
(133)
(1 551)
Okres
zako czony
30.06.2012
PLN’000
0
(527)
(2 220)
1 860
(167)
(527)
Nota 9.2. Pozosta e przychody operacyjne
Wyszczególnienie
a) rozwi zane rezerwy (z tytu u)
- rozwi zanie odpisów aktualizuj cych nale no ci
- inne
Pozosta e przychody operacyjne, razem
10.Dzia alno
Okres
zako czony
30.06.2013
PLN’000
Okres
zako czony
30.06.2012
PLN’000
0
1 082
1 079
3
1 082
0
8
Okres
zako czony
30.06.2013
PLN’000
1 527
1 490
37
(347)
(233)
(114)
0
1 180
Okres
zako czony
30.06.2012
PLN’000
647
647
0
(1 021)
(20)
(1 000)
(1 000)
1 763
8
8
finansowa
Nota 10.1. Struktura przychodów i kosztów finansowych
Wyszczególnienie
Przychody finansowe
- z tytu u odsetek
- z tytu u ró nic kursowych
Koszty finansowe
- z tytu u odsetek
- pozosta e
w tym od jednostek powi zanych
Przychody (koszty) finansowe netto
53
Nota 10.2. Struktura przychodów finansowych z tytu u odsetek
Wyszczególnienie
a) z tytu u udzielonych po yczek
Przychody finansowe z tytu u odsetek, razem
Okres
zako czony
30.06.2013
PLN’000
1 256
30
0
30
1 226
234
231
0
231
3
1 490
Okres
zako czony
30.06.2012
PLN’000
194
194
0
194
0
453
0
0
0
453
647
Nota 10.3. Struktura kosztów finansowych z tytu u odsetek
Wyszczególnienie
a) od kredytów i po yczek
Koszty finansowe z tytu u odsetek, razem
11. Dzia alno
Okres
zako czony
30.06.2013
PLN’000
(233)
0
(233)
0
0
0
(233)
Okres
zako czony
30.06.2012
PLN’000
0
0
0
(20)
(20)
0
(20)
zaniechana
Nota 11.1. Dzia alno
zaniechana – aktywa
Wyszczególnienie
Odpis aktualizuj cy warto aktywów przeznaczonych do
sprzeda y
Okres
zako czony
30.06.2013
PLN’000
1 142
1 142
Okres
zako czony
30.06.2012
PLN’000
200
2 054
0
(1 855)
Jako aktywa przeznaczone do sprzeda y Spó ka zaprezentowa a sk adniki maj tku nabyte w
ramach windykacji jednego z d ników.
54
Nota 11.2. Dzia alno
zaniechana – skrócone pó roczne sprawozdanie z zysków
lub strat i innych ca kowitych dochodów
Wyszczególnienie
Przychody netto ze sprzeda y produktów, towarów i
materia ów
I. Przychody netto ze sprzeda y produktów
IV. Przychody netto ze sprzeda y towarów i materia ów
Koszty dzia alno ci operacyjnej
I. Amortyzacja
II. Zu ycie materia ów i energii
III. Us ugi obce
IV. Podatki i op aty
V. Wynagrodzenia
VI. Ubezpieczenia spo eczne i inne wiadczenia
VII. Pozosta e koszty rodzajowe
VIII. Warto sprzedanych towarów i materia ów
Zysk (Strata) ze sprzeda y
Pozosta e koszty operacyjne
Zysk (Strata) z dzia alno ci operacyjnej
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Zysk (Strata) z dzia alno ci gospodarczej
Pawe Konzal
Prezes Zarz du jednostki dominuj cej
Okres
zako czony
30.06.2013
PLN’000
27
0
27
24
0
0
0
0
0
0
0
24
3
0
0
3
0
0
3
Okres
zako czony
30.06.2012
PLN’000
487
16
471
955
90
42
433
6
203
13
23
145
(468)
2 432
(1 693)
271
0
(9)
262
Joanna Malicka-Witkowska
Osoba odpowiedzialna za
prowadzenie ksi g rachunkowych
55

SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŕROCZNY GRUPY

Transkrypt

Podobne dokumenty

generuj pdf

N~t-:.,h.o.sl.`1..~1

Numer 2 - Bohemistyka

OŒWIADCZENIE MAJ¥TKOWE

Oświadczenie majątkowe