Kontrola wewnętrzna

Kontrola wewnętrzna
"Chcącemu nie dzieje się krzywda"
Istnienia systemu kontroli wewnętrznej, który jest obowiązkiem wszystkich instytucji
finansowych na bazie zapisów Dyrektywy 2006/46/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dn.
14.06.2006 r. (p.10, art 46c, 36 ust.2 lit. f)
Top management wyższego i średniego szczebla, zwłaszcza w sytuacji kryzysu próbuje
manipulować informacją, eliminując, lekceważąc lub deformując system kontroli wewnętrznej.
Rady Nadzorcze czasami nie posiadają wiedzy na temat: jak powinien wygldać wiarygodny
system kontroli wewntrznej i zarzdzania ryzykiem w przedsibiorstwie. Potoczne rozumienie słów
"kontrola" może niejednokrotnie wprowadzać w błąd i sugerować, iż pojedyncze działania
detekcyjne są w stanie zapobiec niekorzystnym zdarzeniom, które de facto mają charakter
systemowy.
Kontrola wewnętrzna, funkcjonująca na założonym poziomie jakości obniża poziom
niepewności i pozwala uwiarygodnić sprawozdawczość. Pozwala również właścicielowi
(akcjonariuszom) na racjonalne rozważenie, czy samodzielne decyzje członków Zarządu lub
dyrektorów operacyjnych nie stanowią zagrożenia dla całej firmy. Kontrola wewnętrzna i
zarządzanie ryzykiem stanowią nieodzowny mechanizm skutecznego, stanowczego i
nowoczesnego systemu zarządzania organizacją.
1/4
Kontrola wewnętrzna
Oferujemy Państwu w powyższym zakresie:
1. przygotowanie systemu kontroli wewnętrznej dla organizacji, w oparciu o
powszechnie uznane międzynarodowe standardy i najlepsze praktyki (COSO/INTOSAI),
zaprojektowanie sytruktur kontroli na poziomie jednostek organizacyjnych, powiązanie
ryzyk i kontroli.
2. wykonanie niezależnych kontroli doraźnych i ekspertyz w zakresie występowania
nieprawidłowości.
3. badanie systemu kontroli wewnętrznej pod kątem wiarygodności
przygotowywanych sprawozdań finansowych 4. dokonywanie systematycznych, niezależnych ocen jakości systemu kontroli
wewnętrznej oraz usługi z zakresu racjonalizacji koontroli wewnętrznej
5. wykonywanie jednorazowych czynności o charakterze kontrolnym i
weryfikacyjnym
Proponowane usługi obejmują:
- Opracowanie i wdrożenie modelu kontroli wewnętrznej, zgodnego ze standardami,
przepisami prawa i dobrymi praktykami, zgodnie z wymaganiami i kulturą korporacyjną
Klienta
- Przegląd rozwiązań oraz planowanie kontroli informatycznych w systemach IT,
- Integracja i optymalizacja procesów biznesowych
- Ustanawianie kanałów szybkiej komunikacji i raportowania o stanie kontroli i
ryzyku
- Oceny adekwatnosci i wiarygodnosci (przejrzystości rozwiązań) w obszarach
biznesowych.
- Ustanawianie podziału zadań i obowiązków,
- Szkolenia w zakresie kontroli na każdym poziomie organizacji
Kontrole prowadzimy w oparciu o międzynarodowe standardy kontroli (w sektorze publicznym w
oparciu o INTOSAI).
Wykorzystujemy komputerowe narzędzia wspierania kontroli i audytu np. ACL
Chcesz ocenić i zbadać w sposób niezależny system kontroli wewnętrznej w Twojej firmie? -> Zapraszamy
2/4
Kontrola wewnętrzna
.
Dla sceptyków:
stan kontroli wewnętrznej w firmach
Źródło: (Przegląd prasy Bankier.pl 2009-03-10 09:06 + Gazeta Prawna)
skuteczność kontroli zewnetrznej instytucji nadzorczych
Oszust stulecia Bernard Madoff sam nie mógł wyjść ze zdumienia, że federalna Komisja
Kontroli Giełdy (SEC) nie sprawdziła, czy prowadzi on uczciwe interesy, obracając miliardami
dolarów swoich klientów. Szczere wyznanie Madoffa, który oszukał inwestorów na łączną kwotę
65 miliardów dolarów, to tylko fragment raportu inspektora generalnego SEC, ukazującego
bezradność tej instytucji, powołanej do nadzoru nad rynkiem finansowym w USA. W raporcie
stwierdzono, że komisja była przesiąknięta biurokracją i zatrudniała niedoświadczonych i
niekompetentnych pracowników. Nie reagowali oni na liczne sygnały, że Madoff działa
według wzoru "
piramidy Ponziego ", gdzie pieniądze od
kolejnych klientów nie są inwestowane, lecz używane do spłacania poprzednich
klientów. W ciągu ostatnich 16 lat SEC pięć razy wszczynała dochodzenie w sprawie
interesów Madoffa, ale za każdym razem inspektorzy brali za dobrą monetę jego
wyjaśnienia i nie robili prawie nic, aby je zweryfikować
. Jak pisze czwartkowy "Washington Post", komentując raport, fiasko w sprawie Madoffa podaje
w wątpliwość, czy federalna komisja potrafi udaremnić inne podobne oszustwa. SEC tłumaczy
się, że nie ma dość środków na prowadzenie skutecznej kontroli. Madoff został aresztowany w
grudniu ub.r. Jego ofiarą padło tysiące inwestorów, w tym wiele sławnych osób, oraz sporo
organizacji charytatywnych. Został skazany na karę 150 lat więzienia, którą odsiaduje w
więzieniu federalnym w Karolinie Północnej.
Źródło: ( http://forsal.pl/artykuly/349240,sec_nie_potrafil_wykryc_oszustw_madoffa.html )
Inna ciekawostka na temat Madoffa (link)
3/4
Kontrola wewnętrzna
Kryzys mocno uderzy. Obecny kryzys finansowy może potrwać nawet dekadę, jeżeli nie
dojdzie do rewolucji technologicznej - mówi w wywiadzie dla "Parkietu" Gerald Celente, szef
amerykańskiej firmy badawczej Trends Research Institute i analityk porównywany przez prasę
w USA z jasnowidzem Nostradamusem. Wiele z prognoz Celente - dewaluacja dolara, krach na
rynkach wschodzących - czy jego ostrych opinii, np. dotyczących strefy euro i działań rządu
USA, może szokować. Ma on jednak duży dorobek prognostyczny. Przewidział m.in. giełdowy
krach z 1987 r. azjatycki kryzys z 1997 r. oraz rynkowe załamanie 2008 r.
4/4